保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范

1、一、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的概述（一）保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的方式及其所帶來(lái)的影響，其具體特點(diǎn)可以概括為：1保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的存在具有必然性。從宏觀角度上說(shuō)，任何事物的存在都具有利弊兩個(gè)方面的因素，這就決定了當(dāng)一個(gè)事物出現(xiàn)以后，既給人類帶來(lái)了福音，同時(shí)，也會(huì)給人類制造一些麻煩。如果處理不好，甚至?xí)?lái)災(zāi)難性的后果。比如人類有了航海業(yè)，就可遠(yuǎn)渡大洋，周游世界。但是從此出現(xiàn)了海難事故；人類有了飛機(jī)，實(shí)現(xiàn)了人類遨游藍(lán)天的夢(mèng)想，縮短了地球上地域之間的距離，可是伴隨的是不斷發(fā)生的空難悲劇。再比如，汽車成了代步工具，但交通事故猛于虎也是不爭(zhēng)的事實(shí)。同樣的保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也是如此。更何況他是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。2保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)種

2、類可以影響保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素有很多，并且可以從不同的角度進(jìn)行分類，本文著重介紹美國(guó)精算師協(xié)會(huì)和Babbel等對(duì)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類。3精算角度的保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類（二）美國(guó)精算師協(xié)會(huì)將保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)種類分為：1資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。因保險(xiǎn)公司的債務(wù)人無(wú)法或不愿償付保險(xiǎn)公司的債務(wù)，或者因保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)發(fā)生貶值而引發(fā)的保險(xiǎn)公司償付能力不足，它包括了利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和貨幣風(fēng)險(xiǎn)等。2定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。因被保險(xiǎn)人索賠頻率和數(shù)額的不確定性、保險(xiǎn)公司收入的不確定性以及保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)成本的不確定性導(dǎo)致保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入不足引起的風(fēng)險(xiǎn)。3資產(chǎn)/負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)。由于市場(chǎng)利率及通貨膨脹的變化對(duì)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)和負(fù)債二者的影響程度不同而導(dǎo)致保險(xiǎn)

3、公司負(fù)債價(jià)值超過(guò)資產(chǎn)價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)。4其他風(fēng)險(xiǎn)。稅收和法律方面的變動(dòng)以及公司員工工作失誤等引起的保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)。（三）金融角度的保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類Babbel等從金融風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)將保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)種類分為：1精算風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司出售保單和承擔(dān)其他負(fù)債所籌集的資金不足以保證其履行保險(xiǎn)債務(wù)責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。精算風(fēng)險(xiǎn)一個(gè)主要的反映就是定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，即由于死亡率、發(fā)病率、利率、收益率和損失發(fā)生的頻率及嚴(yán)重程度、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等影響價(jià)格的因素在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的不確定性所導(dǎo)致的定價(jià)過(guò)低的風(fēng)險(xiǎn)。2系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值由于受到系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因素變化的影響而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，所謂系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因素包括了利率風(fēng)險(xiǎn)、基差風(fēng)險(xiǎn)和通脹風(fēng)險(xiǎn)，其中最重要的

4、是利率風(fēng)險(xiǎn)，并且系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)不能通過(guò)分散化來(lái)完全消除。3信用風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司的債務(wù)人不能或不愿意償付債務(wù)而導(dǎo)致的保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)，以及由于投保人的不誠(chéng)實(shí)行為而引起的逆選擇風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。4流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司在需要資金周轉(zhuǎn)時(shí)所面臨的資產(chǎn)無(wú)法及時(shí)變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，它可能是由新業(yè)務(wù)大量減少和保單大量退保，或者由短時(shí)間內(nèi)的大量索賠而引起。5操作風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司處理理賠不當(dāng)、經(jīng)營(yíng)管理混亂和違章操作等經(jīng)營(yíng)管理方面的問(wèn)題而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。6法律風(fēng)險(xiǎn)。由于對(duì)法規(guī)的不同理解，法規(guī)和管理規(guī)定的變化以及法院的判決等引起索賠變化從而導(dǎo)致的保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)。二、中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的形成（一）較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)保險(xiǎn)主體產(chǎn)權(quán)不清晰1982年恢復(fù)營(yíng)業(yè)以來(lái)，中國(guó)

5、保險(xiǎn)市場(chǎng)主體以國(guó)有公司為主，所有保險(xiǎn)業(yè)務(wù)也都由國(guó)有公司壟斷。這種公有產(chǎn)權(quán)制度下的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)在于：一是與公有產(chǎn)權(quán)制度相適應(yīng)，保險(xiǎn)公司的占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)、處置權(quán)和交易權(quán)均高度集中于國(guó)家政府。二是保險(xiǎn)公司本身不具有獨(dú)立的法人產(chǎn)權(quán)形式和資格，由此決定了它并無(wú)財(cái)產(chǎn)處置、經(jīng)營(yíng)和從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的自主權(quán)。三是由于各項(xiàng)權(quán)能集中于國(guó)家政府，產(chǎn)公有，不具有排他性和多樣性，因此保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)行為完全由國(guó)家安排就是邏輯的必然。雖然近年來(lái)的改革給保險(xiǎn)公司注入了一定的激勵(lì)因素，但由于產(chǎn)權(quán)高度集中所決定，這種放權(quán)行為仍然不過(guò)是政府行使權(quán)力的一種方式，必要時(shí)可以收回。四是作為承保人的國(guó)有保險(xiǎn)公司和作為投保人的國(guó)有企業(yè)最終

6、為一個(gè)主體所有，所以在原則上它們之間無(wú)法產(chǎn)生真正的保險(xiǎn)交易關(guān)系，二者的投保承保關(guān)系具有某些“自家人保自家人”的特性。在這樣的產(chǎn)權(quán)模式下，保險(xiǎn)產(chǎn)權(quán)權(quán)能僅在同一公共主體內(nèi)部簡(jiǎn)單分解，并且由行政關(guān)系來(lái)局部調(diào)整責(zé)權(quán)利關(guān)系，導(dǎo)致利益與責(zé)任的非對(duì)稱，動(dòng)機(jī)、激勵(lì)與行為的非對(duì)稱等一系列的非均衡性，形成了保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)權(quán)形式上的公有和實(shí)際上虛置的狀況，從而國(guó)有保險(xiǎn)公司與國(guó)有企業(yè)之間形成了一種配額性的交易關(guān)系。它的直接后果就是風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的軟化和投保責(zé)任的弱化。（二）國(guó)有保險(xiǎn)公司的法人治理結(jié)構(gòu)缺陷20世紀(jì)90年代中期以來(lái)，隨著主體的不斷多元化和市場(chǎng)的不斷開放，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)出現(xiàn)了國(guó)有股、法人股、個(gè)人股、外資股并存的混合股權(quán)

7、結(jié)構(gòu)，從而推動(dòng)了公司治理的改進(jìn)和優(yōu)化。近年來(lái)，保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)的步伐不斷加快，并取得了初步成效。然而，由于業(yè)務(wù)規(guī)模、股東背景和發(fā)展基礎(chǔ)不同等多種因素，各公司之間治理水平參差不齊，國(guó)有保險(xiǎn)公司和股份制保險(xiǎn)公司的治理仍然存在不少問(wèn)題。具體表現(xiàn)為：一是董事會(huì)存在嚴(yán)重的職能和結(jié)構(gòu)問(wèn)題。公司董事會(huì)在選聘高管人員、戰(zhàn)略決策、監(jiān)督和評(píng)估經(jīng)理層的績(jī)效等方面的主要職能還沒有完全落實(shí)到位，董事會(huì)在經(jīng)營(yíng)管理中沒有發(fā)揮核心作用，對(duì)董事的責(zé)任追究機(jī)制也沒有普遍建立起來(lái)。二是獨(dú)立董事沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。獨(dú)立董事主要由大股東聘請(qǐng)，不能代表中小股東的利益，其薪酬來(lái)自于公司，很難對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)表客觀的獨(dú)立意見，容易淪為

8、“花瓶”獨(dú)董。三是監(jiān)事會(huì)制度不健全，制度執(zhí)行不嚴(yán)格。四是外部治理機(jī)制的作用發(fā)揮有限。目前我國(guó)職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)不健全，公司高級(jí)管理人員的選聘機(jī)制失效；上市的保險(xiǎn)公司不多，通過(guò)證券市場(chǎng)進(jìn)行控制權(quán)配置的功能不能有效發(fā)揮。五是公司治理中風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)較差，內(nèi)控制度多在業(yè)務(wù)層面發(fā)揮作用，而對(duì)治理結(jié)構(gòu)層面的險(xiǎn)控制是膚淺的。六是股權(quán)控制中國(guó)有股“一股獨(dú)大”的結(jié)構(gòu)限制了公司治理機(jī)制的作用。七是委托代理中的“內(nèi)部人控制”問(wèn)題嚴(yán)重。政府作為國(guó)有股權(quán)的代表對(duì)公司實(shí)行控制，并通過(guò)層層委托，授權(quán)經(jīng)營(yíng)者管理，由于“國(guó)家”這個(gè)所有者實(shí)際為缺位狀態(tài)，因此，如何保證董事會(huì)和高管人員的忠實(shí)、勤勉義務(wù)存在難題。（三）保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)鏈不完整在

9、一個(gè)成熟的保險(xiǎn)市場(chǎng)體系中，保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)鏈中各個(gè)組成部分非常發(fā)達(dá)且分工精細(xì)化。保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)鏈組成部分主要包括：成熟的保險(xiǎn)需求方即保險(xiǎn)消費(fèi)者群體、發(fā)達(dá)的保險(xiǎn)產(chǎn)品供給方即保險(xiǎn)人、完善的保險(xiǎn)中介人（保險(xiǎn)營(yíng)銷員、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)等）以及保險(xiǎn)市場(chǎng)的輔助人（如精算師、審計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師等）。當(dāng)前及今后一個(gè)相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，中國(guó)保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)鏈的發(fā)展注定是不夠發(fā)達(dá)和完善的，由此必將形成潛在的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。如：由于保險(xiǎn)消費(fèi)者的不成熟，對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償功能不了解，不會(huì)主動(dòng)接受保險(xiǎn)和購(gòu)買保險(xiǎn)客觀上造成全社會(huì)保險(xiǎn)密度（人均保費(fèi)收入）和保險(xiǎn)深度（總保費(fèi)收入在一國(guó)GDP中的占比）較低，維護(hù)保險(xiǎn)業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的“大數(shù)法則”得不到有效發(fā)揮，會(huì)對(duì)保險(xiǎn)企

10、業(yè)的承保利潤(rùn)構(gòu)成潛在威脅；由于保險(xiǎn)供給方發(fā)展欠發(fā)達(dá)，造成當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要，不能滿足廣大人民群眾日益增加的保險(xiǎn)需求，并且由此形成現(xiàn)階段我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)面臨的主要矛盾；由于構(gòu)成保險(xiǎn)雙方之間橋梁和紐帶作用的保險(xiǎn)中介人欠發(fā)達(dá)，良莠不齊，誠(chéng)信意識(shí)不強(qiáng)，逐漸出現(xiàn)了一些諸如誤導(dǎo)、欺詐保險(xiǎn)消費(fèi)者和欺騙保險(xiǎn)人的失信現(xiàn)象，形成保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展中的道德風(fēng)險(xiǎn)；由于保險(xiǎn)市場(chǎng)輔助人欠發(fā)達(dá)，對(duì)內(nèi)造成保險(xiǎn)業(yè)精算基礎(chǔ)薄弱、保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)不科學(xué)，對(duì)外造成對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的社會(huì)監(jiān)督不力等等。（四）中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的生態(tài)環(huán)境易于滋生風(fēng)險(xiǎn)一是政府行政不當(dāng)干預(yù)保險(xiǎn)業(yè)。在一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，政府行政職能轉(zhuǎn)變得不夠徹底，一些政府職能部門對(duì)當(dāng)?shù)乇?/p>

11、險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行了不當(dāng)?shù)男姓深A(yù)。如，對(duì)保險(xiǎn)公司增加不合理的收費(fèi)項(xiàng)目和進(jìn)行硬性攤派；利用行政權(quán)力干預(yù)保險(xiǎn)企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等等。這不僅加劇了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)，而且惡化了保險(xiǎn)業(yè)快速持續(xù)發(fā)展的外部環(huán)境，形成外部不良風(fēng)險(xiǎn)或者外部環(huán)境不經(jīng)濟(jì)。二是財(cái)政稅收政策不易化解保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。政府重視和政策支持，是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的重要條件?，F(xiàn)階段，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、出口信用保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)等領(lǐng)域都迫切需要政府給予相應(yīng)的政策支持，但這一支持表現(xiàn)得并不明顯。在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本高，風(fēng)險(xiǎn)大，費(fèi)率高，而農(nóng)民可支配收入偏低，支付保費(fèi)能力十分有限；農(nóng)險(xiǎn)覆蓋面小，賠付率高，經(jīng)營(yíng)虧損嚴(yán)重。目前是依靠監(jiān)管部門的硬性推動(dòng)，引導(dǎo)商業(yè)保險(xiǎn)公

12、司來(lái)經(jīng)營(yíng)這種準(zhǔn)公共產(chǎn)品，所造成的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)損失難以消化；在出口信用保險(xiǎn)領(lǐng)域，2007年以來(lái)，受美國(guó)次貸危機(jī)的影響，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易增幅趨緩，出口商逾期未收回賬款在快速增長(zhǎng)，加之人民幣不斷升值，這一業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)面臨較大的賠付風(fēng)險(xiǎn)和承保能力不足的風(fēng)險(xiǎn)，迫切需要國(guó)家加大扶持力度。在責(zé)任保險(xiǎn)領(lǐng)域，推廣責(zé)任保險(xiǎn)不僅是一種經(jīng)濟(jì)行為，也是政府提高公共管理效能的一個(gè)重要途徑，對(duì)于安定社會(huì)生產(chǎn)和生活具有重要意義。而我國(guó)除了交強(qiáng)險(xiǎn)強(qiáng)制以外，其他如公眾責(zé)任險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)、中小企業(yè)雇主責(zé)任險(xiǎn)、特殊職業(yè)的責(zé)任保險(xiǎn)等僅僅停留在保險(xiǎn)業(yè)一廂情愿的推廣層面。（五）保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)調(diào)節(jié)機(jī)制不完善在一個(gè)成熟發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，市場(chǎng)機(jī)制自

13、動(dòng)發(fā)揮在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率非常高。而在一個(gè)欠發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，市場(chǎng)機(jī)制發(fā)揮在資源配置中的基礎(chǔ)性作用就會(huì)受到制約；資源配置不是按照市場(chǎng)需求自發(fā)進(jìn)行，而是要受到來(lái)自各方面的約束，造成經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率低下?，F(xiàn)階段，市場(chǎng)機(jī)制在中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展進(jìn)程中發(fā)揮的調(diào)節(jié)作用尚有限，客觀上造成保險(xiǎn)業(yè)運(yùn)行效率較為低下，運(yùn)行成本耗損較為嚴(yán)重。如：保險(xiǎn)市場(chǎng)集中度過(guò)高，市場(chǎng)份額主要壟斷于中國(guó)人保、中國(guó)人壽、中國(guó)平安和太平洋保險(xiǎn)公司，其他中小型保險(xiǎn)公司整體的市場(chǎng)份額偏低，導(dǎo)致保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不夠充分，保險(xiǎn)消費(fèi)者的利益得不到有效保護(hù)；在保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)過(guò)程中，保險(xiǎn)企業(yè)更多地不是依靠市場(chǎng)調(diào)研和市場(chǎng)細(xì)分來(lái)開發(fā)保險(xiǎn)市場(chǎng)適銷對(duì)

14、路的保險(xiǎn)產(chǎn)品，而是采取“拿來(lái)主義”，簡(jiǎn)單地照搬同業(yè)公司已開發(fā)出來(lái)的同類產(chǎn)品，沒有考慮市場(chǎng)差異化需求；保險(xiǎn)產(chǎn)品的費(fèi)率浮動(dòng)幅度要受到嚴(yán)格監(jiān)管，費(fèi)率浮動(dòng)的決定權(quán)屬于政府主導(dǎo)而非市場(chǎng)化。（一）保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)將更加激烈。從總體上來(lái)說(shuō),國(guó)外保險(xiǎn)公司從資金實(shí)力、產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)、展業(yè)方式、業(yè)務(wù)管理水平等方面都大大強(qiáng)于國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司。中國(guó)人民銀行規(guī)定,申請(qǐng)?jiān)O(shè)立外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的外國(guó)保險(xiǎn)公司應(yīng)具備下列基本條件:最少具有30年以上的經(jīng)營(yíng)歷史,遞交申請(qǐng)前一年年末的資產(chǎn)總額不得少于50億美元,在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立代表機(jī)構(gòu)2年以上。而事實(shí)上,已在中國(guó)開業(yè)的20家外國(guó)保險(xiǎn)公司,以及目前在中國(guó)設(shè)有202個(gè)代表機(jī)構(gòu)、申請(qǐng)等待營(yíng)業(yè)執(zhí)照的外國(guó)保

15、險(xiǎn)公司,其經(jīng)營(yíng)歷史和資產(chǎn)總額條件均大大超過(guò)人民銀行的這一基本要求,許多公司的經(jīng)營(yíng)歷史都在百年以上,資產(chǎn)總額大都在幾百億美元,甚至幾千億美元以上。與外國(guó)幾百年的保險(xiǎn)發(fā)展歷史相比較,中國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)仍十分幼嫩。1998年底中國(guó)的保險(xiǎn)深度為1.57%,居世界第五十五位;保險(xiǎn)密度為12美元,居世界第六十位。就保險(xiǎn)公司而言,中國(guó)保費(fèi)最高的是中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司,1998年其保費(fèi)收入為人民幣530億元,最少的公司年保費(fèi)收入不到1億元。由此可見,當(dāng)前中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的整體水平與外國(guó)公司相比差距較大。此外,中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的差距還在于缺乏一個(gè)完整的代理人、經(jīng)紀(jì)人、公估行等中介機(jī)構(gòu)體系。各保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)種類設(shè)計(jì)、精算水平、核保技術(shù)

16、、經(jīng)營(yíng)手段、售后服務(wù)等方面也存在不足。一旦中國(guó)入關(guān)會(huì)暴露出國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司在營(yíng)運(yùn)上與國(guó)際水平的差距,特別是管理水平、風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)、科技運(yùn)用水平、資金運(yùn)用能力、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面的差距。（二）民族保險(xiǎn)業(yè)將受到一定的沖擊。具有雄厚資金實(shí)力,先進(jìn)保險(xiǎn)技術(shù)和豐富管理經(jīng)驗(yàn)的外國(guó)保險(xiǎn)公司與尚不成熟的中國(guó)保險(xiǎn)公司同臺(tái)競(jìng)爭(zhēng),這無(wú)疑給中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)競(jìng)爭(zhēng)壓力。在稅收方面,外國(guó)保險(xiǎn)公司享受著“三減兩免”（三年減稅,兩年免稅）的優(yōu)惠條件,所得稅為15%,而中資保險(xiǎn)公司需要繳納33%的所得稅。在資金運(yùn)用方面,外資保險(xiǎn)公司的可涉足股票,房地產(chǎn)、貸款等,資金運(yùn)用率普遍在85%以上,而中資保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)基金運(yùn)用渠道相對(duì)來(lái)說(shuō)非常狹窄,

17、資金運(yùn)用率只有10%。這樣外國(guó)保險(xiǎn)公司可以憑借其雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和低稅收的優(yōu)勢(shì),通過(guò)降低保險(xiǎn)費(fèi)率,提高保險(xiǎn)代理傭金搶占市場(chǎng),對(duì)中國(guó)保險(xiǎn)公司構(gòu)成一定的威脅,造成業(yè)務(wù)流失,市場(chǎng)份額下降。此外,現(xiàn)已進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的外資保險(xiǎn)公司,在組織形式、經(jīng)營(yíng)區(qū)域、業(yè)務(wù)范圍上受到嚴(yán)格限制。地域上,只能在上海、廣州兩地。業(yè)務(wù)上,服務(wù)的對(duì)象為外國(guó)人和三資企業(yè)不能涉及團(tuán)體業(yè)務(wù)。組織形式上,從1996年以來(lái),在華經(jīng)營(yíng)人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的外資保險(xiǎn)人,只能與中方組建合資公司,不可以獨(dú)資形式經(jīng)營(yíng)。而中國(guó)國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)公司,即使是區(qū)域性公司,經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)也通常不限于一城一地,而能輻射周邊地區(qū)。業(yè)務(wù)范圍只分人壽保險(xiǎn)或財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),并無(wú)銷售對(duì)象的限制。由于

18、中外保險(xiǎn)人并不處在同一起跑線上，中國(guó)保險(xiǎn)公司因而能分得部分保險(xiǎn)市場(chǎng)。中國(guó)加入亞丁0后,落實(shí)國(guó)民待遇原則,這些限制都將煙消云散?？梢灶A(yù)見,隨著保險(xiǎn)業(yè)開放程度的提高,外資保險(xiǎn)公司對(duì)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的沖擊必然會(huì)逐步升級(jí),并壓縮民族保險(xiǎn)業(yè)的生存空間。（三）保險(xiǎn)監(jiān)管面臨改革。外資保險(xiǎn)公司的進(jìn)入,使我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)主體不斷增加,成份愈益復(fù)雜,給政府部門對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管造成一定的困難。根據(jù)國(guó)民待遇原則,在保險(xiǎn)市場(chǎng)管理上對(duì)內(nèi)資和外資的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必須一視同仁,不得薄此厚彼,這不僅包括業(yè)務(wù)范圍的一致,而且還包括管理法規(guī)的統(tǒng)一。從而要求保險(xiǎn)監(jiān)管盡快與國(guó)際通行慣例接軌,采取以償付能力為中心的松散監(jiān)管。這就給保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)帶來(lái)

19、了較大的監(jiān)管難度,提出了更高的工作要求和標(biāo)準(zhǔn)。（四）要求現(xiàn)行的有關(guān)保險(xiǎn)的法律法規(guī)作出修訂并予以完善?，F(xiàn)行的保險(xiǎn)法對(duì)合資、外資保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)并未作出細(xì)致的規(guī)定,如應(yīng)如何評(píng)價(jià)其償付能力,在華境內(nèi)保留多少額度的保證金,20%法定分保比例是否適用等實(shí)際問(wèn)題都應(yīng)明確。此外,現(xiàn)行保險(xiǎn)代理人管理規(guī)定（試行）和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人管理規(guī)定（試行）也應(yīng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的組織形式作出調(diào)整,以適應(yīng)保險(xiǎn)市場(chǎng)組織制度的需求。（五）資金外流面臨潛在可能危險(xiǎn)。保險(xiǎn)業(yè)特別是人壽保險(xiǎn),聚集了大量的長(zhǎng)期資金,對(duì)資本市場(chǎng)具有舉足輕重的作用,因而具有較強(qiáng)的金融特征。外國(guó)保險(xiǎn)公司帶來(lái)的外資數(shù)額是相當(dāng)有限的,相反卻可以在中國(guó)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)上通過(guò)收繳保費(fèi)的

20、形式聚集資金。依照我國(guó)目前的監(jiān)管能力和水平,根本無(wú)法控制外國(guó)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用,也無(wú)法限制其收益轉(zhuǎn)移出境,從而影響我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)中的貨幣政策和財(cái)政政策的調(diào)控,對(duì)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)安全構(gòu)成一定威脅。（六）造成保險(xiǎn)人才的流失。由于外資保險(xiǎn)公司有較高的收入水平,較優(yōu)厚的福利待遇,較強(qiáng)的流動(dòng)性和較為靈活的分配制度等優(yōu)點(diǎn),對(duì)國(guó)內(nèi)優(yōu)秀的保險(xiǎn)人才具有一定的吸引力。并且,為了彌補(bǔ)對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)了解不足的弱點(diǎn),外資保險(xiǎn)公司常常以較高待遇吸引當(dāng)?shù)馗邔庸芾砣藛T。這使國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司感到了人才流失的壓力,其用人機(jī)制、分配機(jī)制和人才流動(dòng)機(jī)制等受到了一定的沖擊。四、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的措施（一）充分利用服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定的有關(guān)條款,保護(hù)民族保

21、險(xiǎn)業(yè)。服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定為發(fā)展中國(guó)家確定了一些特殊優(yōu)惠待遇,允許發(fā)展中國(guó)家根據(jù)本國(guó)特點(diǎn),制訂發(fā)展本國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的政策目標(biāo)。在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面,允許根據(jù)其經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平,適度開放行業(yè)和市場(chǎng),逐步實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)服務(wù)自由化。我國(guó)在保險(xiǎn)業(yè)開放過(guò)程中,要充分利用緩沖階段,將上述政策用足用好,參照國(guó)際上不同國(guó)家保險(xiǎn)市場(chǎng)開放程度不同的經(jīng)驗(yàn)做法,分步驟對(duì)外開放,在一定時(shí)間內(nèi)設(shè)置若干必要的防線。如:在設(shè)立資格上,要從嚴(yán)要求,好中選優(yōu),擇優(yōu)錄取。對(duì)外資保險(xiǎn)公司的進(jìn)入,應(yīng)設(shè)立較特殊的資格要求,如要求其達(dá)到一定的經(jīng)營(yíng)年限,要求其具有經(jīng)營(yíng)國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn),要求其具有較高數(shù)量的資產(chǎn)等等,切不能讓某些外資保險(xiǎn)抱著學(xué)習(xí)的態(tài)度到我國(guó)來(lái)經(jīng)營(yíng)。在對(duì)

22、象選擇上,應(yīng)考慮國(guó)別原則、對(duì)等原則、資金實(shí)力、知名度、信用度及歷史上與我國(guó)合作情況等因素,作出合理選擇。優(yōu)先引進(jìn)那些資本雄厚、技術(shù)先進(jìn)、具有豐富管理經(jīng)驗(yàn)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。在開放市場(chǎng)結(jié)構(gòu)上,要根據(jù)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)和各類保險(xiǎn)市場(chǎng)開放的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù),堅(jiān)持結(jié)構(gòu)性地開放國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng),即以非壽險(xiǎn)為主,向非壽險(xiǎn)公司傾斜,相對(duì)抑制壽險(xiǎn)公司的引進(jìn)。在組織形式上,為了有效地轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn),在當(dāng)前引進(jìn)外資保險(xiǎn)分公司已經(jīng)達(dá)到一定數(shù)量的情況下,應(yīng)該加強(qiáng)引進(jìn)中外合資形式保險(xiǎn)公司的工作。尤其是壽險(xiǎn)業(yè)務(wù),要采用合資的方式,而且目前應(yīng)由中方控股,在條件成熟后再逐步放寬限制。在經(jīng)營(yíng)區(qū)域上,特區(qū)及沿海城市應(yīng)逐步開放,另一方面,

23、應(yīng)以政策為導(dǎo)向,鼓勵(lì)外資公司到中西部地區(qū)進(jìn)行試點(diǎn),把引進(jìn)經(jīng)營(yíng)性外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的地域擴(kuò)大到中西部地區(qū),以配合我國(guó)給予中西部地區(qū)關(guān)于引進(jìn)外資的優(yōu)惠政策。在業(yè)務(wù)范圍上,應(yīng)優(yōu)先引進(jìn)那些保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)技術(shù)含量高,經(jīng)營(yíng)管理難度大的責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)和新險(xiǎn)種等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。對(duì)進(jìn)入我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的外資保險(xiǎn)公司,嚴(yán)格限制其經(jīng)營(yíng)范圍。在保險(xiǎn)費(fèi)率執(zhí)行上,遵守中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管部門或保險(xiǎn)同業(yè)公會(huì)有關(guān)費(fèi)率的統(tǒng)一規(guī)定,確定保險(xiǎn)費(fèi)率的最低下限。對(duì)于純保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定,保險(xiǎn)監(jiān)管管理部門應(yīng)根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)確定一個(gè)統(tǒng)一的最低下限,對(duì)違反這一規(guī)定的外資保險(xiǎn)公司給予重罰或讓其停止業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng);對(duì)于附加保險(xiǎn)費(fèi)率,則可允許各保險(xiǎn)企業(yè)根據(jù)

24、自身的營(yíng)業(yè)費(fèi)用、收益、預(yù)期利潤(rùn)等因素自行確定,報(bào)監(jiān)管部門批準(zhǔn)后實(shí)行。在稅收政策上,要真正遵循國(guó)民待遇原則,不給外資、合資保險(xiǎn)企業(yè)以優(yōu)惠稅率,在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候取消“三減兩免”的優(yōu)惠政策,課以民族保險(xiǎn)公司同樣的稅率。（二）加強(qiáng)監(jiān)管體系建設(shè),盡快向國(guó)際慣例靠攏。外資保險(xiǎn)公司是一種經(jīng)濟(jì)資源,通過(guò)對(duì)這種經(jīng)濟(jì)資源的合理配置和有效利用,無(wú)疑有利于促進(jìn)中資保險(xiǎn)公司在技術(shù)、信息和管理經(jīng)驗(yàn)等方面的提高。而對(duì)于外資保險(xiǎn)公司這種經(jīng)濟(jì)資源能否得到有效利用,很大程度上取決于保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)能否進(jìn)行有效監(jiān)管和合理引導(dǎo)。其一,保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)履行好這種職責(zé)需要有完善的法律規(guī)章。目前,外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)已在上海、廣州等地進(jìn)行業(yè)務(wù)運(yùn)作,然而尚缺乏

25、法律約束,僅有一個(gè)上海外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理暫行辦法,保險(xiǎn)法中涉及外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的法律條款也少得可憐。由于目前尚無(wú)全國(guó)性、專門針對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的管理規(guī)章出臺(tái),制訂一部全國(guó)性的、專門針對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的管理規(guī)章及其實(shí)施細(xì)則已成為當(dāng)務(wù)之急。要在總結(jié)上海市外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)暫行管理辦法實(shí)施經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,頒布有關(guān)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理的法規(guī)。內(nèi)容應(yīng)包括設(shè)立條件、資本金、業(yè)務(wù)范圍、保險(xiǎn)費(fèi)率、保險(xiǎn)條款、保險(xiǎn)準(zhǔn)備金、再保險(xiǎn)、最低償付能力、保險(xiǎn)、報(bào)表制度和精算制度等方面的規(guī)定以及處罰細(xì)則,做到有法可依。其二,由于外資保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)準(zhǔn)則和法律意識(shí)等方面與國(guó)內(nèi)存在著一定的區(qū)別,對(duì)其監(jiān)管還應(yīng)遵循國(guó)際慣例,具體可歸納為三個(gè)方面:(1)組織監(jiān)管。嚴(yán)格開業(yè)審批制度,規(guī)定資本金和保證金最低限額,引進(jìn)那些資金雄厚、技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的外資保險(xiǎn)公司,在組織形式上,優(yōu)先考慮采取合資方式進(jìn)入的外資保險(xiǎn)公司;(2)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管。限定外資保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)種類、保險(xiǎn)條件及保險(xiǎn)費(fèi)率等,要求其定期提交業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)