企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解試題

1、 企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引講解第一講 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.關(guān)于企業(yè)內(nèi)部操縱組織構(gòu)架的本質(zhì)，下列講法不正確的有（C ）。 A是指企業(yè)依照相關(guān)的法律法規(guī)，設(shè)置不同層次、不同功能的法律實體及其相關(guān)的法人治理結(jié)構(gòu) B是企業(yè)成為能夠與外部主體發(fā)生各項經(jīng)濟關(guān)系的法人所必備的組織基礎(chǔ) C企業(yè)應(yīng)該綜合考慮自身性質(zhì)、進展戰(zhàn)略、文化理念和治理要求等因素，合理設(shè)置內(nèi)部職能機構(gòu) D是指企業(yè)依照業(yè)務(wù)進展需要，分不設(shè)置不同層次的治理人員及其由各專業(yè)人員組成的治理團隊 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩

2、個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列各項中，屬于組織構(gòu)架運行的高效性應(yīng)重點關(guān)注的有（ABC ）。 A內(nèi)部各機構(gòu)的職責(zé)分工是否針對市場環(huán)境的變化作出及時調(diào)整 B權(quán)力制衡的效率評估 C是否有利于保證信息的及時順暢流通 D內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置是否適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境的變化 A B C D E F 三、推斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入推斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用表示，錯誤的用表示。) 1.組織架構(gòu)指引規(guī)范的是企業(yè)內(nèi)部公司治理層面和企業(yè)外部審計的操作。（錯 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引講解第二講 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所

3、對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.企業(yè)外部環(huán)境、內(nèi)部資源等因素，是阻礙進展戰(zhàn)略制定的關(guān)鍵因素。以下屬于內(nèi)部環(huán)境因素的是（D ）。 A國家一定時期的宏觀政策 B自然災(zāi)難和不可抗力事件 C消費者消費狀況、融資者、勞動力市場狀況 D企業(yè)的財務(wù)能力 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.審議戰(zhàn)略委員會提交的進展戰(zhàn)略建議方案，是董事會的重要職責(zé)。在審議過程中，董事會應(yīng)著力關(guān)注進展戰(zhàn)略的全局性、長期性和可行性，具體包括（ABCD ）。 A進展戰(zhàn)略是否符合國家行業(yè)進展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策 B進展戰(zhàn)略是否符合國家經(jīng)濟結(jié)

4、構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整方向 C進展戰(zhàn)略是否突出主業(yè)，有助于提升企業(yè)核心競爭力 D進展戰(zhàn)略是否具有可操作性 A B C D E F 三、推斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入推斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用表示，錯誤的用表示。) 1.內(nèi)部操縱的目標(biāo)由原內(nèi)部操縱規(guī)范的報告目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)擴展到戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)，體現(xiàn)了將關(guān)注企業(yè)長遠(yuǎn)進展、可持續(xù)進展、規(guī)避風(fēng)險作為企業(yè)內(nèi)部操縱的差不多目標(biāo)。（對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引講解第三講 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列風(fēng)險中，不屬于人力資源治理中遇到的風(fēng)險的是（D ）。 A人力資源缺乏

5、或過剩、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)機制不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)進展戰(zhàn)略難以實現(xiàn) B人力資源激勵約束制度不合理、關(guān)鍵崗位人員治理不完善，可能導(dǎo)致人才流失、經(jīng)營效率低下或關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密和國家機密泄露 C人力資源退出機制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽受損 D企業(yè)大額資金的使用沒有通過相關(guān)人員的授權(quán)與批準(zhǔn) A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.可能導(dǎo)致企業(yè)進展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)的人力資源治理方面的問題要緊有（ABCD ）。 A企業(yè)在需要人力資源時沒有人選，或者有人選但沒有或者不具備要求的技能，致使實現(xiàn)不了要求的效果和效

6、率，導(dǎo)致企業(yè)進展戰(zhàn)略難以實現(xiàn) B人力資源過剩，人浮于事，阻礙效率，導(dǎo)致企業(yè)進展戰(zhàn)略難以實現(xiàn) C人力資源結(jié)構(gòu)不合理，使整個企業(yè)陷入無序和混亂 D人力資源開發(fā)機制不健全 A B C D E F 三、推斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入推斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用表示，錯誤的用表示。) 1.關(guān)鍵崗位人員的不完善治理包括關(guān)鍵技術(shù)過分依靠于個人、關(guān)鍵崗位的職能制度設(shè)置不完善等，這些都可能引起關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密甚至國家機密的泄露。（對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引講解第四講 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.企業(yè)履行社會責(zé)任的內(nèi)

7、容不包括（C ）。 A安全生產(chǎn)和保證產(chǎn)品質(zhì)量 B環(huán)境愛護與資源節(jié)約 C滿足股東財寶最大化 D促進就業(yè)、職員權(quán)益愛護 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.能夠讓企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中做到環(huán)境愛護和節(jié)約資源的是（ABC ）。 A轉(zhuǎn)變進展方式，實現(xiàn)清潔生產(chǎn)和循環(huán)經(jīng)濟 B依靠科技進步和技術(shù)創(chuàng)新，著力開發(fā)利用可再生資源 C建立完善監(jiān)測考核體系，強化日常監(jiān)控。 D高額征收資源稅，約束企業(yè)行為 A B C D E F 三、推斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入推斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用表示，錯誤的用表示。) 1.社會責(zé)

8、任指引所稱的社會責(zé)任，是指企業(yè)在經(jīng)營進展過程中應(yīng)當(dāng)履行的社會職責(zé)和義務(wù)，要緊包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量（含服務(wù)）、環(huán)境愛護、資源節(jié)約、促進就業(yè)、職員權(quán)益愛護等。（對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引講解第五講 一、單項選擇題(下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列不屬于企業(yè)文化在促進企業(yè)進展戰(zhàn)略實現(xiàn)中的重要作用的是（C ）。 A企業(yè)文化建設(shè)能夠為企業(yè)提供精神支柱 B企業(yè)文化建設(shè)能夠提升企業(yè)的核心競爭力 C企業(yè)文化建設(shè)能夠降低企業(yè)經(jīng)營中遇到的風(fēng)險 D企業(yè)文化建設(shè)能夠為內(nèi)部操縱有效性提供有力保證 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題

9、給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.打造優(yōu)秀的企業(yè)文化，需要注意的有（ACD ）。 A要注重塑造企業(yè)核心價值觀 B打造企業(yè)認(rèn)可的品牌 C要充分體現(xiàn)以人為本的理念 D要強化企業(yè)文化建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任 A B C D E F 【答案錯誤】 三、推斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入推斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用表示，錯誤的用表示。) 1.缺乏積極向上的企業(yè)文化，可能導(dǎo)致職員喪失對企業(yè)的信心和認(rèn)同感，企業(yè)缺乏凝聚力和競爭力，這是企業(yè)文化的一種表現(xiàn)。（ ） 對 錯 【正確答案】：對 【解析】：指引第三條指出，“加強企業(yè)文化建設(shè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險：（一）缺乏

10、積極向上的企業(yè)文化，可能導(dǎo)致職員喪失對企業(yè)的信心和認(rèn)同感，企業(yè)缺乏凝聚力和競爭力。” 本節(jié)測試結(jié)果 【未通過該測試】請重新認(rèn)真學(xué)習(xí)該課程，然后重新測試。點擊那個地點重新選擇該節(jié)學(xué)習(xí) 企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引講解第六講（一） 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列對企業(yè)內(nèi)部操縱資金活動應(yīng)用指引的范圍講明，不正確的是（D ）。 A投資活動管控 B籌資活動管控 C資金運營活動管控 D資金分配活動管控 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧

11、內(nèi)。) 1.下列表述屬于資金活動內(nèi)部操縱總體要求的有（ABCD ）。 A科學(xué)決策是核心 B制度建設(shè)是基礎(chǔ) C業(yè)務(wù)流程是重點 D風(fēng)險操縱點是關(guān)鍵 A B C D E F 三、推斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入推斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用表示，錯誤的用表示。) 1.對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中物質(zhì)資源運動過程的內(nèi)部操縱，確實是對有形的貨幣和實務(wù)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)運動的內(nèi)部操縱，及對那個過程中體現(xiàn)出來的無形的資金價值周轉(zhuǎn)運動的內(nèi)部操縱。（ 對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引講解第六講（二） 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列選項不屬于籌

12、資活動要緊風(fēng)險的是（C ）。 A缺乏完整的籌資戰(zhàn)略規(guī)劃導(dǎo)致的風(fēng)險 B缺乏完善的授權(quán)審批制度導(dǎo)致的風(fēng)險 C忽略資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與流淌性的風(fēng)險 D缺乏嚴(yán)密的跟蹤治理制度導(dǎo)致的風(fēng)險 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列各項中，屬于營運資金管控中審批操縱的要求有（AB ）。 A制定資金的限制接近措施，經(jīng)辦人員進行業(yè)務(wù)活動時應(yīng)該得到授權(quán)審批，任務(wù)未經(jīng)授權(quán)的人員不得辦理資金收支業(yè)務(wù) B使用資金的部門應(yīng)提出用款申請，記載用途、金額、時刻等事項 C主管會計人員及時準(zhǔn)確地記錄在相關(guān)賬簿中，定期與出納人員的日記賬核對

13、D憑證上的主管、審核、出納和制單等印章是否齊全 A B C D E F 三、推斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入推斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用表示，錯誤的用表示。) 1.假如印章保管人出差，該人員能夠?qū)⒂≌陆挥杩瞻灼睋?jù)治理人臨時治理。（錯 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引講解第七講 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列各項中，不屬于采購業(yè)務(wù)中的風(fēng)險的是（D ）。 A盲目采購或采購不及時，造成物品的超儲積壓或供應(yīng)脫節(jié)和勞務(wù)的白費 B當(dāng)企業(yè)認(rèn)為采購價格合理情況下，批量采購，但該種物資可能出現(xiàn)跌價而引起采購風(fēng)險 C采購人員選擇

14、有回扣的供應(yīng)商，這往往造成采購材料質(zhì)量或價格出現(xiàn)問題，給單位經(jīng)濟利益帶來損失 D企業(yè)沒有建立合格的存貨驗收入庫制度，導(dǎo)致采購回來的商品積壓造成損失 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.采購活動假如缺乏有效的會計操縱，則（AB ）。 A未能全面真實地記錄和反映企業(yè)采購各環(huán)節(jié)的資金流和實物流情況 B可能導(dǎo)致企業(yè)采購業(yè)務(wù)未能如實反映，以及采購物資和資金受損 C賬實不符、采購物資損失 D對供應(yīng)商提出的異議不能及時查明緣故 A B C D E F 三、推斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入推斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的

15、用表示，錯誤的用表示。) 1.企業(yè)在制定年度生產(chǎn)經(jīng)營打算過程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)多采購原材料以防止造成存貨短缺成本過高。（錯 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引講解第八講（一） 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列各項中，屬于存貨取得環(huán)節(jié)可能發(fā)生的風(fēng)險是（D ）。 A驗收程序不規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)不明確，導(dǎo)致數(shù)量克扣、以次充好、賬實不符 B存貨報廢處置責(zé)任不明確、審批不到位，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損 C倉儲保管方法不適當(dāng)、監(jiān)管不嚴(yán)密，導(dǎo)致?lián)p壞變質(zhì)、價值貶損、資源白費 D存貨預(yù)算編制不科學(xué)、采購打算不合理，可能導(dǎo)致存貨積壓或短缺 A B

16、 C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列各項中，存貨治理可能遇到的風(fēng)險有（ABCD ）。 A存貨請購依據(jù)不充分，采購批量、采購時點不合理 B相關(guān)審批程序不規(guī)范、不正確，導(dǎo)致資源白費 C驗收程序不規(guī)范，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實不符和資產(chǎn)損失；存貨保管不善，可能導(dǎo)致存貨損壞、變質(zhì)、短缺、白費、被盜和流失等 D盤點工作不規(guī)范，可能由于未能及時查清資產(chǎn)狀況并做出處理而導(dǎo)致財務(wù)信息不準(zhǔn)確，資產(chǎn)和利潤虛增 A B C D E F 三、推斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入推斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用表示，錯誤的用表示。) 1.存貨積壓

17、或短缺，可能導(dǎo)致流淌資金占用過量、存貨價值貶損或生產(chǎn)中斷。（對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引講解第八講（二） 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列各項中，屬于固定資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的風(fēng)險是（C ）。 A抵押制度不完善，可能導(dǎo)致抵押資產(chǎn)價值低估和資產(chǎn)流失 B固定資產(chǎn)丟失、毀損等造成賬實不符或資產(chǎn)貶值嚴(yán)峻 C固定資產(chǎn)處置方式不合理，可能造成企業(yè)經(jīng)濟損失 D固定資產(chǎn)更新改造不夠，可能造成企業(yè)產(chǎn)品線老化、缺乏市場競爭力 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所

18、對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列各項中，無形資產(chǎn)使用與保管環(huán)節(jié)的風(fēng)險包括（ABC ）。 A效率低下，效能發(fā)揮不到位 B缺乏嚴(yán)格的保密制度，致使體現(xiàn)在無形資產(chǎn)中的商業(yè)機密泄漏 C由于商標(biāo)等無形資產(chǎn)疏于治理，導(dǎo)致其他企業(yè)侵權(quán)，嚴(yán)峻損害企業(yè)利益 D無形資產(chǎn)尤其是專利技術(shù)的使用培訓(xùn)不到位，導(dǎo)致?lián)p失 A B C D E F 三、推斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入推斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用表示，錯誤的用表示。) 1.固定資產(chǎn)的整體更新要緊指對陳舊設(shè)備的淘汰與全面升級，更側(cè)重于資產(chǎn)技術(shù)的先進性，符合企業(yè)的整體進展戰(zhàn)略。（對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引講解第九講 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中

19、，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列各項中，客戶服務(wù)環(huán)節(jié)的要緊風(fēng)險是（A ）。 A客戶服務(wù)水平低，消費者中意度不足，阻礙公司品牌形象，造成客戶流失 B缺乏有效的銷售業(yè)務(wù)會計系統(tǒng)操縱，可能導(dǎo)致企業(yè)賬實不符、賬證不符、賬賬不符或者賬表不符 C客戶檔案不健全，缺乏合理的資信評估，可能導(dǎo)致客戶選擇不當(dāng)，銷售款項不能收回或遭受欺詐，從而阻礙企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)和正常經(jīng)營 D收款過程中存在舞弊，使企業(yè)經(jīng)濟利益受損 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.發(fā)貨是依照銷售合同

20、的約定向客戶提供商品的環(huán)節(jié)。該環(huán)節(jié)的要緊管控措施包括（CD ）。 A銷售部門應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)審核后的銷售合同開具相關(guān)的銷售通知交倉儲部門 B銷售折扣、銷售折讓等政策的制定應(yīng)由具有相應(yīng)權(quán)限人員審核批準(zhǔn)。銷售折扣、銷售折讓授予的實際金額、數(shù)量、緣故及對象應(yīng)予以記錄，并歸檔備查 C應(yīng)當(dāng)以運輸合同或條款等形式明確運輸方式、商品短缺、毀損或變質(zhì)的責(zé)任、到貨驗收方式、運輸費用承擔(dān)、保險等內(nèi)容，物資交接環(huán)節(jié)應(yīng)做好裝卸和檢驗工作，確保物資的安全發(fā)運，由客戶驗收確認(rèn) D應(yīng)當(dāng)做好發(fā)貨各環(huán)節(jié)的記錄，填制相應(yīng)的憑證，設(shè)置銷售臺賬，實現(xiàn)全過程的銷售登記制度 A B C D E F 三、推斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入推斷結(jié)果

21、，你認(rèn)為正確的用表示，錯誤的用表示。) 1.只要企業(yè)進行了有效的銷售活動，就一定把貨款收回，實現(xiàn)收入。（錯 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引講解第十講 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.企業(yè)在研究開發(fā)過程中可能遇到的風(fēng)險，下列選項中不正確的是（B ）。 A研究項目未經(jīng)科學(xué)論證或論證不充分，可能導(dǎo)致創(chuàng)新不足或資源白費 B研究過程中會計處理不當(dāng)，導(dǎo)致企業(yè)多交所得稅 C研發(fā)人員配備不合理，可能導(dǎo)致研發(fā)成本過高、舞弊或研發(fā)失敗 D研究成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用不足、愛護措施不力，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損 A B C D 二、多項選擇題（下

22、列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.企業(yè)研發(fā)立項申請時，項目的可行性報告可能包括的內(nèi)容有（AB ）。 A研發(fā)項目立項的理由 B開發(fā)項目的技術(shù)路線 C市場退出機制 D企業(yè)差不多情況 A B C D E F 三、推斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入推斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用表示，錯誤的用表示。) 1.“新產(chǎn)品”是指顯著提高了產(chǎn)品的性能或擴大了產(chǎn)品的使用功能以及采納新技術(shù)原理設(shè)計構(gòu)思的新產(chǎn)品，比如用進口元器件、零部件組裝的國內(nèi)尚未生產(chǎn)的產(chǎn)品。（ 錯） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引講解第十一講 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個

23、符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.工程結(jié)算的內(nèi)容包括清單費用和清單以外的費用，屬于清單費用的是（A ）。 A工程量清單 B費用索賠清單 C承包預(yù)付款 D工程變更 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列各項中，工程項目中可能存在的風(fēng)險包括（ABCD ）。 A立項缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，決策不當(dāng)，盲目上馬，可能導(dǎo)致難以實現(xiàn)預(yù)期效益或項目失敗 B項目招標(biāo)暗箱操作，存在商業(yè)賄賂，可能導(dǎo)致中標(biāo)人實質(zhì)上難以承擔(dān)工程項目、中標(biāo)價格失實及相關(guān)人員涉案 C工程造價

24、信息不對稱，技術(shù)方案不落實，概預(yù)算脫離實際，可能導(dǎo)致項目投資失控 D工程物資質(zhì)次價高，工程監(jiān)理不到位，項目資金不落實，可能導(dǎo)致工程質(zhì)量低劣，進度延遲或中斷 A B C D E F 三、推斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入推斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用表示，錯誤的用表示。) 1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的工程項目歸口治理制度，指定專門機構(gòu)歸口治理工程項目。（對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引講解第十二講 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列選項中，屬于擔(dān)保業(yè)務(wù)過程可能發(fā)生的風(fēng)險有（A ）。 A被對擔(dān)保申請人的資信狀況調(diào)查不深，導(dǎo)

25、致企業(yè)擔(dān)保決策失誤或遭受欺詐 B監(jiān)控不嚴(yán)、服務(wù)質(zhì)量低劣，導(dǎo)致企業(yè)難以發(fā)揮擔(dān)保的優(yōu)勢 C提供虛假財務(wù)報告，誤導(dǎo)財務(wù)報告使用者，造成決策失誤，干擾市場秩序 D預(yù)算目標(biāo)不合理、編制不科學(xué)，可能導(dǎo)致企業(yè)資源白費或進展戰(zhàn)略難以實現(xiàn) A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.關(guān)于擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批而言，要緊存在四個關(guān)鍵點，可能的答案有（ABC ）。 A在擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生之前，擔(dān)保業(yè)務(wù)通過審批 B非經(jīng)正當(dāng)審批，不得簽訂擔(dān)保合同 C擔(dān)保責(zé)任、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)、擔(dān)保條件等必須通過審核批準(zhǔn) D為被擔(dān)保企業(yè)履行債務(wù)能夠先墊付款項 A B

26、C D E F 三、推斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入推斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用表示，錯誤的用表示。) 1.擔(dān)保是按照公平、自愿、互利的原則與債權(quán)人自愿達(dá)成的，它具有獨立性的特征。（錯 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引講解第十三講 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列各項中，不適合外包的業(yè)務(wù)是（D ）。 A研究與開發(fā) B資信調(diào)查 C可行性研究 D核心業(yè)務(wù) A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.企業(yè)在業(yè)務(wù)外包過程中關(guān)注的

27、風(fēng)險包括（ACD ）。 A外包范圍和價格確定不合理，承包方選擇不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)遭受損失 B難以及時發(fā)覺企業(yè)經(jīng)營治理中存在的問題，可能導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險失控 C業(yè)務(wù)外包存在商業(yè)賄賂等舞弊行為，可能導(dǎo)致企業(yè)相關(guān)人員涉案 D業(yè)務(wù)外包監(jiān)控不嚴(yán)、服務(wù)質(zhì)量低劣，可能導(dǎo)致企業(yè)難以發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢 A B C D E F 三、推斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入推斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用表示，錯誤的用表示。) 1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)權(quán)衡利弊，幸免核心業(yè)務(wù)外包。（對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引講解第十四講 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。

28、) 1.下列選項中，不屬于財務(wù)報告失控產(chǎn)生的風(fēng)險的是（C ）。 A編制財務(wù)報告違反會計法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽受損 B提供虛假財務(wù)報告，誤導(dǎo)財務(wù)報告使用者，造成決策失誤，干擾市場秩序 C不編制預(yù)算或預(yù)算不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營缺乏約束或盲目經(jīng)營 D不能有效利用財務(wù)報告，難以及時發(fā)覺企業(yè)經(jīng)營治理中存在的問題，可能導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險失控【答案】 C A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列各項中，收入確認(rèn)的條件包括（ABC ）。 A企業(yè)己將商品所有權(quán)上的要緊風(fēng)

29、險和酬勞轉(zhuǎn)移給購貨方 B企業(yè)沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的接著治理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效操縱 C收入的金額能夠可靠計量 D相關(guān)經(jīng)濟利益是否能流入企業(yè)還存在不確定性 A B C D E F 三、推斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入推斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用表示，錯誤的用表示。) 1.企業(yè)編制財務(wù)報告，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注會計政策和會計可能，財務(wù)部門不得隨意變更會計政策，調(diào)整會計可能事項。（對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引講解第十五講 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.企業(yè)編制預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部經(jīng)濟活動的責(zé)任權(quán)限進行，并

30、遵循的相關(guān)原則是（A ）。 A堅持效益優(yōu)先原則，實行總量平衡，進行全面預(yù)算治理 B成本效益原則 C穩(wěn)健性與權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 D重要性原則 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.全面預(yù)算治理要有嚴(yán)密的程序性，需做到（ABCD ）。 A企業(yè)全面預(yù)算治理要體現(xiàn)嚴(yán)肅性和科學(xué)性 B以企業(yè)經(jīng)營進展戰(zhàn)略和目標(biāo)為依據(jù)編制全面預(yù)算方案 C企業(yè)要建立有效的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控和反饋體系以及合理的預(yù)算考評體系 D建立預(yù)算工作組織領(lǐng)導(dǎo)與運行體制 A B C D E F 三、推斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入推斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用表

31、示，錯誤的用表示。) 1.預(yù)算治理工作機構(gòu)一般設(shè)在財會部門。（對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引講解第十六講 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.合同在訂立時會遇到風(fēng)險，下面不屬于合同訂立時發(fā)生的風(fēng)險的是（D ）。 A未訂立合同而只是雙方口頭協(xié)議的行為，可能會給企業(yè)利益帶來損害 B企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確對合同訂立的授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)對外訂立的合同可能會給企業(yè)合法權(quán)益帶來損害 C企業(yè)應(yīng)對合同對方的身份和法律資格進行審查，未達(dá)要求的合同主體會給企業(yè)帶來風(fēng)險 D不按合同規(guī)定履行義務(wù)或擅自更改合同規(guī)定履行義務(wù)會受到法律的制裁，給企業(yè)利

32、益帶來損害 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.對合作方履約能力的調(diào)查要緊是調(diào)查對方履行合同標(biāo)的的能力。調(diào)查內(nèi)容包括（ABC ）。 A對方生產(chǎn)能力、技術(shù)水平、產(chǎn)品類不和質(zhì)量情況 B對方生產(chǎn)情況和技術(shù)裝備情況 C向?qū)Ψ揭o供貨商和客戶了解其生產(chǎn)經(jīng)營情況和合同履行情況 D調(diào)查對方是否為合格的民事主體并擁有特定的資質(zhì) A B C D E F 三、推斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入推斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用表示，錯誤的用表示。) 1.合同雙方經(jīng)協(xié)商達(dá)成一致意見的合同糾紛解決方法，應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議后生效。（錯 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引講解第十七講 一、單項選擇題(下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報告審核制度，確保內(nèi)部報告信息質(zhì)量，信息要符合的要求是（D ）。 A內(nèi)容適當(dāng)并重要披露 B信息及時但不要求最新 C信息及時且重要披露 D信息準(zhǔn)確且可獵取 A B C D 【正確答案】：D 【解析】