石油項目現(xiàn)狀調(diào)研批發(fā)直銷

1、推廣模廣西石油SD塊ISO 9000號創(chuàng)日審建人期人黃生輝2005-08-25核順廣西石油項目SD模塊現(xiàn)狀調(diào)研直銷批發(fā)部分該文檔需要以下確認(rèn)：職位簽字日 期業(yè)務(wù)處副處長目錄概述4組織機(jī)構(gòu)：41.1. 1.2. 1.2.1. 組織結(jié)構(gòu)圖：4直銷批發(fā)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)：51.3. 1.4. 1.5. 流程： . 6流程描述：71.5.1. 1.5.2. 1.5.3.1.5.4.1.5.5.1.5.6.1.5.7.1.5.8.1.5.09.1.5.10.1.5.11.1.5.012SD_001 客戶管理流程7SD_002 價格管理流程10SD_003 銷售計劃管理流程13SD_004 銷售主數(shù)據(jù)流程16SD_

2、005合同18SD_006發(fā)貨21SD_007 開具流程25SD_008 退貨及錯誤處理28SD_009 銷售毛利測算流程（ 銷售口徑）30SD_010:發(fā)貨流程（鐵路、水路裝運）（直銷批發(fā)）32SD_011 實收量交接銷售流程35SD _012 已售未提流程37文檔填寫說明：1 、概述部分（ 1 ） 對現(xiàn)有的業(yè)務(wù)的主干流程進(jìn)行簡要描述。（ 2 ） 對有特點的關(guān)鍵控制點進(jìn)行總結(jié)式的描述。（ 3 ） 對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程中組織結(jié)構(gòu)圖的主要問題進(jìn)行概要的描述。2 、描述在當(dāng)前流程所涉及的部門， 以及部門間的層次關(guān)系。部門職責(zé)3 、描述相應(yīng)部門在當(dāng)前流程中所涉及的職責(zé)?；A(chǔ)數(shù)據(jù)4 、對在當(dāng)前流程中所涉及的

3、關(guān)鍵數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，包括：數(shù) 據(jù)的性質(zhì)，如： 產(chǎn)品、供應(yīng)商、客戶、價格、折扣等， 以及對目前的此數(shù)據(jù)的構(gòu)成原則進(jìn)行描述。5 、流程為了流程圖的簡單明確， 將此部分的流程進(jìn)行人為的劃分。6 、流程描述（ 1 ） 對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行細(xì)致的描述， 并要充分考慮特殊情況的處理（ 例如： 發(fā)貨后， 發(fā)現(xiàn)品種錯誤）。（ 2 ） 對輸入、 輸出信息進(jìn)行描述， 尤其是單據(jù)。（ 3 ） 對每一個流程中存在進(jìn)行詳細(xì)、 明確的描述。（ 4 ） 要將單據(jù)在流程圖中進(jìn)行描述。7 、單據(jù)/ 表格（ 1 ） 除了單據(jù)/ 表格的名稱外， 還要將相應(yīng)單據(jù)/ 表格的實物附在文檔的后面。（ 2 ） 在顧問認(rèn)為有必要的情況下， 須畫出重要

4、單據(jù)/ 表格的信息流程圖。1.1. 概述廣西石油及其下屬九個地級負(fù)責(zé)全區(qū)成品油 80% 以上的市場需求供應(yīng)； 經(jīng)營的組織和管理； 計劃成品油資源的配置、調(diào)運； 市場銷售辦法的制定； 負(fù)責(zé)自身零售、批發(fā)網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃的制定、建設(shè)； 負(fù)責(zé)全系統(tǒng)財務(wù)管務(wù)監(jiān)督， 經(jīng)營活動中的用控制、管理、資產(chǎn)管理、投資管理； 負(fù)責(zé)全系統(tǒng)人力資源的優(yōu)化配置和管理， 用工總量的控制， 分配體制的， 職工；負(fù)責(zé)全系統(tǒng)安全管理。1.2. 組織機(jī)構(gòu)：組織機(jī)構(gòu)描述具體詳見下圖。1.2.1. 組織結(jié)構(gòu)圖： 為了適應(yīng)激烈的成品油市場競爭需要，根據(jù)化工有限公司及銷售事業(yè)部的要求，廣西石油預(yù)計自 2005 年10月份結(jié)束全區(qū)的， 對物流、商流

5、、流進(jìn)一步實施優(yōu)化， 先后組建了物流中心、商業(yè)客戶中心、零售中心、財務(wù)結(jié)算中心（ 四條線模式）， 對成品油經(jīng)營實行專業(yè)化、 規(guī)范化、 信息化管理。廣西石油現(xiàn)行“ 四條線” 組織結(jié)構(gòu)圖1.3. 直銷批發(fā)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)：1 、 直銷批發(fā)銷售產(chǎn)品： 90 、 93 、 97 潔， +5#、 0、- 5 、-10、-20# 柴油， 煤油。2 、 直銷批發(fā)銷售主數(shù)據(jù)：分時段、區(qū)域的直銷、批發(fā)總量； 直銷、批發(fā)量包含的自提、送貨上門量； 銷售轉(zhuǎn)代管油的收、 發(fā)、 存量（ 已售未提 ）； 合同銷售總量及其包含的“ 合同跨月結(jié)算” 數(shù)量（ 已提未售 ）； 分時間的直銷、批發(fā)出庫品種、 數(shù)量等。3 、 直銷批發(fā)客戶主

6、數(shù)據(jù)：直銷、批發(fā)客戶： 商業(yè)客戶中心下屬商業(yè)客戶部建立各類有業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶，主要有合同、協(xié)議客戶，非合同客戶；現(xiàn)有的直銷批發(fā)客戶基本建立了客戶。 客戶編碼為自編碼，主數(shù)據(jù)匯集了客戶名稱、地址、公司、業(yè)務(wù)聯(lián)系人、類型、稅務(wù)登記號、帳號、資信程度、客戶年油品需求總量等信息。 有的地級公司的不夠詳細(xì)。4、 直銷批發(fā)價格數(shù)據(jù)：直銷批發(fā)價格： 全區(qū)一價， 汽柴油的批發(fā)零售價格均由物價部門核定；區(qū)公司商業(yè)客戶中心根據(jù)各地市場情況和物價規(guī)定的價格制定各地區(qū)的直銷批發(fā)掛牌價格； 如市場疲軟時， 同時對重點直銷批發(fā)客戶（ 如區(qū)公司認(rèn)可的特許客戶、小型站、大型客戶） 等確定 定的幅度， 由地級商業(yè)客戶部具體執(zhí)行，

7、 不得超規(guī)定或折讓； 特殊情況， 經(jīng)區(qū)公司商業(yè)客戶中心同意后， 可以調(diào)整特殊用戶的直銷批發(fā)價格。5 、 直銷批發(fā)客戶經(jīng)理的主數(shù)據(jù)：客戶經(jīng)理的人事情況（、 職務(wù)、 通訊聯(lián)系等）；客戶經(jīng)理的年度、 月度任務(wù)（ 銷售指標(biāo)）；客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)的市場片區(qū)、客戶數(shù)量、需求總量、分時間段實際銷售數(shù)量；客戶經(jīng)理銷售業(yè)績考核月報表、 季度報表、 年度報表；客戶經(jīng)理年、 季、 月費用核定或?qū)嶋H發(fā)生情況；客戶經(jīng)理應(yīng)該負(fù)責(zé)的應(yīng)收帳款： 按規(guī)定客戶經(jīng)理無權(quán)賒銷， 但客戶經(jīng)理要負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)的合同結(jié)算客戶存在的“ 應(yīng)收帳款” 的催收。1.4. 流程：流程編碼流程名稱SD_001客戶流程1.5. 流程描述：主要對各個流程現(xiàn)狀進(jìn)行簡

8、要的文字描述。1.5.1. SD_001 客戶管理流程業(yè)務(wù)活動編碼： SD_001業(yè)務(wù)活動名稱： 客戶姓 名日 期描 述建立者：2004-08-22商業(yè)客戶部建立、管理的過程修改者：審核者：、朱道順2004-08-22批準(zhǔn)者：SD_002價格管理流程SD_003銷售計劃流程SD_004銷售管理流程SD_005合同及信用管理流程SD_006發(fā)貨流程SD_007開處理流程SD_008退貨錯誤處理流程SD_009銷售效益測算分析流程SD_010發(fā)貨流程（鐵路、水路裝運）SD_011實收量交接銷售流程圖流程SD_012已售未提流程業(yè)務(wù)活動描述：1 、 由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)對轄區(qū)內(nèi)客戶的基本情況， 反饋到商業(yè)

9、客戶部，客戶部開票員將輸入業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)或金稅開票系統(tǒng)（ 開票用戶要同時輸入兩個系統(tǒng)， 普通票用戶只輸入業(yè)務(wù)管理系統(tǒng) ）， 并給新客戶確定一個， 產(chǎn)生一個新的客戶。 客戶經(jīng)理再把客戶的基本信息輸入客戶電腦表格中，可以形成文字。2 、 如果是已建立的客戶， 可以完善?？蛻艚⑴c管理流程圖：單據(jù)/表格1.5.2. SD_002 價格管理流程業(yè)務(wù)活動編碼： SD_002業(yè)務(wù)活動名稱： 價格管理流程業(yè)務(wù)活動描述：1 、區(qū)公司收到調(diào)整價格通知或西南公司結(jié)算價變化通知，經(jīng)過批閱后， 轉(zhuǎn)發(fā)經(jīng)營管理處， 經(jīng)營管理處物價員根據(jù)文件精神測算出批發(fā)價、零售價， 經(jīng)物價局核準(zhǔn)后， 報公司簽發(fā)， 同時抄送區(qū)公司經(jīng)理、 副

10、經(jīng)理及相關(guān)部門。姓 名日 期描述建立者：黃生輝2008-08-22制定、調(diào)整、監(jiān)督價格管理情況修改者：審核者：、 順、批準(zhǔn)者：名稱內(nèi)容和作用用戶表客戶的名稱,地址、聯(lián)系人、電話、帳號、稅號等?？蛻艚?jīng)理聯(lián)系、客戶商業(yè)客戶部客戶經(jīng)理、開票員錄入和商業(yè)客戶部2 、 由于競爭需要， 需對局部、 小范圍的價格變動的， 由商業(yè)客戶中心價格管理員制定出調(diào)價內(nèi)容（ 區(qū)域、 品種、 價格、 時間 ）， 擬出調(diào)價通知，交商 業(yè)客戶中心經(jīng)理審核，審核 后交業(yè)務(wù)副總經(jīng)理，核準(zhǔn)后制訂出調(diào)價通知， 文件或傳真下發(fā)到商業(yè)客戶部、結(jié)算中心執(zhí)行。 同區(qū)公司經(jīng)理、 副經(jīng)理及相關(guān)部門。價格管理流程圖：單據(jù)/表格1.5.3.SD_0

11、03 銷售計劃管理流程業(yè)務(wù)活動編碼： SD_003業(yè)務(wù)活動名稱： 銷售計劃業(yè)務(wù)活動描述：1、區(qū)公司商業(yè)客戶中心在每月底前報請主管批準(zhǔn)后， 把下月銷姓 名日 期描 述建立者：2005-08-22銷售計劃確定、下達(dá)、執(zhí)行修改者：審核者：王 綱、順2005-08-23批準(zhǔn)者：表格名稱內(nèi)容和作用1. 成品油價格及差價表出廠價、大區(qū)公司調(diào)撥價、區(qū)公司中準(zhǔn)調(diào)撥價、 批發(fā)價、 零售價2. 系統(tǒng)內(nèi)外價格表各地區(qū)各種油品的掛牌價和實際執(zhí)行價。格執(zhí)行情況。商 業(yè) 客 戶中心經(jīng)理、副經(jīng)理審核（ 批） 價格， 提請主管經(jīng)理審定。組織價格檢查，協(xié)調(diào)價區(qū)關(guān)系，審議特殊情況價格制定，對各地價格執(zhí)行情況做出評定。區(qū)公司商業(yè)客

12、戶中心主 管 副 經(jīng)理負(fù) 責(zé)全 區(qū) 范 圍內(nèi)價格制訂、 調(diào)整。區(qū)公司總經(jīng)理簽發(fā)區(qū)公司售計劃指標(biāo)下發(fā)到各地級，各地級將銷售指標(biāo)分解到商業(yè)客戶部、零售管理部， 并將具體分解的指標(biāo)上報商業(yè)客戶中心。每月的銷售計劃指標(biāo)要力爭完成。2 、 遇成品油資源緊缺時， 為保證資源平穩(wěn)投放市場， 防止脫銷情況發(fā)生， 商業(yè)客戶部下達(dá)銷售指標(biāo)總量， 各地區(qū)根椐市場實際， 以優(yōu)先保證零售為原則， 將總量分解為直銷量和零售量， 原則上不得突破總量。遇特殊情況需要小幅度調(diào)整或增加指標(biāo)時， 需報商業(yè)客戶中心同意。銷售計劃管理流程圖：心后， 商業(yè)客戶部嚴(yán)格根椐的情況安排直銷批發(fā)。存在問題：1 、 資源十分緊缺時， 直銷批發(fā)分配

13、計劃量不能滿足市場需求。 些重點直銷用油大戶由于不及時掌握庫存，會在當(dāng)天的計計指標(biāo)總量已用完后申報購油計劃，商業(yè)客戶部需上報商業(yè)客戶中心額外增加計劃， 給當(dāng)日的計劃調(diào)整帶來。2 、 資源緊缺時， 要加大和檢查的力度， 才能確保各地區(qū)分公司嚴(yán)格執(zhí)行直銷批發(fā)計劃。單據(jù)/表格單據(jù)/表格名稱內(nèi)容/作用月/ 日銷售計劃表零售管理部、 商業(yè)客戶部月/日銷售計劃。流程中序號角 色職 責(zé)部 門商 業(yè) 客 戶中心經(jīng)理擬定月度銷售指標(biāo)，擬定月、日資源分配計劃表； 每天的追加計劃。區(qū)商業(yè)客戶中心地 級 公 司經(jīng)理分 配 月 、 日 資 源 銷售。地級公司各 職 能 部門經(jīng)理按 照分 配 的 數(shù)量銷售。地級公司業(yè)務(wù)流

14、程所涉及的相關(guān)/角色/職責(zé)：1.5.4.SD_004 銷售主數(shù)據(jù)流程業(yè)務(wù)活動編碼： SD_004業(yè)務(wù)活動名稱：銷售主數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)活動描述：1、區(qū)公司將直銷批發(fā)任務(wù)指標(biāo)按月下達(dá)到商業(yè)客戶中心；客戶中心按月將銷售任務(wù)指標(biāo)下達(dá)到商業(yè)客戶部。商業(yè)客戶部應(yīng)按月將銷售任務(wù)指標(biāo)下達(dá)到客戶經(jīng)理； 客戶經(jīng)理應(yīng)將銷售任務(wù)分解、到主要客戶；商業(yè)客戶部管理2、要對客戶經(jīng)理進(jìn)行月度應(yīng)幫助客戶經(jīng)理實施具體銷售工作。銷售管理流程圖：商業(yè)客戶部經(jīng)理商業(yè)客戶部經(jīng)理零售部經(jīng)理區(qū)零售中心經(jīng)理區(qū)商業(yè)客戶中心分管直銷批發(fā)、零售的副總經(jīng)理總經(jīng)理姓 名日 期描 述建立者：2004-08-22銷售主數(shù)據(jù)修改者：審核者：、朱道順2004-08-2

15、2批準(zhǔn)者：當(dāng)前的情況：1 、銷售任務(wù)指標(biāo)的分解，各地區(qū)公司進(jìn)展不一，有的商業(yè)客戶 部已將直銷批發(fā)指標(biāo)和客戶分解到客戶經(jīng)理，并制定了相應(yīng)客戶經(jīng)理辦辦法，但有的商業(yè)客戶部對銷售任務(wù)指標(biāo)和客戶未做分解。由于當(dāng)前油源緊缺控量銷售， 對客戶經(jīng)理的基本未付實施。存在問題：1 、處于試點階段，存在現(xiàn)象。2 、銷售詳細(xì)制度有待建立、細(xì)化。3 、當(dāng)前油品緊缺，難以實施。流程中序號角 色職 責(zé)部 門總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)企業(yè)的經(jīng)營管理。區(qū)公司業(yè) 務(wù) 副總經(jīng)理依據(jù)分 配的目 標(biāo)任務(wù) 主管 公司業(yè)務(wù)經(jīng)營。區(qū)公司商 業(yè) 客根據(jù)區(qū)公司銷售策略， 全面區(qū) 商業(yè)務(wù)流程所涉及的相關(guān)/角色/職責(zé)：加油員加油員加油員加油員經(jīng)理經(jīng)理經(jīng)理經(jīng)理

16、客戶經(jīng)理客戶經(jīng)理客戶經(jīng)理客戶經(jīng)理MEME1.5.5.SD_005合同業(yè)務(wù)活動編碼： SD_005業(yè)務(wù)活動名稱： 合同業(yè)務(wù)活動描述：1 、 合同分為： 普通銷售合同（ 不涉及價格或賒銷的現(xiàn)款合同、數(shù)量合同、配送合同）； 特殊銷售合同（ 主要指即涉及價格、跨月結(jié)算、采購的合同 ）。姓 名日 期描 述建立者：黃生輝2005-08-22合同的簽訂與管理修改者：審核者：、順、批準(zhǔn)者：戶 中 心經(jīng)理負(fù)責(zé)直銷批發(fā)工作。業(yè) 客戶 中心商 業(yè) 客戶 部 經(jīng)理全 面 具 體 負(fù) 責(zé) 轄 區(qū) 內(nèi) 直 銷批發(fā)工作。客 戶部客 戶 經(jīng)理依據(jù)具體下達(dá)的任務(wù)指標(biāo)，進(jìn)行具體銷售工作?？?戶部2 、 普通銷售合同的簽訂： 當(dāng)客

17、戶需簽訂銷售合同時， 客戶經(jīng)理與客戶協(xié)商合同內(nèi)容， 取得一致后， 報客戶部經(jīng)理審核后， 由地級公司主管簽字或其由委托人簽字。3 、 特殊銷售合同的簽訂： 當(dāng)客戶需簽訂銷售合同時， 客戶經(jīng)理與客戶協(xié)商合同內(nèi)容， 取得一致后， 報客戶部經(jīng)理審核后， 由商業(yè)客戶中心。普通合同管理流程圖：跨月結(jié)算銷售合同管理流程圖：SD005（特殊合同）跨月合同管理流程圖（批發(fā)、直銷）職責(zé)提出需求客戶客戶經(jīng)理結(jié)束否核準(zhǔn)否是是否商業(yè)客戶部經(jīng)理核準(zhǔn)大額合同是商業(yè)客戶中心經(jīng)理、副經(jīng)理否是核批當(dāng)前的情況：1 、 現(xiàn)有客戶中， 較大或忠誠度較高的直銷、 批發(fā)部份客戶簽訂了一般銷售合同； 少部分簽訂了特殊銷售合同。2 、 簽訂特

18、殊銷售合同（折讓、 跨月結(jié)算） 必須由商業(yè)客戶中心簽字。3 、 個別特大型客戶的框架協(xié)議， 由區(qū)公司主管簽字。簽訂合同建立合同協(xié)商合同內(nèi)容合同合同存在問題：1 、 一般銷售合同約束性不強(qiáng)。 不少客戶與、 中石油或社會其它供應(yīng)商同時簽訂購銷合同。2 、 雙方對合同約定的部分條款執(zhí)行不太嚴(yán)密。3 、 合同銷售執(zhí)行情況。單據(jù)/表格1.5.6.SD_006發(fā)貨業(yè)務(wù)活動編碼： SD_006業(yè)務(wù)活動名稱： 發(fā)貨姓 名日 期描 述建立者：2005-08-23油品銷售發(fā)貨過程名稱內(nèi)容和作用油品供貨合同（ 樣本） 油品的品種、標(biāo)的數(shù)量、價格、 的銀行、 的帳號、 客戶的稅號、 的方式等。業(yè)務(wù)流程所涉及的相關(guān)/角

19、色/職責(zé)：流程中序號角 色職 責(zé)部 門客戶經(jīng)理協(xié)商合同內(nèi)容商業(yè)客戶部商業(yè)客戶部經(jīng)理、 簽訂商業(yè)客戶部商業(yè)客戶中心經(jīng)理審核商業(yè)客戶中心區(qū)公司主管領(lǐng)導(dǎo)區(qū)公司業(yè)務(wù)活動描述：1 、 商業(yè)客戶中心開票員給客戶先開具后， 由系統(tǒng)生成相應(yīng)的提油單， 收款員對和提油單進(jìn)行審核蓋章后， 將提油單和交給客戶， 客戶持提油單到油庫驗票， 確認(rèn)有效后， 由驗票員開出貨單， 客戶同時將提油單和出貨單交發(fā)貨員， 發(fā)貨員裝貨并開計量單，客戶憑計量單回驗票室， 驗票員核實貨物后， 開放行證， 客戶油品出庫。2 、客戶需要配送油品時， 由配送中心安排車輛，費用是否向客戶收取， 在購油前明確。修改者：審核者：王 綱、馬 菁順20

20、05-08-23批準(zhǔn)者：直銷批發(fā)開單、發(fā)貨、結(jié)算流程圖：單據(jù)/表格名稱內(nèi)容和作用提油單油品名稱 、數(shù)量、客戶名稱 、提油車號、 移出。 提貨依據(jù)。銷售日報表品名、 數(shù)量、 金額、 價稅合計。 當(dāng)月累計銷售量。普通銷售、發(fā)票金額、數(shù)量、客戶名稱、稅率、 稅額、 價稅合計。 銷售憑證。發(fā)油計量回執(zhí)單油品名稱、 數(shù)量、 車輛號。 銷售出庫的憑證。日繳款單現(xiàn)金金額、 沖款金額部驗票員驗提油單、 開出庫單區(qū) 域 配 送中心發(fā)貨員發(fā)貨、區(qū) 域 配 送中心計量員計量、 開計量單區(qū) 域 配 送中心統(tǒng)計員負(fù)責(zé)統(tǒng)計的進(jìn)貨、銷售、出庫數(shù)量區(qū) 域 配 送中心1.5.7.SD_007開具流程業(yè)務(wù)活動編碼： SD_007

21、業(yè)務(wù)活動名稱：業(yè)務(wù)活動描述：1、開票員根據(jù)的客戶購油計劃， 在確認(rèn)清收貨款后， 開具客戶所需的。（ 分普通、。）開具流程圖：姓 名日 期描 述建立者：2004-08-22銷售結(jié)算開具的過程修改者：審核者：、朱道順2004-08-22批準(zhǔn)者：單據(jù)/表格名稱內(nèi)容和作用普通銷售油品數(shù)量、品價、金額、客戶名稱。 憑證依據(jù)。油品數(shù)量、品名、不含稅價格、金額、 稅額、 客戶名稱。 憑證依據(jù)。提油單提貨單號碼、油品、數(shù)量、提貨油庫等。 提貨憑證。業(yè)務(wù)銷售日報表（ 按單位） 用戶、 品種、 價格、 數(shù)量、 金額。憑證依據(jù)。 憑證依據(jù)。業(yè)務(wù)銷售匯總?cè)請蟊?（ 按銷售性質(zhì)）銷售性質(zhì)（ 直銷、 批發(fā)） 的品種、數(shù)量

22、、金額。憑證依據(jù)。如用于當(dāng)日與收款員對收款報表。流程中序號角 色職 責(zé)部 門開票員開具普通和增值稅客戶部客戶部經(jīng)理上報和接收的客 戶購油計劃，通知、 購油數(shù)量和價格 的執(zhí)行?？蛻舨繀^(qū) 商 業(yè) 客 戶 中心經(jīng)理購油客戶、品 種、價格、 數(shù)量區(qū)商業(yè) 客戶中 心業(yè)務(wù)流程所涉及的相關(guān)/角色/職責(zé)：1.5.8.SD_008退貨及錯誤處理業(yè)務(wù)活動編碼： SD_009業(yè)務(wù)活動名稱： 退貨及錯誤處理業(yè)務(wù)活動描述1 、油品銷售中， 很少存在實物退貨現(xiàn)象，偶爾發(fā)生的退貨一般采取當(dāng)天作廢或過后“沖單” 的帳務(wù)處理。直銷批發(fā)因偶然原因造成的退貨有： 錯發(fā)品種、 開錯票等幾種。2 、“沖單” 的退貨帳務(wù)處理描述：了油品

23、， 發(fā)現(xiàn)錯誤（ 票錯或油錯）， 應(yīng)立即返回處理。如我方財務(wù)未做帳， 由客戶部、財會兩部門審核報主管同意后， 錯誤全部收回作廢， 由開票員再開具新的； 如財務(wù)已做帳， 要做沖紅處理， 由開票員重新開具。以上退貨處理業(yè)務(wù)不牽涉實物退貨。錯誤處理流程：姓 名日 期描 述建立者：2005-08-23退貨及錯誤處理修改者：審核者：王 綱、馬 菁順2005-08-23批準(zhǔn)者：單據(jù)/表格1.5.09.SD_009銷售毛利測算流程（ 銷售口徑）業(yè)務(wù)活動編碼： SD_010業(yè)務(wù)活動名稱： 銷售毛利測算流程（ 銷售口徑）姓 名日 期描 述建立者：黃生輝2005-08-22銷售毛利測算修改者：審核者：、順、2005

24、-08-22名稱內(nèi)容和作用普通銷售油品數(shù)量, 品價, 金額, 客戶名 稱。憑證依據(jù)。油品數(shù)量, 品名, 不含稅價格, 金額,稅額， 客戶名稱。 憑證依據(jù)。每 天 的 銷 售 收入。部商業(yè)客戶部 經(jīng)理對 客 戶 修 改 錯 誤申請進(jìn)行商 業(yè) 客 戶部業(yè)務(wù)活動描述：1 、 月初區(qū)公司商業(yè)客戶中心根據(jù)銷售業(yè)務(wù)統(tǒng)計系統(tǒng)提供的上月銷售情況， 計算出噸油銷售單價； 根據(jù)大區(qū)公司上月給區(qū)公司的調(diào)撥價和區(qū)公司外采油的購進(jìn)價來換算上月噸油購進(jìn)價，再由噸油銷售單價和噸油購進(jìn)單價換算出當(dāng)期的總毛利和噸油毛利，根據(jù)得出的結(jié)果分析銷售中存在的量、 價問題， 及時指導(dǎo)銷售。2 、計算： 噸油毛利=噸油銷售單價- 噸油購進(jìn)

25、單價銷售毛利計算流程圖：批準(zhǔn)者：題的思路、 方法。存在問題：不掌握噸油費用動態(tài)和體現(xiàn)當(dāng)期純利潤。單據(jù)/表格1.5.10.SD_010:發(fā)貨流程（鐵路、水路裝運）（直銷批發(fā)）業(yè)務(wù)活動編碼： SD_011業(yè)務(wù)活動名稱： 發(fā)貨流程（ 鐵路、 水路裝運）姓 名日 期描 述建立者：2004-08-22鐵路、 水路裝運發(fā)貨過程 修改者：審核者：、朱。道順2004-08-22批準(zhǔn)者：名稱內(nèi)容和作用各價格情況表品名、 銷量、 均價各項指標(biāo)噸油毛利情況表噸油毛利、 噸油毛利業(yè)務(wù)流程所涉及的相關(guān)/角色/職責(zé)：流程中序號角 色職 責(zé)部 門銷 售 效 益 管理員收 集 數(shù) 據(jù) 、 測算商 業(yè) 客 戶中心商 業(yè) 客 戶

26、 中心主辦審核測算結(jié)果商 業(yè) 客 戶中心公司經(jīng)理、副經(jīng)理分 析 、 利 用 測算結(jié)果區(qū)公司業(yè)務(wù)活動描述：1、客戶需要通過火車或船舶承運油品的，根椐客戶要求，給車皮船舶發(fā)油，發(fā)油有兩種計量方式，一是流量計計量，二是油罐計量。2、以流量計計量的，采取先開提油單，按提油單數(shù)量發(fā)油；以油罐計量的，采取和通知，先行發(fā)油，然后按實際計量數(shù)補(bǔ)開提油單和，并補(bǔ)驗提油單。發(fā)貨流程（鐵路、水路裝運）單據(jù)/表格名稱內(nèi)容和作用普通銷售油品數(shù)量、品價、金額、客戶名稱。 憑證依據(jù)。油品數(shù)量 、品名、不含稅價格 、金額、稅額、 客戶名稱。 憑證依據(jù)。提油單油品、 數(shù)量、 提貨油庫。 提油依據(jù)出庫單提油單號碼、油品、數(shù)量等。

27、驗證提油單真?zhèn)?。發(fā)油計量回執(zhí)單油品、 數(shù)量。 計量憑證。油單， 做銷售日報客戶部業(yè)務(wù)經(jīng)理對油罐計量的，和通知 油 庫 發(fā) 油 品種、 數(shù)量?？蛻舨颗渌椭行尿炂眴T在 系 統(tǒng) 中 驗 證提油真?zhèn)闻渌椭?心配送中量員計量油品數(shù)量，開具計量單配送中 心發(fā)貨員發(fā)油配送中 心1.5.11. SD_011 實收量交接銷售流程業(yè)務(wù)活動編碼： SD_012業(yè)務(wù)活動名稱： 實收量交接銷售業(yè)務(wù)活動描述1、直銷的用戶，如果不以油庫數(shù)量而以實收數(shù)量進(jìn)行過磅交接，確定超損溢數(shù)量后，如果超損，則應(yīng)補(bǔ)發(fā)油品給客戶；如果超溢，則對超溢數(shù)量開具提油單和、結(jié)算。姓 名日 期描 述建立者：2004-08-22實收量交接銷售過程修改者：審核者：、朱道順2004-08-22批準(zhǔn)者：實收量交接銷售流程圖：單據(jù)/表格1.5.012SD _012 已售未提流程業(yè)務(wù)活動編碼： SD_012業(yè)務(wù)活動名稱： 已提未售流程姓 名日 期描 述名稱內(nèi)容和作用普