財(cái)務(wù)管理02預(yù)算的編制-group

1、預(yù)算的編制制范圍公司的全面面預(yù)算的編編制過程?？刂颇繕?biāo)確保公司對(duì)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)制訂相對(duì)對(duì)準(zhǔn)確的詳詳細(xì)預(yù)算，以以作為內(nèi)部部控制與衡衡量企業(yè)公公司和部門門經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)績(jī)的依據(jù)詳細(xì)分析使使各部門的的預(yù)算符合合實(shí)際情況況，對(duì)下年年度預(yù)算同同本年實(shí)際際有較大差差距的要進(jìn)進(jìn)行調(diào)查分分析確保預(yù)算的的可操作性性，使整套套預(yù)算通過過全體員工工的共同努努力可以實(shí)實(shí)現(xiàn)預(yù)算制定完完成后，在在通常情況況下實(shí)際與與預(yù)算之間間不會(huì)產(chǎn)生生太大差異異明確各部門門的職責(zé)和和部門間數(shù)數(shù)據(jù)和時(shí)間間的銜接性性，確保在在預(yù)算編制制過程中各各部門之間間達(dá)到鏈?zhǔn)绞搅鬓D(zhuǎn)，降低財(cái)務(wù)務(wù)決策風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)主要控制點(diǎn)點(diǎn)各主管副總總10月29日前審批審核各部門門業(yè)務(wù)

2、和費(fèi)費(fèi)用預(yù)算的的合理性會(huì)計(jì)主管審審核各預(yù)算表格格的準(zhǔn)確性性，前后數(shù)據(jù)據(jù)的鉤稽關(guān)關(guān)系，并決決定是否要要各部門經(jīng)經(jīng)理做相應(yīng)應(yīng)的調(diào)整或或附詳細(xì)制制定依據(jù)各部門預(yù)算算編制及時(shí)時(shí)性和準(zhǔn)確確性納入部部門績(jī)效考考核11月15日前財(cái)務(wù)務(wù)主管審核核預(yù)算表格格與本年度度同期的差差異，決定定是否要各各部門總經(jīng)經(jīng)理做相應(yīng)應(yīng)的調(diào)整或或附詳細(xì)制制定依據(jù)其他？特定政策預(yù)算編制日日程安排：10月100前市場(chǎng)部完完成營(yíng)銷預(yù)預(yù)算，銷售售部完成銷銷售預(yù)算,且由主管管副總審批批完畢10月100日開始計(jì)劃調(diào)調(diào)度室完成成生產(chǎn)計(jì)劃劃和材料需需求預(yù)算，17日前主管副總審批完畢10月188日前各部部門上報(bào)固固定資產(chǎn)需需求預(yù)算。其中，固固定資產(chǎn)

3、-信息設(shè)備備需求預(yù)算算交信息技術(shù)術(shù)部，信息息技術(shù)部匯匯總，100月25日前主管副副總審批完完畢；其他他固定資產(chǎn)產(chǎn)需求預(yù)算算10月118日前交交設(shè)備能源源部，設(shè)備備能源部匯匯總，100月25日前主管副副總審批完完畢10月100日前技術(shù)術(shù)中心完成成研發(fā)預(yù)算算，10月月15日前前由總經(jīng)理理審批完畢畢10月266日前各部門向采購(gòu)部報(bào)采采購(gòu)需求，采采購(gòu)部編制制采購(gòu)預(yù)算算，儲(chǔ)運(yùn)部部制定運(yùn)輸輸費(fèi)預(yù)算，111月上旬旬主管副總總審批完畢畢10月200日前各部部門向人力資源源部上報(bào)部門人人員需求計(jì)計(jì)劃、部門門人員調(diào)整整計(jì)劃、部部門人員晉晉升計(jì)劃，11月初初人力資源源預(yù)算由總經(jīng)經(jīng)理審批完完畢其他各部門門業(yè)務(wù)和費(fèi)費(fèi)用

4、預(yù)算由由各主管副總總在10月月29日前前審批（其其中，戰(zhàn)略略管理部的的由戰(zhàn)略管管理委員會(huì)會(huì)審批，內(nèi)內(nèi)審部的由由審計(jì)委員員會(huì)審批，辦辦公室、質(zhì)質(zhì)量管理部部的由總經(jīng)經(jīng)理審批）11月中旬旬財(cái)務(wù)部會(huì)會(huì)計(jì)主管匯匯總、審核核預(yù)算，11月220日前形成總預(yù)預(yù)算初稿所有在預(yù)算算表格中涉涉及物資采采購(gòu)金額和和銷售收入入金額的，均均指不含稅稅值；涉及及應(yīng)收帳款款、應(yīng)付帳帳款、貨幣幣收支均指指不含稅值值其它費(fèi)用預(yù)預(yù)算：所有占總總費(fèi)用比例例超過3以上的的費(fèi)用項(xiàng)目目必須單列列并附詳細(xì)細(xì)制定依據(jù)據(jù)辦公費(fèi)用：集團(tuán)公司司各部門的的日常辦公公費(fèi)用，按按管理崗位位每人每月月5元、工工人崗位每每人每月11元的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)核定。公司用于辦

5、辦公的電腦腦打字機(jī)、復(fù)印機(jī)、速印機(jī)的的耗材（包包括紙張、碳粉、色色帶、軟件件等等，下下同）按每每月_(現(xiàn)用33,0000)元核定定，公司各各類文件及及上報(bào)材料料和無電腦腦打字機(jī)、復(fù)印機(jī)、速印機(jī)的的部門其各各類文件及及材料的打打印、復(fù)印印和油印，由由公司辦公公室統(tǒng)一負(fù)負(fù)責(zé)；其它它各部門的的電腦打字字機(jī)按每月月每臺(tái)_(現(xiàn)用用30)元的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)核定，復(fù)復(fù)印機(jī)和速速印機(jī)按每每月每臺(tái)_(現(xiàn)現(xiàn)用1000)元的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)核定。公司各部門門的印刷費(fèi)費(fèi)每月按-(現(xiàn)現(xiàn)用3,0000)元元的標(biāo)準(zhǔn)核核定，歸口口_（現(xiàn)現(xiàn)辦公室）統(tǒng)一管理理。集團(tuán)公司司辦公室（包包括計(jì)算機(jī)機(jī)中心）的的電腦打字字機(jī)、復(fù)印印機(jī)、速印印機(jī)的耗材材（包

6、括紙紙張、碳粉粉、色帶、軟件等等等，下同）按按每月30000元核核定，集團(tuán)團(tuán)公司各類類文件及上上報(bào)材料和和無電腦打打字機(jī)、復(fù)復(fù)印機(jī)、速速印機(jī)的部部門其各類類文件及材材料的打印印、復(fù)印和和油印，由由集團(tuán)公司司辦公室統(tǒng)統(tǒng)一負(fù)責(zé)；其它各部部門的電腦腦打字機(jī)按按每月每臺(tái)臺(tái)30元的的標(biāo)準(zhǔn)核定定，復(fù)印機(jī)機(jī)和速印機(jī)機(jī)按每月每每臺(tái)1000元的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)核定。公司各部門門日常辦公公費(fèi)用定額額，由公司司辦公室會(huì)同同財(cái)務(wù)部每每年核定一一次，在當(dāng)當(dāng)年執(zhí)行過過程中一般般不予調(diào)整整。如機(jī)構(gòu)構(gòu)或定員變變動(dòng)等需要要調(diào)整定額額時(shí)須提出出書面報(bào)告告，經(jīng)公司司辦公室審核核后報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)進(jìn)進(jìn)行調(diào)整。部門預(yù)算在在各部門內(nèi)內(nèi)部的制定定、審

7、核手手續(xù)與本流流程規(guī)定不不一致的，以以各部門的的規(guī)定為準(zhǔn)準(zhǔn)預(yù)算的編制制流程說明明C-022-0022-0011步驟涉及部門步驟說明各部門經(jīng)理理各部門依據(jù)據(jù)部門年度度工作計(jì)劃劃編制相關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算，并依依據(jù)部門業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算編制部部門費(fèi)用預(yù)預(yù)算。市場(chǎng)部經(jīng)理理市場(chǎng)部根據(jù)據(jù)市場(chǎng)營(yíng)銷銷規(guī)劃編制制產(chǎn)品廣告告宣傳費(fèi)預(yù)預(yù)算（F-02-0002-0001）、產(chǎn)品展覽覽費(fèi)用預(yù)算算（F-002-0002-0002）、企企業(yè)形象費(fèi)費(fèi)用預(yù)算（FF-02-002-003）、公共關(guān)系系費(fèi)用預(yù)算算（F-002-0002-0004）、市市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)費(fèi)用預(yù)算（FF-02-002-005）和和客戶滿意意度調(diào)查預(yù)預(yù)算（F-02-0002-

8、0006）。銷售部經(jīng)理理銷售部根據(jù)據(jù)經(jīng)分解的的產(chǎn)品銷售售年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)值、參考上年年銷售數(shù)量量及當(dāng)年已已簽訂跨預(yù)預(yù)算年度合合同、市場(chǎng)場(chǎng)部提供的的市場(chǎng)價(jià)格格波動(dòng)趨勢(shì)勢(shì)及最新市市場(chǎng)價(jià)格和和各客戶歷歷史付款記記錄及公司司的客戶信信用管理政政策編制產(chǎn)產(chǎn)品銷售收收入預(yù)算-分產(chǎn)品分分客戶（FF-02-002-007）、產(chǎn)品銷售售收入預(yù)算算-分區(qū)域域銷售主管管（F-002-0002-0009）、貨貨款回收預(yù)預(yù)算-分客客戶（F-02-0002-0008）和和銷售費(fèi)用用預(yù)算（FF-02-002-010）。技術(shù)中心主主任技術(shù)中心根根據(jù)公司研研發(fā)計(jì)劃編編制新研發(fā)發(fā)項(xiàng)目預(yù)算算（F-002-0002-0221）和現(xiàn)現(xiàn)有

9、研發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算（FF-02-002-022）。計(jì)劃調(diào)度室室主任計(jì)劃調(diào)度室室以保證銷銷售計(jì)劃和和下游裝置置耗用為前前提，根據(jù)據(jù)銷售部提提供的產(chǎn)品品銷售收入入預(yù)算-分分產(chǎn)品分客客戶（F-02-0002-0007）和和儲(chǔ)運(yùn)部報(bào)報(bào)送的庫(kù)存存物資結(jié)存存（F-002-0002-0440），充充分估計(jì)預(yù)預(yù)算年度各各種存貨期期初、期末末庫(kù)存數(shù)量量，各裝置置生產(chǎn)能力力和各裝置置物料消耗耗清單及各各物料單耗耗，編制分分產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)計(jì)劃（FF-02-002-023）、生產(chǎn)計(jì)劃劃（F-002-0002-0224）、原原輔材料需需求預(yù)算（FF-02-002-025）、生產(chǎn)性低低值易耗品品需求預(yù)算算（F-002-0002-

10、0226）。投資管理部部經(jīng)理投資管理部部根據(jù)投資資規(guī)劃、投投資項(xiàng)目可可行性研究究、各子公公司發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略和預(yù)算算報(bào)表編制制/修改預(yù)算算子公司投投資收益預(yù)預(yù)算（F-02-0002-0027）、投資變動(dòng)動(dòng)預(yù)算（FF-02-002-028）、投資收益預(yù)算（F-02-002-030）、投資預(yù)算（F-02-002-029）。人力資源部部經(jīng)理人力資源部部根據(jù)各部部門上報(bào)的的部門人員員需求計(jì)劃劃（F-002-0002-0117）、部部門人員調(diào)調(diào)整計(jì)劃（FF-02-002-018）、部門人員員晉升計(jì)劃劃（F-002-0002-0119）和部部門員工培培訓(xùn)申請(qǐng)表表（F-002-0002-0220），依依據(jù)參考通通

11、貨膨脹系系數(shù)制定的的工資增長(zhǎng)長(zhǎng)體系、員員工升職加加薪計(jì)劃、職工人數(shù)數(shù)、公司薪薪資結(jié)構(gòu)、績(jī)效考核核體系和相相關(guān)國(guó)家及及地方政策策等資料，結(jié)結(jié)合各部門門崗位、職職責(zé)變動(dòng)情情況編制工工資預(yù)算（FF-02-002-031）、工資附加加費(fèi)預(yù)算（FF-02-002-032）、獎(jiǎng)金預(yù)算算（F-002-0002-0333）、人人員招聘費(fèi)費(fèi)用預(yù)算（FF-02-002-034）、人員解聘聘費(fèi)用預(yù)算算（F-002-0002-0335）、人人員退休費(fèi)費(fèi)用預(yù)算（FF-02-002-036）、人員培訓(xùn)訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算算（F-002-0002-0337）、人人身保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)預(yù)算（FF-02-002-038）和和應(yīng)付福利利費(fèi)增減變變動(dòng)

12、預(yù)算（FF-02-002-039）。設(shè)備能源部部經(jīng)理設(shè)備能源部部根據(jù)年度度大修計(jì)劃劃、年度定定期檢修計(jì)計(jì)劃、年度度短停檢修修計(jì)劃，各各部門上報(bào)報(bào)的固定資資產(chǎn)需求預(yù)預(yù)算（F-02-0002-0011），計(jì)計(jì)劃調(diào)度室室報(bào)送的分分產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)計(jì)劃（FF-02-002-023）和和生產(chǎn)計(jì)劃劃（F-002-0002-0224），各各裝置一二二次能源消消耗清單及及各能源單單耗等資料料，編制備備品備件需需求預(yù)算（FF-02-002-042）、大修理預(yù)預(yù)算（F-02-0002-0043）、日常修理理費(fèi)預(yù)算（FF-02-002-046）、固定資產(chǎn)產(chǎn)需求預(yù)算算（F-002-0002-0111）、一一二次能源源需求預(yù)

13、算算（F-002-0002-0448）、固固定資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢清理計(jì)計(jì)劃（F-02-0002-0044）、資產(chǎn)調(diào)撥撥計(jì)劃（FF-02-002-045）和和基建、技技改預(yù)算（FF-02-002-047）。采購(gòu)部經(jīng)理理采購(gòu)部依據(jù)據(jù)計(jì)劃調(diào)度度室報(bào)送的的原輔材料料需求預(yù)算算（F-002-0002-0225）、生生產(chǎn)性低值值易耗品需需求預(yù)算（FF-02-002-026），設(shè)設(shè)備能源部部報(bào)送的固固定資產(chǎn)需需求預(yù)算（FF-02-002-011）、備品備件件需求預(yù)算算（F-002-0002-0442），根根據(jù)各材料料的歷年不不含稅平均均采購(gòu)成本本，結(jié)合合合理價(jià)格變變動(dòng)趨勢(shì)制制定采購(gòu)價(jià)價(jià)格，考慮慮采購(gòu)及運(yùn)運(yùn)輸提前期期

14、等因素，編編制原輔材材料采購(gòu)預(yù)預(yù)算（F-02-0002-0049）、生產(chǎn)性低低值易耗品品采購(gòu)預(yù)算算（F-002-0002-0552）、固固定資產(chǎn)采采購(gòu)預(yù)算（FF-02-002-050）和和備品備件件采購(gòu)預(yù)算算（F-002-0002-0551）。儲(chǔ)運(yùn)部經(jīng)理理儲(chǔ)運(yùn)部根據(jù)據(jù)銷售部報(bào)報(bào)送的銷售售收入預(yù)算算-分產(chǎn)品品分客戶（FF-02-002-007）、產(chǎn)品銷售售收入預(yù)算算-分區(qū)域域銷售主管管（F-002-0002-0009），參參考預(yù)算編編制當(dāng)年運(yùn)運(yùn)輸費(fèi)占銷銷售收入的的比例，估估計(jì)各區(qū)域域各產(chǎn)品的的預(yù)計(jì)運(yùn)輸輸費(fèi)（含稅稅），編制制運(yùn)輸費(fèi)預(yù)預(yù)算（F-02-0002-0041）；根據(jù)預(yù)算算編制當(dāng)年年9月底的

15、的庫(kù)存物資資數(shù)量，結(jié)結(jié)合四季度度的收發(fā)預(yù)預(yù)計(jì)數(shù)量，編編制庫(kù)存物物資結(jié)存（FF-02-002-040）。各部門經(jīng)理理各部門根據(jù)據(jù)預(yù)算年度度本部門年年度工作計(jì)計(jì)劃和業(yè)務(wù)務(wù)需求，編編制本部門門的部門費(fèi)費(fèi)用及部門門需求計(jì)劃劃，包括：固定資產(chǎn)產(chǎn)需求預(yù)算算（F-002-0002-0111）、部部門辦公費(fèi)費(fèi)預(yù)算（FF-02-002-012）、咨詢費(fèi)預(yù)預(yù)算（F-02-0002-0013）、差旅費(fèi)預(yù)預(yù)算（F-02-0002-0014）、業(yè)務(wù)招待待費(fèi)預(yù)算（FF-02-002-015）、其他費(fèi)用用預(yù)算（FF-02-002-016）、部門人員員減員計(jì)劃劃（F-002-0002-0117）、部部門人員招招聘計(jì)劃（FF-

16、02-002-018）、部門人員員退休計(jì)劃劃（F-002-0002-0119）和部部門員工培培訓(xùn)申請(qǐng)表表（F-002-0002-0220）。各主管副總總主管副總審審核各自管管理的部門門的業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算和部門門費(fèi)用預(yù)算算是否完整整、準(zhǔn)確、合理，是是否同經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)值相相一致。將將需修改的的部門業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算和部部門費(fèi)用預(yù)預(yù)算返回11進(jìn)行修改改或提供詳詳細(xì)的預(yù)算算制定依據(jù)據(jù)。財(cái)務(wù)部-會(huì)會(huì)計(jì)主管11月中旬旬會(huì)計(jì)主管收集市場(chǎng)部部編制的產(chǎn)產(chǎn)品廣告宣宣傳費(fèi)預(yù)算算（F-002-0002-0001）、產(chǎn)產(chǎn)品展覽費(fèi)費(fèi)用預(yù)算（FF-02-002-002）、企業(yè)形象象費(fèi)用預(yù)算算（F-002-0002-0003）、公公共關(guān)系費(fèi)

17、費(fèi)用預(yù)算（FF-02-002-004）、市場(chǎng)調(diào)研研費(fèi)用預(yù)算算（F-002-0002-0005）和客客戶滿意度度調(diào)查預(yù)算算（F-002-0002-0006）；銷銷售部編制制的產(chǎn)品銷銷售收入預(yù)預(yù)算-分產(chǎn)產(chǎn)品分客戶戶（F-002-0002-0007）、產(chǎn)產(chǎn)品銷售收收入預(yù)算-分區(qū)域銷銷售主管（FF-02-002-009）、貨款回收收預(yù)算-分分客戶（FF-02-002-008）和和銷售費(fèi)用用預(yù)算（FF-02-002-010）；技術(shù)中心心編制的新新研發(fā)項(xiàng)目目預(yù)算（FF-02-002-021）和和現(xiàn)有研發(fā)發(fā)項(xiàng)目預(yù)算算（F-002-0002-0222）；計(jì)計(jì)劃調(diào)度室室編制的分分產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)計(jì)劃（FF-02-00

18、2-023）、生產(chǎn)計(jì)劃劃（F-002-0002-0224）、原原輔材料需需求預(yù)算（FF-02-002-025）、生產(chǎn)性低低值易耗品品需求預(yù)算算（F-002-0002-0226）；投投資管理部部編制的子公司投投資收益預(yù)預(yù)算（F-02-0002-0027）、投資變動(dòng)動(dòng)預(yù)算（FF-02-002-028）、投資收益預(yù)算（F-02-002-030）、投資預(yù)算（F-02-002-029）；人力資源部編制的工資預(yù)算（F-02-002-031）、工資附加費(fèi)預(yù)算（F-02-002-032）、獎(jiǎng)金預(yù)算（F-02-002-033）、人員招聘費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-034）、人員解聘費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-0

19、35）、人員退休費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-036）、人員培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-037）、人身保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)算（F-02-002-038）和應(yīng)付福利費(fèi)增減變動(dòng)預(yù)算（F-02-002-039）；設(shè)備能源部編制的備品備件需求預(yù)算（F-02-002-042）、大修理預(yù)算（F-02-002-043）、日常修理費(fèi)預(yù)算（F-02-002-046）、固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F-02-002-011）、一二次能源需求預(yù)算（F-02-002-048）、固定資產(chǎn)報(bào)廢清理計(jì)劃（F-02-002-044）、資產(chǎn)調(diào)撥計(jì)劃（F-02-002-045）和基建、技改預(yù)算（F-02-002-047）；采購(gòu)部編制的原輔材料采購(gòu)預(yù)算

20、（F-02-002-049）、生產(chǎn)性低值易耗品采購(gòu)預(yù)算（F-02-002-052）、固定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算（F-02-002-050）和備品備件采購(gòu)預(yù)算（F-02-002-051）；儲(chǔ)運(yùn)部編制的運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算（F-02-002-041）、庫(kù)存物資結(jié)存（F-02-002-040）；各部門編制的部門固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F-02-002-011）、部門辦公費(fèi)預(yù)算（F-02-002-012）、咨詢費(fèi)預(yù)算（F-02-002-013）、差旅費(fèi)預(yù)算（F-02-002-014）、部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算（F-02-002-015）、其他費(fèi)用預(yù)算（F-02-002-016）、部門人員減員計(jì)劃（F-02-002-017）、部門人員

21、招聘計(jì)劃（F-02-002-018）、部門人員退休計(jì)劃（F-02-002-019）和部門員工培訓(xùn)申請(qǐng)表（F-02-002-020）。財(cái)務(wù)部-會(huì)會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)主管審審核各部門門上報(bào)的各各業(yè)務(wù)預(yù)算算之間的數(shù)數(shù)據(jù)鉤稽關(guān)關(guān)系是否一一致，是否否同經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)值相一一致，各業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算是是否完整、準(zhǔn)確，部部門費(fèi)用預(yù)預(yù)算是否合合理，各部部門遞交的的預(yù)算表格格與本年度度同期數(shù)的的差異性，決決定是否需需各部門經(jīng)經(jīng)理作相應(yīng)應(yīng)調(diào)整或附附詳細(xì)制定定依據(jù)，將將數(shù)據(jù)鉤稽稽關(guān)系不一一致的預(yù)算算退回2，由由編制部門門重新核對(duì)對(duì)編制。財(cái)務(wù)部-會(huì)會(huì)計(jì)主管、相關(guān)會(huì)計(jì)計(jì)11月中旬旬，會(huì)計(jì)主主管將各部部門遞交的的各業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算及部門門費(fèi)用預(yù)算

22、算表格交相相關(guān)會(huì)計(jì)編編制財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算。財(cái)務(wù)部-應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付會(huì)會(huì)計(jì)根據(jù)固定資資產(chǎn)需求預(yù)預(yù)算（F-02-0002-0011）、固定資產(chǎn)產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算算（F-002-0002-0550）、固固定資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢清理計(jì)計(jì)劃（F-02-0002-0044）、資產(chǎn)調(diào)撥撥計(jì)劃（FF-02-002-045）、基建、技技改預(yù)算（FF-02-002-047），結(jié)結(jié)合財(cái)務(wù)帳帳簿記錄和和相關(guān)財(cái)經(jīng)經(jīng)政策，分分析編制固固定資產(chǎn)變變動(dòng)預(yù)算（FF-02-002-058）、固定資產(chǎn)產(chǎn)清理預(yù)算算（F-002-0002-0559）、固固定資產(chǎn)累累計(jì)折舊預(yù)預(yù)算（F-02-0002-0060）、固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊分?jǐn)倲傤A(yù)算（FF-02-002-061）

23、和和在建工程程預(yù)算（FF-02-002-062）。財(cái)務(wù)部-應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付會(huì)會(huì)計(jì)根據(jù)相關(guān)采采購(gòu)預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算算、大修理理預(yù)算、研研發(fā)項(xiàng)目預(yù)預(yù)算以及財(cái)財(cái)務(wù)帳簿相相關(guān)記錄，結(jié)結(jié)合相關(guān)財(cái)財(cái)經(jīng)政策，分分析編制待待攤費(fèi)用預(yù)預(yù)算（F-02-0002-0057）、長(zhǎng)期資產(chǎn)產(chǎn)預(yù)算（FF-02-002-063）、無形資產(chǎn)產(chǎn)預(yù)算（FF-02-002-064）。財(cái)務(wù)部-成成本會(huì)計(jì)根據(jù)人力資資源部提交交的工資系系列預(yù)算，結(jié)結(jié)合生產(chǎn)計(jì)計(jì)劃、人員員系列計(jì)劃劃和相關(guān)財(cái)財(cái)經(jīng)政策，分分析編制工工資和工資資附加費(fèi)分分?jǐn)傤A(yù)算（FF-02-002-071）和和生產(chǎn)成本本-直接人人工預(yù)算（FF-02-002-072）。財(cái)務(wù)部-成成本會(huì)計(jì)根據(jù)

24、各部門門費(fèi)用預(yù)算算、工資和和工資附加加費(fèi)用分?jǐn)倲傤A(yù)算（FF-02-002-071）、固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊分?jǐn)倲傤A(yù)算（FF-02-002-061）、采購(gòu)預(yù)算算、日常修修理費(fèi)預(yù)算算（F-002-0002-0446）、待待攤費(fèi)用預(yù)預(yù)算（F-02-0002-0057）等等相關(guān)系列列預(yù)算，參參考當(dāng)年制制造費(fèi)用明明細(xì)帳，結(jié)結(jié)合生產(chǎn)計(jì)計(jì)劃和公司司的成本分分?jǐn)偡椒?，分分析?jì)算編編制制造費(fèi)費(fèi)用預(yù)算（FF-02-002-073）。財(cái)務(wù)部-成成本會(huì)計(jì)根據(jù)分產(chǎn)品品生產(chǎn)計(jì)劃劃（F-002-0002-0223）、生生產(chǎn)計(jì)劃（FF-02-002-024）、原輔材料料需求預(yù)算算（F-002-0002-0225）、原原輔材料采采購(gòu)預(yù)

25、算（FF-02-002-049）、工資和工工資附加費(fèi)費(fèi)用分?jǐn)傤A(yù)預(yù)算（F-02-0002-0071）、制造費(fèi)用用預(yù)算（FF-02-002-073），結(jié)結(jié)合公司成成本核算辦辦法，分別別計(jì)算一二二次能源成成本、自制制半成品成成本、各產(chǎn)產(chǎn)品成本，分分析編制產(chǎn)產(chǎn)品成本預(yù)預(yù)算單（FF-02-002-075）和和生產(chǎn)成本本總表（FF-02-002-074）。財(cái)務(wù)部-會(huì)會(huì)計(jì)主管根據(jù)產(chǎn)品銷銷售系列預(yù)預(yù)算、生產(chǎn)產(chǎn)成本總表表和庫(kù)存產(chǎn)產(chǎn)品以往生生產(chǎn)成本記記錄，分析析編制銷售售成本預(yù)算算（F-002-0002-0776）。財(cái)務(wù)部-應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付會(huì)會(huì)計(jì)根據(jù)產(chǎn)品銷銷售收入預(yù)預(yù)算-分產(chǎn)產(chǎn)品分客戶戶（F-002-0002-0007

26、）、其其他業(yè)務(wù)收收入、月資資金計(jì)劃等等系列預(yù)算算及相關(guān)財(cái)財(cái)經(jīng)政策，分分析編制應(yīng)應(yīng)收帳款預(yù)預(yù)算（F-02-0002-0054）、其他應(yīng)收收款預(yù)算（FF-02-002-056）、壞帳準(zhǔn)備備預(yù)算（FF-02-002-055）。財(cái)務(wù)部-應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付會(huì)會(huì)計(jì)根據(jù)庫(kù)存物物資結(jié)存（FF-02-002-040）、各材料備備件需求預(yù)預(yù)算、各材材料采購(gòu)預(yù)預(yù)算、分產(chǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)計(jì)劃、生產(chǎn)產(chǎn)成本總表表（F-002-0002-0774）和各各產(chǎn)品銷售售收入系列列預(yù)算，分分析編制存存貨收發(fā)存存預(yù)算（FF-02-002-053）。財(cái)務(wù)部-應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付會(huì)會(huì)計(jì)根據(jù)各項(xiàng)采采購(gòu)預(yù)算的的每月采購(gòu)購(gòu)金額和貨貨幣支出波波動(dòng)趨勢(shì)及及其他業(yè)務(wù)務(wù)支出營(yíng)業(yè)業(yè)外支出預(yù)預(yù)算等資料料，分析編編制應(yīng)付帳帳款預(yù)算（FF-02-002-066）、其他應(yīng)付付款預(yù)算（FF-02-002-067）。財(cái)務(wù)部-資資金稅務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)、外匯匯業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)根據(jù)各部門門遞交的所所有涉及現(xiàn)現(xiàn)金收入支支出預(yù)算，參參考當(dāng)年銀銀行收支記記錄，分析析計(jì)算月度度現(xiàn)金缺口口，參考當(dāng)當(dāng)年金融機(jī)機(jī)構(gòu)借款融融資利率走走勢(shì)，分析析編制長(zhǎng)短短期借款預(yù)預(yù)算（F-02-0002-0065）。財(cái)務(wù)部-資資金稅務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)、外匯匯業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)根據(jù)長(zhǎng)短期期借款預(yù)算算（F-002-0002-0665）、預(yù)預(yù)算年度不不同期間不不同期限的的借款融資資利率，依依現(xiàn)金流量量表和資金金收支預(yù)算算分析確定定不同時(shí)期期的銀行存存