醫(yī)院建設項目策劃固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估報告摘要

1、 xx 市第一人民醫(yī)院建設項目22000萬元固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估報告摘要 xx 一醫(yī)院因承建xx 第一人民醫(yī)院項目，向農(nóng)行申請22000 萬元 固定資產(chǎn)貸款，用以置換其他金融機構(gòu)短期貸款。我們依照中國農(nóng)業(yè) 銀行固定資產(chǎn)貸款治理方法的有關(guān)要求，對客戶的差不多情況、項目情 況、項目效益等進行了盡職調(diào)查評估。本次貸款為一般固定資產(chǎn)貸款， 調(diào)查評估的重點是項目建設單位的綜合還貸能力。 一、承貸單位概況 xx 市第一人民醫(yī)院由xx 一醫(yī)院籌建。xx 一醫(yī)院是xx 規(guī)模最 、功能最全、技術(shù)力量最強、經(jīng)濟效益最好的綜合性公立醫(yī)院，也是 xx 區(qū)唯一一家三級甲等醫(yī)院。該醫(yī)院現(xiàn)址位于xx 車站路24號，成 立于

2、1953年，營運資金32793萬元，核定病床680張，法人代表楊正文， 醫(yī)院持有合法有效的醫(yī)療機構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證、事業(yè)單位法人證書、組織機 構(gòu)代碼證書及人民銀行貸款卡，具備合法的借款主體。2007-2009 年該 醫(yī)院被我行評定為AAA 級信用單位，銀院關(guān)系良好。 二、貸款項目情況 xx 市第一人民醫(yī)院位于xx 河西天元區(qū)長江南路4B 區(qū)，占地面積 287.69 畝，建筑面積188857 ，總投資91996 萬元。建設內(nèi)容包括門 診樓、綜合樓、住院樓、老干病房，醫(yī)療輔助設施及生活設施等。項目 建設投資77133 萬元，建設期利息13193萬元，配 流淌資金1670萬元。 項目建設資金來源構(gòu)成為：自

3、籌資本金28816 萬元，申請銀行貸款 63180萬元，資本金比例31.32%。目前項目建設資金已到位76132 萬元， 其中到位資本金12952 萬元，建行長期貸款24980 萬元，建行短期貸款 19000萬元，其他金融機構(gòu)短期貸款19200萬元，尚有項目資本金15864 萬元在2010年6月-2012 年9月期間分期到位。 該項目社會效益良好，綜合還貸能力強，評估測算項目建成使用后 可增加醫(yī)療病床1500 張，年平均門診量99.6 萬人次，年均接待住院病 人5.22 萬人次，年均可實現(xiàn)綜合收入99724 萬元，年均收支結(jié)余11774 萬元，項目財務內(nèi)部收益率12.51%，財務凈現(xiàn)值3725

4、1萬元，靜態(tài)投資 回收期9.70年，貸款償還期14.36年。 1 - 頁面 2- xx xx 市第一人民醫(yī)院建設項目22000萬元固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估報告 該項目已列入xx 國民經(jīng)濟和社會進展十一五規(guī)劃，2008 年9 月 取得xx 發(fā)改委立項批復，國土、環(huán)保、建設規(guī)劃等合法建設手續(xù)齊備。 2008 年9 月項目開工建設，目前完成投資69712 萬元，可能2012 年9 月竣工，2012年10月投入使用。 三、貸款擔保措施： 該項目為競爭性項目，現(xiàn)已有多家金融機構(gòu)介入，項目經(jīng)營穩(wěn)定， 收益狀態(tài)良好，醫(yī)院行業(yè)資質(zhì)高，其他銀行均以信用方式發(fā)放貸款，該 客戶符合我行事業(yè)法人收費權(quán)質(zhì)押貸款的有關(guān)條件，

5、因此貸款擔保方式 為綜合收費權(quán)質(zhì)押。 四、評估結(jié)論與建議： 同意將xx 一醫(yī)院列入支持類客戶，對xx 市第一人民醫(yī)院建設項 目授信并發(fā)放一般固定資產(chǎn)貸款22000 萬元，貸款用途為置換他行貸款， 貸款方式為綜合收費權(quán)質(zhì)押貸款，期 15年，其中寬 期3年，貸款償 還期12年。 五、貸款使用條件及信貸治理要求 （一）貸款使用條件： 取得xx 衛(wèi)生行政主管部門同意該項目申請貸款的正式批復； （二）信貸治理要求： 1、落實項目資金專戶治理，與xx 市國庫集中支付局協(xié)調(diào)項目資金 專戶，監(jiān)督項目資金使用； 2、關(guān)注xx 市醫(yī)療衛(wèi)生體制改革情況，防范體制風險； 3、落實分期還款措施，按照項目評估的還款期 和

6、額度收回貸款。 2 - 頁面 3- xx xx 市第一人民醫(yī)院建設項目22000萬元固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估報告 第一章借款主體資格及資信評價 1.1借款人差不多情況 xx 一醫(yī)院創(chuàng)建于1953 年5 月，系一所集醫(yī)療、科研、教學、預 防保健于一體的國家三級甲等綜合性醫(yī)院，同時也是xx 學xx 醫(yī)學院 xx 臨床學院，xx 學臨床醫(yī)學研究生培養(yǎng)基地，衛(wèi)生部國際緊急救援中 心網(wǎng)絡醫(yī)院。該醫(yī)院屬公立醫(yī)院，要緊承擔xx 轄內(nèi)及周邊地區(qū)城鄉(xiāng)居 民診療任務。 醫(yī)院持有 xx 省衛(wèi)生廳頒發(fā)的醫(yī)療機構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證（號碼為 44517898743020311A1001），有經(jīng)年檢合格的事業(yè)單位法人證書（號 碼為14

7、3020000111），組織機構(gòu)代碼證為44517898-7，人民銀行核發(fā) 的貸款證號碼為 434200000022389602，稅務登記證號為地稅湘字 430204445178987，營業(yè)外收入依法納稅。 該院具備承貸主體資格，符合農(nóng)行有關(guān)事業(yè)法人貸款準入條件。 1.2 組織結(jié)構(gòu) 該醫(yī)院隸屬xx 衛(wèi)生局治理，現(xiàn)設有37個臨床科室，10個醫(yī)技科 室、1個體檢中心、6個臨床實驗室，有省級重點學科1個， 級重點學 科1個， 級特色?？?個。 現(xiàn)有在職職工1465人，其中高級職稱224人，中級職稱450人，醫(yī) 學博士7人，碩士研究生106人；有14名xx 學碩士研究生導師，45 名xx 學兼職教授；

8、有主任醫(yī)師32人，副主任醫(yī)師111人。醫(yī)療專家 人數(shù)和師資力量居xx 衛(wèi)生系統(tǒng)首位。2009年xx 一醫(yī)院年門診人次 655974人次，住院人次34409人次。 1.3 要緊治理人員 法人代表：楊正文，男，現(xiàn)年45 歲， 學本科文化。1989 年7 月 任xx 二醫(yī)院醫(yī)師，1991年5月后任xx 衛(wèi)生局科員、副主任、科長 等職，2001年10月任xx 婦幼保健院院長， 委書記，2009年12月 調(diào)xx 一醫(yī)院任院長，并擔任xx 市第一人民醫(yī)院的籌建負責人。治理 能力強，業(yè)務熟悉，品行良好，無不良記錄。 財務負責人：李璨,男,漢族,中共 員,現(xiàn)年45 歲， 專文化。1982 年6 月參加工作 ，

9、1988年4 月任xx 一醫(yī)院財務科副科長 ，1999年 3 - 頁面 4- xx xx 市第一人民醫(yī)院建設項目22000萬元固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估報告 5月任財務科長，2004年3月任xx 一醫(yī)院財務副院長。該同志從事會 計工作20余年，熟悉醫(yī)院財務治理，經(jīng)驗豐富，講求誠信，與我行合作 意愿良好，無不良信用記錄。 1.4 業(yè)務經(jīng)營情況 該醫(yī)院始終堅持病人利益高于一切，以人為本，誠信服務的理念， 醫(yī)院進展一年一個新臺階?，F(xiàn)有總資產(chǎn)8.87 億元，其中醫(yī)療設備 1.5 億元，設置開放床位680 張，擁有多臺進口高、新、尖醫(yī)療設備，能成 功開展體外循環(huán)心內(nèi)直視手術(shù)、人工關(guān)節(jié)置換術(shù)、肺癌根治術(shù)、冠狀動

10、 脈搭橋術(shù)、肝移植、腎移植等多項高難度手術(shù)。 近年來，xx 一醫(yī)院有30 多項技術(shù)創(chuàng)新成果獲省、 級科研成果 獎，2項獲國家星火杯制造發(fā)明獎、7項獲國家專利。內(nèi)分泌科的“穿刺 治療良性甲狀腺瘤”處國內(nèi)先進水平；胸外科的食道癌根治術(shù)、法樂氏 四聯(lián)癥根治術(shù)、心臟換瓣手術(shù)等20余項技術(shù)達到省內(nèi)先進水平，消化內(nèi) 科診治水平一直穩(wěn)居省內(nèi)先進行列。先后獲得全國百佳醫(yī)院、全國百姓 放心示范醫(yī)院、全國衛(wèi)生系統(tǒng)先進集體、xx省文明醫(yī)院、xx省消費者信 得過單位、xx 省維權(quán)工作先進單位等榮譽稱號。 1.5 借款人財務狀況分析 依照xx 市一醫(yī)院提供的2009年財務報表和報告期財務報表，其主 要財務數(shù)據(jù)如下： x

11、x 市一醫(yī)院財務狀況表 單位：萬元 項 目 2007年 2008年 2009年 2010年4 月 一、總資產(chǎn) 37345 51532 88652 112213 （一）流淌資產(chǎn) 11257 12534 14731 16056 1、貨幣資金 2722 2786 965 2364 2、應收醫(yī)療款 4592 5570 7393 8280 3、存貨 2539 2180 2942 2808 4、其他應收款 1403 1997 3029 2886 （二）固定資產(chǎn) 26088 38997 73921 96157 固定資產(chǎn) 13657 14495 16672 16943 在建工程 12431 24501 572

12、49 79214 二、總負債 18681 30986 64161 87660 （一）流淌負債 6034 7680 9203 10514 1、短期借款 2000 0 0 0 2、應付賬款 1150 2701 2659 3099 3、預收醫(yī)療款 472 721 596 774 4、其他應付款 3511 4258 5948 6641 4 - 頁面 5- xx xx 市第一人民醫(yī)院建設項目22000萬元固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估報告 （二）長期借款 9900 20900 54580 76780 三、凈資產(chǎn) 18664 20545 24492 24552 四、總收入 26680 32700 40885 152

13、15 （一）醫(yī)療收入 14426 18442 23110 8626 (二)藥品收入 10886 13750 17305 6585 (三)財政補助 474 398 404 0 (四)其他收入 894 110 66 4 五、總支出 25679 31271 38963 14952 (一)醫(yī)療支出 9679 12371 15312 6430 (二)藥品支出 10651 13654 17159 6278 (三)治理費用 4877 4888 6091 2109 (四)財務費用 413 325 391 108 (五)其他支出 60 32 10 28 六、收支節(jié)余 1001 1429 1922 263 1.5

14、.1財務數(shù)據(jù)講明： （1）應收醫(yī)療帳款8317 萬元，要緊是社會醫(yī)療保險結(jié)算未及時到 位形成； （2）其它應收款2881 萬元，要緊是個人借款、供應給其它機構(gòu)的 醫(yī)療設備的應收款(帳款帳齡均在兩年以內(nèi))； （3）在建工程 79214 萬元,要緊是河西第一人民醫(yī)院的在建項目 69713 萬元，包括實際投入的40613 萬元和用于該項目暫未投入的基建 賬戶存款29100 萬元（一醫(yī)院為表明xx 第一人民醫(yī)院項目進展及資金籌 措情況，同時便于向 財政申請貼息，將項目借款暫未用部分全部列入 在建工程科目核算）。其余9500 萬元為一醫(yī)院原址已完工但尚未結(jié)轉(zhuǎn)的 工程。 （4）應付賬款3099萬元，要緊是

15、應付藥品供應商款項； （5）其他應付款6641 萬元，要緊是醫(yī)療設備、器械、試劑及耗材 應付款； （6）長期借款 76780 萬元，實際包括醫(yī)院的短期流淌資金借款 1 億元，第一人民醫(yī)院項目借款66780 萬元。全部銀行借款列入長期借款 要緊是醫(yī)院考慮到短期流淌資金能夠轉(zhuǎn)貸，加上為爭取財政貼息，而將 全部借款納入長期借款核算。 1.5.2財務指標分析 5 - 頁面 6- xx xx 市第一人民醫(yī)院建設項目22000萬元固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估報告 依照報表數(shù)據(jù)，對醫(yī)院要緊財務指標分析如下： （1）償債能力： 指標 2007年 2008年 2009年 2010年4 月 資產(chǎn)負債率% 50.02% 6

16、0.13% 72.37% 78.12% 流淌比率% 186.56% 163.20% 160.07% 152.71% 帶息負債比% 53.00% 67.45% 85.07% 87.59% 該醫(yī)院資產(chǎn)負債率偏高，要緊是目前處于第一人民醫(yī)院項目建設期， 固定資產(chǎn)投入較 ；流淌比率較好，要緊是將部分短期負債列入長期負 債核算；帶息負債比逐漸升高，講明醫(yī)院財務負擔偏重，償債能力一般。 但隨著第一人民醫(yī)院的投入使用，醫(yī)院收入將有較 提高，負債將逐步 減少，長期償債能力較強。 （2）盈利能力 指標 2007年 2008年 2009年 2010年4 月 收支結(jié)余率% 3.75% 4.37% 4.70% 1.7

17、3% 成本費用結(jié)余率% 3.90% 4.57% 4.93% 1.76% 自主收入占比% 98.22% 98.78% 99.01% 100.00% 一醫(yī)院近三年來收支結(jié)余率差不多穩(wěn)定在 4%的水平。由于醫(yī)院屬公益 事業(yè)單位，其收費價格受到政府的調(diào)控，賬面收支結(jié)余率不可能達到較 高水平。為此，2009年醫(yī)院在保證正常人員經(jīng)費和正常業(yè)務開支需求外， 增加了其它 額專項支付共計3267萬元，分不為人員經(jīng)費增加769萬元、 固定資產(chǎn)購建和 修理費2498 萬元（其中專用設備購置費2455 萬元）， 還原后收支結(jié)余5189 萬元，實際的收支結(jié)余率達到12%；成本費用結(jié)余 率逐年提高，自主收入占比均在 98

18、%以上，講明醫(yī)院的盈利能力較好， 且保持穩(wěn)定水平。 （3）經(jīng)營及進展能力 指標 2007年 2008年 2009年 2010年4 月 綜合收入增長率% 14.89% 22.56% 25.03% / 自主收入增長率% 13.51% 23.26% 25.32% / 凈資產(chǎn)增長率% -1.51% 10.08% 19.20% / 2008年、2009年一醫(yī)院綜合收入增長率均保持在20%以上，且要緊 6 - 頁面 7- xx xx 市第一人民醫(yī)院建設項目22000萬元固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估報告 是自主收入的增長，講明醫(yī)院盡管受到經(jīng)營面積和病人接待能力的制約， 但仍能最 限度地利用了醫(yī)療資源，保持業(yè)務良性進

19、展；醫(yī)院2009年凈 資產(chǎn)增長達到 19.02%,講明醫(yī)院自身進展較快。第一人民醫(yī)院項目建成 投入使用后，就醫(yī)環(huán)境優(yōu)化，進展前景更樂觀。 1.6 信用狀況 2007-2009年，xx 一醫(yī)院連續(xù)3年被省分行評定為AAA 級信用客 戶，2009年我行綜合授信人民幣10000萬元。目前，xx 一醫(yī)院在各金 融機構(gòu)信用余額共計76780 萬元，其中農(nóng)行流淌資金貸款10000 萬元， 期 為1年，采納還舊借新方式循環(huán)使用。 該院目前在他行的貸款結(jié)構(gòu)為：建行貸款余額33980 萬元，其中固 定資產(chǎn)貸款24980 萬元，流淌資金貸款19000萬元；工行流淌資金貸款 4800萬元；浦發(fā)銀行xx 支行流淌資金

20、貸款4000 萬元；中信銀行長沙分 行流淌資金貸款3000萬元；招商銀行xx 支行流淌資金貸款3000萬元； 交通銀行xx 支行流淌資金貸款8000萬元。上述貸款形態(tài)均為正常，無 逾期欠息現(xiàn)象，經(jīng)人民銀行征信系統(tǒng)查詢，該客戶無不良信用記錄，也 無民間高息借貸。 該醫(yī)院差不多存款帳戶在xx建行，在農(nóng)行開立一般帳戶和工資專用帳 戶。自2008年醫(yī)院與我行建立全面業(yè)務合作關(guān)系以來，銀院關(guān)系融洽， 雙方簽訂銀院合作協(xié)議、收費權(quán)質(zhì)押貸款 “承諾書”（已取得上級主 管部門同意），工資代發(fā)及代收代付業(yè)務由農(nóng)行代理。其第一人民醫(yī)院工 程建設資金在我行也開立了建設項目專戶，一部分資金通過農(nóng)行賬戶結(jié) 算。 7 -

21、 頁面 8- xx xx 市第一人民醫(yī)院建設項目22000萬元固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估報告 第二章項目概況與建設條件分析 2.1項目建設背景 xx 市是xx省第二 都市，地處xx省東部，湘江中游，東與江西省 接 ，自上世紀50 年代以來，xx 確實是我國重要的工業(yè)生產(chǎn)基地之一。 全 總面積11272 平方公里，2009 年末總?cè)丝?82.8 萬人，其中 區(qū) 100.2 萬人。國務院已批準建設長xx 潭兩型社會實驗區(qū)，隨著長xx 潭 經(jīng)濟一體化戰(zhàn)略的實施，xx城 建設擴容加快，城 格局發(fā)生了較 變 化。位于湘江西邊的新城區(qū)天元區(qū)，已逐漸進展成為xx 的都市中心 區(qū)，近年來河西片區(qū)人口快速增長。依照x

22、x 城 2006年2020年總 體規(guī)劃，到2020年河西天元區(qū)居民將達到60萬人，占xx 城區(qū)人口的 三分之一以上。 目前，相關(guān)于城 建設的快速進展，河西片區(qū)乃至整個xx 區(qū)的醫(yī) 療設施配 建設嚴峻滯后。為此，調(diào)整全市醫(yī)療衛(wèi)生資源配置，并將原 集中在河東老城區(qū)的醫(yī)療衛(wèi)生資源逐步轉(zhuǎn)移到河西，提升xx 整體醫(yī)療 衛(wèi)生水平，成為xx 委、 政府為百姓辦實事的重要任務之一。xx 十二屆人 第二次會議已確定，以 一醫(yī)院為基礎，在河西新建一座高 標準的綜合性醫(yī)院。xx 政府xx 政專紀【2007】52號關(guān)于xx 第一 人民醫(yī)院建設有關(guān)問題的會議紀要中明確，xx 第一人民醫(yī)院采取“政 府支持、 一醫(yī)院自建”

23、的方式建設。 發(fā)改委xx發(fā)改（2008）171號 關(guān)于xx 第一人民醫(yī)院建設項目可行性研究報告的批復正式批準項 目開工建設。 2.2項目建設的必要性分析 2.2.1 項目建設是提升地點醫(yī)療衛(wèi)生公共服務水平，構(gòu)建和諧社會 的重要舉措。進展醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)是構(gòu)建和諧社會的重要內(nèi)容，xx 社會 公共服務進展第十一個五年規(guī)劃明確提出，“十一五”時期要切實加快包 括醫(yī)療衛(wèi)生服務在內(nèi)的公共服務體系建設，實現(xiàn) “總體進展和諧化、基 本服務普及化、服務手段現(xiàn)代化”，全面提升公共服務水平。 委、 政 府在推進衛(wèi)生事業(yè)改革與進展時，既引入 場機制，更堅持衛(wèi)生事業(yè)為 人民健康服務的宗旨和公益事業(yè)不變的原則，增加政府對公

24、共醫(yī)療衛(wèi)生 事業(yè)的投入，以適應廣 人民群眾的健康需求，構(gòu)建和諧xx。 8 - 頁面 9- xx xx 市第一人民醫(yī)院建設項目22000萬元固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估報告 2.2.2項目建設是保障人們的軀體健康需要。至2009年末，xx 擁 有各類醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)(不含診所)197 個，床位數(shù)11180 張，衛(wèi)生工作人 員14854人，每萬人擁有床位數(shù)29.5 張。其中 區(qū)擁有衛(wèi)生機構(gòu)62個， 床位數(shù)6123 張，衛(wèi)生工作人員7532人，機構(gòu)、床位和衛(wèi)生工作人員數(shù) 分不占全市的比例為29.38%、54.48%和50.70%。 由于就診多數(shù)適應選擇 醫(yī)院，各 醫(yī)院的門診量占城區(qū)總門診量 的50以上，造成了各

25、城區(qū)重點醫(yī)院醫(yī)療設施資源配置狀況與人們的就 醫(yī)需求不相適應，醫(yī)療設施不足與人們的醫(yī)療衛(wèi)生需求矛盾日益突出， 尤其是河西天元區(qū)成立以來，醫(yī)療機構(gòu)僅有6個，醫(yī)療病床僅100 張， 醫(yī)護人員62人，全然不能滿足該區(qū)域醫(yī)療服務的需求。項目建成后不僅 可使xx 城區(qū)醫(yī)療病床增加13.39%，也將極大地改善天元區(qū)醫(yī)療服務現(xiàn) 狀，解決河西區(qū)居民的“看病難”問題。 2.2.3 項目建設是xx 一醫(yī)院自身進展的需求。按照xx 一醫(yī)院 的進展規(guī)劃，在2010 年左右，將進展成為立足xx，擁有人才、技術(shù)和 資本優(yōu)勢、在省內(nèi)外具有較強競爭力的區(qū)域性醫(yī)療服務業(yè)龍頭。因此， 加快醫(yī)療設施的擴張、引進先進適用的醫(yī)療設備、提

26、高醫(yī)技水平和服務 能力已成為該院現(xiàn)時期的緊迫任務。然而，由于xx 一醫(yī)院地處中心城 區(qū)，其周邊商業(yè)設施、企事業(yè)單位、居民住宅密集，已無地域擴張的發(fā) 展空間。2005年以來，一醫(yī)院病床使用率平均達到137%，最高達167%， 診療接待能力差不多達到了極 ，從現(xiàn)有設施內(nèi)部挖潛，做 做強醫(yī)療服 務產(chǎn)業(yè)的思路已難以實施，因此必需尋求一個新的進展起點。 2.3項目建設規(guī)模及內(nèi)容 依照xx 第一人民醫(yī)院建設項目可行性研究報告，該項目建設規(guī)模 為：新增項目建設用地287畝，新增建筑物面積18.8萬平方米，新增醫(yī) 療病床位1500張。 要緊建設內(nèi)容為：新建門診樓、住院樓、老干及高級專家病房、醫(yī) 技樓、行政辦公

27、區(qū)、大夫公寓區(qū)、后勤用房等，以及與之配 的給水排 水、污水處理、變配電、弱電通訊、通風空調(diào)、 能動力、醫(yī)用氣體、 總圖運輸?shù)裙霉こ獭?項目總投資 91996 萬元，其中建設投資 77133 萬元，建設期利息 13193萬元，流淌資金1670萬元。 2.4項目建設合法性 9 - 頁面 10- xx xx 市第一人民醫(yī)院建設項目22000萬元固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估報告 項目建設已取得xx 發(fā)改委立項批復（xx發(fā)2008171 號），土地 征用已完成，項目用地取得了xx 人民政府的土地劃撥決定書，項目設 計方案獲得了xx 建設局的批復。目前，xx 建設局對項目建設頒發(fā) 了建設用地規(guī)劃許可證、建設工程

28、規(guī)劃許可證、建設工程施工許可證。 整個項目工程建設手續(xù)齊備，項目建設合法。 2.5項目建設條件 項目選址在河西新區(qū)，位于規(guī)劃的長江南路主干道與濱江路之間， 東臨濱江路，場地原為山地、水塘，北高南低，西高東低，屬湘江階地 邊緣帶，與建設中的沿江風光帶相鄰。地層分布穩(wěn)定，未發(fā)覺活動性斷 裂、滑坡、倒塌、泥石流等不良地質(zhì)作用，亦無較 的地震誘發(fā)因素。 項目建設所需的運輸、電力、供水等條件較好，能夠滿足項目建設 施工的要求。 2.6項目建設進度 項目建設期四年（2008年9 月至2012年9月），分前期工作和建設 期兩時期，項目籌備期半年，包括可行性研究報告的編制、審批，初步 設計文件的編制、審批，工

29、程地質(zhì)詳勘，融資談判，設備訂貨及招標； 工程施工期三年半，內(nèi)容包括拆遷安置，施工圖設計及施工預備，土建 施工，設備及管線安裝及設備調(diào)試，打算2012 年9 月竣工驗收，2012 年10月投入使用。 項目工程設計單位為廣東省建筑設計院，主體工程施工單位為 xx 省黃花建設集團，工程監(jiān)理單位為xx 湖 建設監(jiān)理有 公司、xx 南方 監(jiān)理咨詢有 責任公司，均具備相應的資質(zhì)。 目前，項目土建工程差不多完成，主體工程已提早封頂。截止 2010 年4月末，累計完成建設投資47555 萬元，占全部建設投資的52.34%。 依照第一人民醫(yī)院核算項目明細帳及基建報表，完成的具體投資項目為： 第一人民醫(yī)院向xx

30、土地征用處及xx 第一人民醫(yī)院項目天元 區(qū)征地拆遷指揮部共計支付12592萬元； 完成第一人民醫(yī)院項目的建筑工程費用投資21454 萬元； 完成第一人民醫(yī)院設備投資956 萬元； 支付建設單位治理費（1527萬元）、勘察設計費用（875萬元）、合 同公證費及工程質(zhì)量監(jiān)測費（417 萬元）等共計2819 萬元; 預付工程款491 萬元； 10 - 頁面 11- xx xx 市第一人民醫(yī)院建設項目22000萬元固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估報告 支付項目貸款利息4698 萬元。 自有土地101畝入賬4545 萬元。 11 - 頁面 12- xx xx 市第一人民醫(yī)院建設項目22000萬元固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估

31、報告 第三章項目市場環(huán)境分析 3.1 xx 市國民經(jīng)濟和社會進展概況 xx 市位于xx 省中東部， 區(qū)跨湘江兩岸，地理位置優(yōu)越，自上世 紀以來確實是我國南方重要的交通樞紐。京廣、滬昆鐵路及京港澳高速、 滬昆高速在此呈十字交匯，武廣高鐵從城 西部通過，xx 交通運輸條 件得天獨厚，使xx 成為江南重要的商貿(mào)物流中心。 xx 現(xiàn)轄荷塘、蘆淞、天元、石峰4個行政區(qū)和xx、醴陵、攸縣、 2 茶陵、炎陵5個縣市，總面積11272km 。2009年全 總戶數(shù)114萬戶， 總?cè)丝?82.8萬人，常住人口373.4萬人，其中 區(qū)人口100.2 萬人， 縣域人口282.6 萬人，全 城鎮(zhèn)人口192.55 萬人，

32、城 化率為50.3%， 其中城區(qū)城 化率為91.9%，人口自然增長率7.34。 xx是我國重要的老工業(yè)基地之一，冶金、機械、化工、建材在國內(nèi) 同行業(yè)中占有重要地位。近幾年，新能源、新材 和裝備制造產(chǎn)業(yè)為核 心的新型工業(yè)在xx 逐漸崛起，已形成一定規(guī)模。2009 年全 實現(xiàn)國民 生產(chǎn)總值1023億元，增長14.2%，其中工業(yè)產(chǎn)值493億元，增長17.1%。 完成全社會固定資產(chǎn)投資563 億元，增長44.9%，實現(xiàn)財政總收入實現(xiàn) 100億元，增長22.2%。 3.2 醫(yī)療市場現(xiàn)狀分析 3.2.1 國內(nèi)醫(yī)療服務市場現(xiàn)狀 改革開放30年來，隨著人們生活水平的提高和保健意識的增強，國 內(nèi)醫(yī)療服務 場得到

33、快速進展。依照中國衛(wèi)生統(tǒng)計年鑒顯示，2007 年，國內(nèi)醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)接待診療人數(shù)達到28.42億人次，增長16.14%， 其中出院病人達到9827 萬人次，增長29.15%。在國內(nèi)醫(yī)療 場體系中， 公立醫(yī)院接著保持主體地位。2007年全國各類醫(yī)院接待診療16.38億人 次，出院病人6487 萬人次，其中非盈利性醫(yī)院接待診療15.59億人次， 出院病人6208 萬人，占比高達95.17%和95.70%。 2007年國內(nèi)醫(yī)療 場分布情況表 其中：非盈利醫(yī)院 項目 行業(yè)合計 其中：綜合性 合計 其中：綜合性 診療人次（億） 28.42 16.38 15.59 11.79 出院人次（萬） 9827 64

34、87 6208 5005 12 - 頁面 13- xx xx 市第一人民醫(yī)院建設項目22000萬元固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估報告 病床使用率% 70.9 78.2 79.9 80 人均門診費用（元） 128.3 131.2 人均住院費用(元) 4911.5 4901.6 2007年末全國公辦醫(yī)院總數(shù)9565所，其中綜合性醫(yī)院5693所，衛(wèi) 生行政部門主管的4757 所。公辦醫(yī)院平均4689 萬元，平均支出4886 萬元，總體處于虧損狀態(tài)，但衛(wèi)生部門主管的醫(yī)院平均收入為7506 萬元， 平均支出7327 萬元，收支略有結(jié)余，經(jīng)營情況好于整個行業(yè)。 從人均醫(yī)療收費水平看，2007年公辦醫(yī)院門診人均收費1

35、28.3元， 其中綜合性醫(yī)院131.2元，衛(wèi)生部門主管的醫(yī)院門診人均收費136.1元； 公辦醫(yī)院出院病人人均醫(yī)療費用4911.5 元，綜合性醫(yī)院為4901.6 元， 衛(wèi)生部門主管醫(yī)院為4973.8元。衛(wèi)生部門主管的醫(yī)院收費水平普遍高于 一般公辦醫(yī)院。 從醫(yī)療設施利用情況看，綜合性醫(yī)院病床使用率高于行業(yè)平均水平， 而公辦綜合性醫(yī)院又高于一般綜合性醫(yī)院。尤其是三級甲等醫(yī)院平均病 床使用率達到100.3，顯示了其良好的 場競爭優(yōu)勢。 3.2.2 醫(yī)療服務價格走勢 依照中國衛(wèi)生年鑒統(tǒng)計，國內(nèi)醫(yī)療服務價格呈較快增長趨勢。 其中1995-2000 年期間增長較快，人均門診收費價格年平均增長23%， 人均住

36、院醫(yī)療費增長16.98%；2001-2005年期間增速有所放緩，2007年 起增速趨于平穩(wěn)。 從收費水平看，醫(yī)院規(guī)模 小與收費水平差不多呈正比，部屬醫(yī)院收 費高于省屬醫(yī)院，省屬醫(yī)院又高于地級醫(yī)院，基層小醫(yī)院的收費價格較 低。 國內(nèi)醫(yī)療服務價格情況表 年均 年均 平均 項目 1995年 2000年 2005年 2006年 2007年 增長 增長 增長 增速 門診人均醫(yī) 39.9 85.8 23.01% 126.9 9.58% 128.7 136.1 5.75% 9.94% 療費用（元） 省屬醫(yī)院 65.8 134.5 20.88% 192.5 8.62% 189.7 200 5.43% 8.37

37、% 地級醫(yī)院 43.3 92.2 22.59% 130.7 8.35% 132.3 139.2 5.22% 9.34% 出院病人均 1667.8 3083.7 16.98% 4661.5 10.23% 4668.9 4973.8 6.53% 8.48% 醫(yī)療費（元） 省屬醫(yī)院 3915.9 6513.8 13.27% 9871.2 10.31% 9686 10200.6 5.31% 6.75% 地級醫(yī)院 2205.8 3718 13.71% 5452.4 9.33% 5351.6 5892.5 10.11% 7.82% 13 - 頁面 14- xx xx 市第一人民醫(yī)院建設項目22000萬元固

38、定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估報告 3.2.3xx 市醫(yī)療服務市場現(xiàn)狀 “十五”時期，xx 市的衛(wèi)生事業(yè)穩(wěn)步進展，綜合實力明顯增強，基 礎設施和服務功能明顯提高。2009年，xx 城鎮(zhèn)居民參與醫(yī)保人數(shù)54.4 萬人，新農(nóng)村合作醫(yī)療參與人數(shù)達252 萬人。全 擁有各類醫(yī)療衛(wèi)生機 構(gòu)(不含診所等)197 個，床位數(shù)11180 張，衛(wèi)生工作人員14854 人，每 萬人擁有床位數(shù)29.5 張。其中， 區(qū)擁有衛(wèi)生機構(gòu)62個，床位數(shù)6123 張，衛(wèi)生工作人員7532人，機構(gòu)、床位和衛(wèi)生工作人員數(shù)分不占全市的 比例為29.38%、54.48%和50.70%,每萬人擁有醫(yī)療病床張61 張。 2009 年xx 醫(yī)療搶救機構(gòu)

39、進行診療的人數(shù)為5050535 人次，其中門 急診人次4425686人次，入院人數(shù)241929人，每百名急診人次的入院人 次為5.5。全 居民中，每百人年診療人次為114.1，每百人年入院人次 為6.07。居民的醫(yī)療需求比較強烈，診療 場規(guī)模較 。 3.2.4 市一醫(yī)院的市場地位 xx 城區(qū)現(xiàn)有14 家規(guī)模性醫(yī)療機構(gòu)，可研報告反映，2007 年xx 市一醫(yī)院門診人次在 區(qū)規(guī)模性醫(yī)院的 場占比為 30.2%，住院人次 場占比為23.3%，均處于第一，是xx規(guī)模最 、功能最齊全的綜合性醫(yī) 院，在xx 市醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)處于行業(yè)龍頭地位。2009 年，該院共接待診 療人數(shù)69.03 萬人，其中門診65.

40、59 萬人次，入院人數(shù)3.44人次，分不 占全 （含區(qū)縣）醫(yī)療 場的13.67%、14.82%和14.22%。 3.3項目市場前景預測 3.3.1項目市場覆蓋范圍的可能 其一，項目所在區(qū)天元區(qū)為xx 新建城區(qū)，目前區(qū)內(nèi)尚無一座 型 綜合性醫(yī)院，同時在 “十一五”規(guī)劃期，區(qū)內(nèi)無其他 型綜合性醫(yī)院規(guī) 劃項目，因此本項目建成后，將成為該區(qū)域居民選擇醫(yī)療服務機構(gòu)的首 選醫(yī)院，同時也會對該區(qū)域外的 區(qū)其他區(qū)域居民產(chǎn)生一定的吸引力。 其二，項目所在地交通進出條件方便，距京港澳高速公路出口公里， 距武廣高鐵車站不到10公里，因此對 區(qū)以外的xx 縣域地區(qū)構(gòu)成較 的輻射作用，并對相鄰的湘潭、江西萍鄉(xiāng)等 外區(qū)域

41、居民看病就醫(yī)產(chǎn) 生較 的阻礙。 其三，項目建設和經(jīng)營單位為現(xiàn)xx 一醫(yī)院，該醫(yī)院是目前xx 規(guī)模最 、科室設置最全、醫(yī)療技術(shù)最強、醫(yī)療設備最先進的醫(yī)療機構(gòu)， 在xx 市醫(yī)療服務 場中具有龍頭地位和極高的聲譽，對項目建成后的經(jīng) 14 - 頁面 15- xx xx 市第一人民醫(yī)院建設項目22000萬元固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估報告 營產(chǎn)生積極阻礙。 3.3.2 醫(yī)療服務的需求總量預測 就我國目前實際情況而言，盡管居民收入增加改善了居民的健康狀 況，但同時，居民生活條件改善后龐 的醫(yī)療服務潛在需求也會被釋放 出來。隨著醫(yī)療保障體系的建設完善，人們建康生活理念的形成，將對 醫(yī)療服務提出更高更新的要求。此外，

42、隨著農(nóng)村醫(yī)療保險制度的完善， 農(nóng)村居民被收入水平所約束的醫(yī)療需求也會得到釋放，農(nóng)村居民就醫(yī)率 的提高將會增加衛(wèi)生所及一般醫(yī)療機構(gòu)的就醫(yī)人數(shù)，那么勢必也會導致 部分就醫(yī)人員重新選擇 型綜合性醫(yī)院，從而使 型綜合性醫(yī)院就醫(yī)人 數(shù) 幅增長。能夠可能，本項目所覆蓋的 場范圍內(nèi)的醫(yī)療服務需求將 會進一步增加，由于 “十一五”及后十年是我國醫(yī)療體制改革的重要時 期， 果收入水平增長率保持差不多不變，居民的醫(yī)療服務需求將可能超 常增長一段時刻。 依照可行性研究報告提供的資 ，以2006年xx 市醫(yī)療機構(gòu)診療及 入院人數(shù)數(shù)據(jù)為基數(shù)，并給予一定的增長率，對xx 2010 年和2015 年的醫(yī)療需求總量規(guī)模進行估

43、算。估算方案和結(jié)果如下表。 xx 市醫(yī)療機構(gòu)診療人次及入院人數(shù)預測 類不 2007 2010 年均增長% 2015 年均增長% 住院人次 230409 272061 6.03 362240 6.63 門診人次 4214939 5723153 11.93 8631837 10.16 估算結(jié)果顯示，xx 市醫(yī)療 場有較 的需求動力。 3.3.3 市一醫(yī)院業(yè)務進展趨勢分析 據(jù)統(tǒng)計，近5年xx 一醫(yī)院的平均年門診和住院人次平均增長率分 不%和%。 2005年2009年市一醫(yī)院門診量和住院量統(tǒng)計表 類不 2005 2006 2007 2008 2009 年均增長% 住院人次 24100 25546 27

44、383 29272 34409 9.41 門診人次 495000 524700 543189 581632 655974 7.24 通過上表分析，xx 一醫(yī)院診療人數(shù)呈平穩(wěn)增長趨勢。由于本項目 不僅地處河西天元區(qū)，在區(qū)域競爭上有優(yōu)勢，而且項目建成后將顯著提 升一醫(yī)院的醫(yī)療診治條件，因此對一醫(yī)院的進展將產(chǎn)生積極阻礙，醫(yī)療 15 - 頁面 16- xx xx 市第一人民醫(yī)院建設項目22000萬元固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估報告 服務 場的份額將進一步提高。 該項目建成以后,開設住院病床1500張，門診日接待量達4500人次。 至2015年門診量和住院量將分不達到94 萬人次和33萬人次。 16 - 頁面

45、17- xx xx 市第一人民醫(yī)院建設項目22000萬元固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估報告 第四章 項目投資估算和資金籌措 4.1 投資估算依據(jù) 本次評估的投資估算依據(jù)為： xx 省國際工程咨詢中心編制的xx 第一人民醫(yī)院項目可行性研究 報告； 建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)第三版； 中國農(nóng)業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款治理方法、中國農(nóng)業(yè)銀行固定資產(chǎn) 貸款貸款項目評估指引； xx 市一醫(yī)院提供財務報表數(shù)據(jù)及項目工程建設資 。 4.2項目投資估算范圍 項目評估估算的總投資包括土地征用、項目主體工程、輔助設施、 生活治理設施、場內(nèi)綠化、其他費用、建設期利息。 4.3 總投資估算及構(gòu)成 評估估算xx 第一人民醫(yī)院項目總投資9

46、1996 萬元。較可行性研究 報告增加13193萬元。具體投資情況如下表： 項目投資估算表 單位：萬元 序號 項目名稱 金額 備注 1 建筑工程 34958 2 安裝工程 9514 3 設備購置 9028 4 其他工程和費用 16622 4.1 前期工程費用 971 4.2 建設單位治理費 535 4.3 無形資產(chǎn) 12946 含自有土地101畝計4545 萬元 4.4 其他費用 2170 5 差不多預備費用 7012 9 建設期利息 13193 10 流淌資金 1670 11 合 計 91996 17 - 頁面 18- xx xx 市第一人民醫(yī)院建設項目22000萬元固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估報告

47、 評估總投資增加的緣故是對項目建設期利息進行了估算，增加投資 13407 萬元。該項目建設資金多數(shù)來源于銀行貸款，對建設期間支付的 利息費用按規(guī)定計入項目總投資，盡管政府已承諾建設期利息由財政進 行補貼，評估時將政府貼息資金轉(zhuǎn)作項目自籌資金。 截止評估時點，項目已支付建設期利息4386 萬元，財政已貼補利息 2487 萬元，銀行貸款63180 萬元已全部到位，按照長期貸款基準利率計 算，2010年需支付利息3200萬元，建設期利息總計13193萬元。 4.4 配套流淌資金 項目可行性研究報告認為，項目需配 流淌資金1670萬元。依照目 前醫(yī)院的銀行貸款結(jié)構(gòu)和財務狀況分析，評估認為項目流淌資金可

48、由 一醫(yī)院自籌，不需增加流淌資金貸款。要緊緣故是 一醫(yī)院目前已在我 行辦理10000 萬元流淌資金貸款，能夠周轉(zhuǎn)使用，第一人民醫(yī)院項目建 成營運后一醫(yī)院現(xiàn)有設備和人員轉(zhuǎn)入到第一人民醫(yī)院，不需增加較多的 流淌資金，因此本次評估將配 流淌資金列入自籌范圍。 4.5 資金來源評價 4.5.1 資金籌措方案 該項目總投資91996 萬元，打算資金籌措方案為：自籌資金28816 萬元，占總投資的31.32%，其中資本金15623萬元，財政貼息資金13193 萬元；申請銀行長期貸款63180 萬元,占總投資的68.68%,其中建設銀行 固定資產(chǎn)貸款24980 萬元，農(nóng)行固定資產(chǎn)貸款22000萬元，銀行短期

49、貸 款16300萬元。 該醫(yī)院曾于2009年向我行申請項目貸款30000萬元，因我行貸款長 時刻未能到位，為幸免工程建設資金出現(xiàn)缺口，市一醫(yī)院特向其他股份 制商業(yè)銀行申請短期貸款，目前除建行提供固定資產(chǎn)貸款外，其它股份 制銀行均以短期貸款方式介入該項目，目前項目短期貸款38200 萬元全 部投入到項目建設。針對該部分貸款的用途，調(diào)查評估人員查閱了xx 市第一人民醫(yī)院項目建設資金的臺帳，對短期貸款轉(zhuǎn)入項目建設專戶資 金逐筆進行了核實。 4.5.2 資金落實情況 目前，該項目已到位的資金76132萬元，其中銀行貸款63180 萬元 全部落實到位，項目資本金28816 萬元已到位12952萬元，占比

50、44.95%。 項目資金的具體來源為： 18 - 頁面 19- xx xx 市第一人民醫(yī)院建設項目22000萬元固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估報告 建設期政府貼息2487 萬元。依照xx 政府xx 政專紀200863 號會議紀要， 財政對該項目所有貸款提供財政貼息，評估可能貼息資 金13407萬元。截止2010年5月，已到位貼息資金2487 萬元（2009年 度貼息）。貼息資金可列入項目自籌資本金。 xx 市一醫(yī)院自籌資金10465 萬元,其中:一是醫(yī)院自有土地101 畝，折合資本金4545 萬元（列入總投資預算，但暫未入帳）；二是市一 醫(yī)院在建設期以事業(yè)結(jié)余資金4700 萬元投資項目建設；三是財政撥款

51、 1010 萬元，預算撥款200 萬元，其它收入10 萬元。該部分自籌資金全 部列入項目資本金。 建行固定資產(chǎn)貸款24980 萬元，短期貸款19000 萬元。目前建行 的43980 萬元已全部到位。 其他商業(yè)銀行中短期貸款19200 萬元。目前已為本項目提供短期 貸款的金融機構(gòu)有：工行4200 萬元（1 年期），浦發(fā)銀行4000 萬元（2 年期），招商銀行3000萬元（2年期），交通銀行8000 萬元（3年期）。 4.5.3 資本金來源分析 截止2010 年5 月底，xx 第一人民醫(yī)院工程累計完成投資69712 萬元（含列入在建工程的貨幣資金29100萬元）。 目前尚未到位的資本金15864萬

52、元，將在2010年6 月-2012 年9月 期間籌資到位。剩余自籌資金來源： 一醫(yī)院正常結(jié)余資金5158 萬元， 財政貼息資金10706萬元。 財政貼息資金為次年補貼，xx 政府辦公會議紀要，同意對項目貸 款全額貼息，依照還本付息表測算，2010年-2012年應補貼的貸款利息 為10706萬元。 依照 一醫(yī)院前5年經(jīng)營情況分析，評估測算在2010年-2012 年項 目建設期， 一醫(yī)院正常實現(xiàn)的事業(yè)結(jié)余資金為6475 萬元。剔除一部分 用于醫(yī)院采購設備的資金外，可保證項目資本金按時出資。 因此，調(diào)查評估認為，項目具備足額出資的能力。 19 - 頁面 20- xx xx 市第一人民醫(yī)院建設項目22

53、000萬元固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估報告 第五章項目效益及還款能力分析 5.1 項目效益的阻礙因素 醫(yī)院屬于公益性事業(yè)單位，醫(yī)院的效益要緊以社會效益為主，不以 盈利最 化為目標，因此評估醫(yī)院項目必須切合醫(yī)院的經(jīng)營特點，選擇 合理的指標進行測算分析。評估認為阻礙醫(yī)院效益的因素有： 診療人數(shù)：包括門診、急診人次和住院病人次，這是反映醫(yī)院社會 效益的基礎指標，也是醫(yī)院獵取經(jīng)濟效益的重要指標。 人均診療收費價格：包括人均門急診收費和人均住院收費，這是反 映醫(yī)院收費價格水平的重要指標，嚴格受到醫(yī)療主管部門和價格監(jiān)監(jiān)督 部門的監(jiān)管，因此收費價格增幅有 。以醫(yī)院門、急診人數(shù)與收入，住 院人數(shù)與住院收入進行對比測算

54、。 人均治療成本：這是構(gòu)成醫(yī)院經(jīng)營成本的要緊指標，用醫(yī)院的診療 人數(shù)與醫(yī)院醫(yī)療成本支出和藥品成本支出進行對比測算。 評估報告要緊依照xx 一醫(yī)院的上述指標，結(jié)合國內(nèi)同行業(yè)類似醫(yī) 院的平均水平測算本項目的效益。xx 一醫(yī)院人員設備轉(zhuǎn)到第一人民醫(yī) 院后，由于可研報告未對原一醫(yī)院醫(yī)療辦公設施的處置或營運收益進行 測算，故評估時未考慮原址的效益因素。 項目營運期數(shù)據(jù)取18年，項目建設期3年，總期 21年。 5.2項目收入構(gòu)成 5.2.1 業(yè)務收入 包括門診收入和住院收入，門診收入要緊是門診接待量和人均治療 費用。住院收入要緊是住院人次和人均住院治療費。 依照xx 一醫(yī)院2005年以來的財務報表，該院近

55、5年來門診、住 院人數(shù)及平均收費收費水平如下表。 市一醫(yī)院門診及住院收費水平數(shù)據(jù)表 單位：元/人.次 平均增 2020 年 2020 年 項目 年份 2005 2006 2007 2008 2009 長 前 后 診療總?cè)舜?521468 563341 570572 639748 690356 7.34% 門診人次 497368 537795 543189 610476 655947 7.24% 6.00% 1.00% 門診人均治療費用 130 127 137 172 175 8.22% 6.00% 2.00% 住院人次 24100 25546 27383 29272 34409 9.41% 6

56、.00% 1.00% 住院人均醫(yī)藥費用 5702 5874 6512 10036 8514 13.21% 6.00% 2.00% 20 - 頁面 21- xx xx 市第一人民醫(yī)院建設項目22000萬元固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估報告 因項目從 一醫(yī)院整體移位到第一人民醫(yī)院，對診療接待量不構(gòu)成 阻礙，故不考慮項目達產(chǎn)能力。依照前5 年的業(yè)務增長速率，測算項目 建成后的門診人數(shù)增長率、住院人數(shù)增長率、門診人均治療費用增長率、 住院人均治療費用增長率指標，取2009年為基數(shù)，分不測算以后各年的 人數(shù)和收費水平。2020年前增長率取值要緊以 一醫(yī)院平均增長速度并 參考行業(yè)增長速度確定，2020年以后增長率取

57、值考慮到國內(nèi)人口增長放 緩，人居環(huán)境改善，居民生活質(zhì)量提高，加上醫(yī)院門診和住院接待能力 可能達到飽和等因素，調(diào)低業(yè)務增長率。 門診人次、門診人均治療收費、住院人次、住院人均治療收費的計 算公式： F= P(1+i)n （P 為2009年基數(shù)，i為年均增長率，n 為項目營運的年份） 業(yè)務收入=門診收入+住院收入 門診收入=門診人次*門診人均治療費用 住院收入=住院人數(shù)*住院人均治療費用 通過列表測算，項目營運期業(yè)務收入1795034萬元，年均99724 萬 元。 5.2.2財政補助收入： 按照前5年標準，以業(yè)務收入的1%計算。 5.2.3利息補貼收入： 在項目貸款未償還前，政府承諾給予全額貼息，

58、因此按照項目貸款 利息計算。 5.3項目支出構(gòu)成 5.3.1計算指標 依照前5 年 一醫(yī)院診療人數(shù)和分項成本支出情況，計算患者人均 醫(yī)療成本支出和人均藥品成本支出及治理費用支出比。 xx 市一醫(yī)院醫(yī)療成本及費用水平構(gòu)成表 元/人、次 平均增 2020 年 2020 年 項目 年份 2005 2006 2007 2008 2009 長 前 后 診療總?cè)舜?521468 563341 570572 639748 690356 7.34% 患者人均醫(yī)療成本 220 219 170 193 222 1.47% 1.50% 1.50% 患者人均藥品成本 176 190 187 213 249 9.32%

59、 8.00% 3200% 治理費用與醫(yī)藥成本比 23.99% 18.78% 18.76% 20.51% 20.00% 20.00% 修購基金占治理費用比率 0.00% 21.99% 37.19% 29.59% 30.00% 30.00% 21 - 頁面 22- xx xx 市第一人民醫(yī)院建設項目22000萬元固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評估報告 5.3.2項目醫(yī)療藥品支出： 對比前5 年計算的人均醫(yī)療支出和人均藥品支出水平，計算相應增 長速率，以2009年為基數(shù)測算以后年度的成本支出。 各年人均醫(yī)療（藥品）成本計算公式： F= P(1+i)n （P 為2009 年基數(shù)，i為年均醫(yī)療（藥品）成本增長率，n

60、為項目 營運的年份） 醫(yī)療支出=診療人次*人均醫(yī)療成本 藥品支出=診療人次*人均藥品支出 營運期項目醫(yī)療藥品支出總額1353447萬元，年均75191 萬元。 5.3.3項目治理費用： 醫(yī)院的治理費用開支額度和比例，與業(yè)務經(jīng)營成本有關(guān)，按照前 5 年治理費用占醫(yī)療藥品支出的比率，計算各年的治理費用支出。其中， 修購基金要緊用于設備更新維護，因項目建設需添置設備較多，故以近 兩年平均值計算提取修購基金比率。 營運期項目治理費支出270689 萬元，年均15038萬元。 5.3.4項目總成本 項目總成本=醫(yī)療藥品支出+治理費用+財務費用 財務費用按照同期同檔次基準利率執(zhí)行，不上浮。流淌資金貸款利