分子診斷儀器項(xiàng)目供應(yīng)鏈管理分析

1、泓域咨詢/分子診斷儀器項(xiàng)目供應(yīng)鏈管理分析分子診斷儀器項(xiàng)目供應(yīng)鏈管理分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113072363 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113072363 h 1 HYPERLINK l _Toc113072364 二、 分子診斷行業(yè)概況 PAGEREF _Toc113072364 h 2 HYPERLINK l _Toc113072365 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113072365 h 4 HYPERLINK l _Toc113072366 四、 供應(yīng)鏈管理的概念 PAGEREF _Toc113072366

2、 h 5 HYPERLINK l _Toc113072367 五、 供應(yīng)鏈管理的新發(fā)展 PAGEREF _Toc113072367 h 6 HYPERLINK l _Toc113072368 六、 供應(yīng)鏈績效評價(jià) PAGEREF _Toc113072368 h 10 HYPERLINK l _Toc113072369 七、 多級庫存的優(yōu)化與控制 PAGEREF _Toc113072369 h 14 HYPERLINK l _Toc113072370 八、 聯(lián)合庫存管理 PAGEREF _Toc113072370 h 15 HYPERLINK l _Toc113072371 九、 項(xiàng)目概況 PA

3、GEREF _Toc113072371 h 17 HYPERLINK l _Toc113072372 十、 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析 PAGEREF _Toc113072372 h 18 HYPERLINK l _Toc113072373 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113072373 h 19 HYPERLINK l _Toc113072374 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc113072374 h 20 HYPERLINK l _Toc113072375 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113072375 h 22 HYPERLINK l _

4、Toc113072376 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113072376 h 24 HYPERLINK l _Toc113072377 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc113072377 h 26 HYPERLINK l _Toc113072378 十一、 進(jìn)度計(jì)劃 PAGEREF _Toc113072378 h 28 HYPERLINK l _Toc113072379 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc113072379 h 28產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析珠海在新常態(tài)下面臨難得的疊加發(fā)展機(jī)遇。經(jīng)濟(jì)特區(qū)設(shè)立35年來，我市始終秉持科學(xué)發(fā)展理念，沒有走上過度消耗資源和損

5、害環(huán)境的道路，較早運(yùn)用新常態(tài)思維指導(dǎo)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，具備適應(yīng)新常態(tài)、把握新常態(tài)和引領(lǐng)新常態(tài)的先發(fā)優(yōu)勢。橫琴自貿(mào)片區(qū)、珠三角國家自主創(chuàng)新示范區(qū)和高欄港國家經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)的設(shè)立，港珠澳大橋、深中通道和珠港澳國際都會(huì)區(qū)的建設(shè)，珠江西岸先進(jìn)裝備制造產(chǎn)業(yè)帶戰(zhàn)略的實(shí)施，是我市新常態(tài)下難得的歷史性機(jī)遇。同時(shí)，我市擁有的較高發(fā)展基礎(chǔ)和顯著生態(tài)優(yōu)勢為保持經(jīng)濟(jì)較快增長提供了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)?！笆濉逼陂g，區(qū)位優(yōu)勢、開放優(yōu)勢、后發(fā)優(yōu)勢、戰(zhàn)略優(yōu)勢將得到重構(gòu)，珠海的國家戰(zhàn)略地位將進(jìn)一步提升。分子診斷行業(yè)概況1、分子診斷行業(yè)概述分子診斷在我國體外診斷市場份額中占比約為19%，僅次于生化、免疫診斷。盡管分子診斷在國內(nèi)起步較晚，但在

6、消費(fèi)升級、政策扶持等多重因素推動(dòng)下，已經(jīng)由產(chǎn)業(yè)導(dǎo)入期步入成長期，近年來市場增速較快，成為體外診斷賽道發(fā)展最快的細(xì)分領(lǐng)域。2、分子診斷主要技術(shù)分子診斷是基于分子生物學(xué)的體外診斷方法，按照技術(shù)原理，可以將分子診斷技術(shù)大致劃分為四大技術(shù)平臺(tái)：PCR、基因測序、FISH和基因芯片。聚合酶鏈?zhǔn)椒磻?yīng)（PCR）是一項(xiàng)利用DNA雙鏈復(fù)制的原理，在生物體外復(fù)制特定DNA片段的核酸合成技術(shù)，這一技術(shù)是分子診斷技術(shù)發(fā)展的基石。經(jīng)過多年發(fā)展，在傳統(tǒng)PCR的基礎(chǔ)上發(fā)展出了實(shí)時(shí)熒光PCR技術(shù)、多重?zé)晒釶CR技術(shù)和數(shù)字PCR技術(shù)（也稱為第三代PCR）等分支。基于PCR技術(shù)的分子診斷產(chǎn)品是目前分子診斷市場份額占比最大的技術(shù)平

7、臺(tái)，國內(nèi)市場份額高達(dá)40%。國內(nèi)獲批的分子診斷產(chǎn)品中，90%基于PCR技術(shù)?；驕y序技術(shù)是指獲得目標(biāo)核酸片段的核苷酸（包括腺嘌呤A、胸腺嘧啶T、胞嘧啶C與鳥嘌呤G）排列順序的技術(shù)。從1977年第一代測序技術(shù)Sanger測序技術(shù)問世以來，已逐步發(fā)展出第二代、第三代、第四代基因測序方法?；驕y序技術(shù)平臺(tái)從低通量、慢速度逐漸發(fā)展成了高通量、高速度的分子診斷方式。測序技術(shù)發(fā)展迅猛，雖然市場占有率較低但市場增速最快，其中二代測序技術(shù)NGS是目前測序領(lǐng)域應(yīng)用最廣泛的技術(shù)，但由于實(shí)驗(yàn)操作復(fù)雜、成本高等原因，在臨床應(yīng)用中仍處于起步階段。第三代測序由于技術(shù)局限性，尚未實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。染色體熒光原位雜交（FISH

8、）是一種利用非放射性的熒光信號(hào)對原位雜交樣本進(jìn)行檢測的技術(shù)，主要用于指導(dǎo)腫瘤靶向藥物使用、腫瘤預(yù)后、腫瘤疾病分型診斷等領(lǐng)域。其原理是通過熒光標(biāo)記的探針與標(biāo)的基因序列雜交，形成熒光顯微鏡下可視的雜交熒光標(biāo)記雙鏈，從而獲得細(xì)胞核內(nèi)染色體或基因狀態(tài)的信息。同時(shí)，F(xiàn)ISH是市場上最早進(jìn)入技術(shù)成熟期的分子檢測平臺(tái)，檢測成本較低而且在大多數(shù)省份和地區(qū)都被納入醫(yī)保范疇?；蛐酒夹g(shù)又稱DNA微陣列技術(shù)，是利用一組已知DNA序列的探針同標(biāo)的基因雜交，依賴大量數(shù)據(jù)收集和分析過程實(shí)現(xiàn)對標(biāo)的基因的高通量分子診斷技術(shù)。該方法是指以大量人工合成的或應(yīng)用常規(guī)分子生物技術(shù)獲得的核酸、蛋白、抗體等生物標(biāo)記物為探針，采用原位合

9、成或合成點(diǎn)樣方法將探針密集、規(guī)律地排列在如硅片、載玻片或塑料片等的支持載體上。利用雜交原理，通過激光掃描及分析軟件，可以同時(shí)對上千的標(biāo)記物進(jìn)行基因、蛋白等的表達(dá)水平、突變和多態(tài)性進(jìn)行分析?；蛐酒夹g(shù)出現(xiàn)時(shí)間最晚，在目前分子診斷市場中占比不高。經(jīng)過多年發(fā)展，現(xiàn)已形成微陣列芯片、微流控芯片和液體芯片三個(gè)技術(shù)平臺(tái)。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預(yù)計(jì)未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化

10、管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項(xiàng)目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。供應(yīng)鏈管理的概念隨著顧客需求的多樣化，市場競爭日益激烈，在這一環(huán)境下，要想在物資供應(yīng)、產(chǎn)品生產(chǎn)、分銷和零售全過程中都能獲得豐

11、厚的利潤基本上不可能了。企業(yè)的唯一出路在于充分發(fā)揮自己的強(qiáng)勢，與上下游企業(yè)聯(lián)合起來。1、供應(yīng)鏈的定義對于供應(yīng)鏈，到目前為止，還沒有形成統(tǒng)一的定義。甘尼香和哈里森認(rèn)為：供應(yīng)鏈?zhǔn)且环N物流分布選擇的網(wǎng)絡(luò)工具，它發(fā)揮著獲取原料，把原料轉(zhuǎn)化成中間產(chǎn)品或最終產(chǎn)品，以及把產(chǎn)品分銷給消費(fèi)者的功能。馬士華指出：供應(yīng)鏈?zhǔn)菄@核心企業(yè)，通過對信息流、物流、資金流的控制，從采購原材料開始，制成中間產(chǎn)品以及最終產(chǎn)品，最后由銷售網(wǎng)絡(luò)把產(chǎn)品送到消費(fèi)者手中的，將供應(yīng)商、制造商、分銷商、零售商直到最終用戶整合成一個(gè)整體的功能網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)模式。美國生產(chǎn)與庫存控制協(xié)會(huì)認(rèn)為：供應(yīng)鏈?zhǔn)且环N全球性的網(wǎng)絡(luò)，通過精心設(shè)計(jì)的信息流、物流和資金流，

12、從原料開始直到把產(chǎn)品和服務(wù)交到客戶手中。綜合上述定義，可以認(rèn)為：供應(yīng)鏈就是通過物流、資金流和信息流聯(lián)系起來的從供貨商到制造商、分銷商、零售商直至最終用戶的聯(lián)合體。2、供應(yīng)鏈管理的定義如上所述，為了滿足消費(fèi)者的需求，通過供應(yīng)鏈建立了零售商、分銷商、制造商、供應(yīng)商之間低成本、高效率、多方共贏的業(yè)務(wù)聯(lián)系。而供應(yīng)鏈管理就是對供應(yīng)鏈中的信息流、物流和資金流實(shí)行計(jì)劃、組織與控制。供應(yīng)鏈管理的新發(fā)展為了更好地滿足顧客多樣化的需求，增強(qiáng)供應(yīng)鏈上各個(gè)企業(yè)的競爭力，隨著信息與通信科技領(lǐng)域新技術(shù)的不斷涌現(xiàn)，供應(yīng)鏈管理呈現(xiàn)出新的發(fā)展趨勢：供應(yīng)鏈的擴(kuò)展又有了新的內(nèi)涵；更加注重供應(yīng)鏈的響應(yīng)速度；降低供應(yīng)鏈成本有了新思路；

13、綠色供應(yīng)鏈從理論變成實(shí)踐。1、供應(yīng)鏈的擴(kuò)展供應(yīng)鏈整合的范圍已擴(kuò)展到二級和三級供應(yīng)商和客戶。日新月異的信息與通信技術(shù)為供應(yīng)鏈成員之間的信息共享提供了便利條件，也為供應(yīng)鏈的深度整合提供了可能。供應(yīng)鏈擴(kuò)展的另一個(gè)趨勢是創(chuàng)建全球供應(yīng)鏈。隨著國際貿(mào)易壁壘的瓦解，越來越多的公司擴(kuò)大了自己的業(yè)務(wù)范圍，開始向全球拓展，不但在全球范圍內(nèi)建立了自己的生產(chǎn)基地和銷售網(wǎng)點(diǎn)，還在全球范圍內(nèi)聯(lián)合眾多企業(yè)，組建全球供應(yīng)鏈，并實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈企業(yè)的優(yōu)勢互補(bǔ)與集成，合理利用資源，以降低運(yùn)輸成本、生產(chǎn)成本和營運(yùn)成本，進(jìn)而增強(qiáng)企業(yè)的競爭力。為有效管理全球供應(yīng)鏈，企業(yè)的運(yùn)營系統(tǒng)應(yīng)有足夠的柔性以應(yīng)對在零部件供應(yīng)、分銷或配送渠道、關(guān)稅、匯率等

14、方面的變化，企業(yè)必須應(yīng)用最先進(jìn)的計(jì)算機(jī)和傳輸技術(shù)以便對零部件（運(yùn)進(jìn)）和產(chǎn)成品（運(yùn)出）的配送做出準(zhǔn)確計(jì)劃和管理，聘用當(dāng)?shù)氐墓芾韺＜襾硖幚矶悇?wù)、貿(mào)易、貨運(yùn)、關(guān)稅，甚至與經(jīng)營有關(guān)的政治事務(wù)。2、供應(yīng)鏈響應(yīng)速度的提高“準(zhǔn)時(shí)制、敏捷制造、大規(guī)模定制、柔性系統(tǒng)”等都是為了致力于快速地響應(yīng)顧客需求的變化。為此，企業(yè)必須識(shí)別終端顧客的需求，不斷設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù)，從供應(yīng)鏈層面上做出運(yùn)營系統(tǒng)規(guī)劃與控制并改進(jìn)業(yè)務(wù)流程。3、供應(yīng)鏈成本的降低通過在產(chǎn)品開發(fā)和服務(wù)設(shè)計(jì)中引入價(jià)值分析，優(yōu)化物流配送網(wǎng)絡(luò)、第三方物流等手段來最大限度地降低供應(yīng)鏈成本。4、綠色供應(yīng)鏈的構(gòu)建原料獲取、生產(chǎn)、包裝、儲(chǔ)運(yùn)、使用直至最后處置等各個(gè)階段都會(huì)不

15、同程度地對人類生存環(huán)境造成負(fù)面影響。隨著供應(yīng)鏈管理變得越來越普遍，綠色物流與綠色供應(yīng)鏈已不再只是理論上要探討的問題，而是實(shí)實(shí)在在地?cái)[在了企業(yè)的面前。最廣泛地使用可回收材料以及通用的工具、器具，規(guī)劃城區(qū)運(yùn)輸路線，使用清潔能源等不但為企業(yè)帶來看得見的利益，而且極大地提高了企業(yè)的聲譽(yù)。5、物聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的供應(yīng)鏈管理物聯(lián)網(wǎng)是在互聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)上，利用無線射頻識(shí)別、二維碼識(shí)讀、紅外感應(yīng)、激光掃描、全球定位等信息傳感技術(shù)，把人員、設(shè)備、商品、信息等以全新的方式聯(lián)在一起，實(shí)現(xiàn)物體智能化識(shí)別、定位、跟蹤、監(jiān)控與管理的一種新型網(wǎng)絡(luò)。物聯(lián)網(wǎng)被稱為繼計(jì)算機(jī)、互聯(lián)網(wǎng)之后，世界信息產(chǎn)業(yè)的第三次浪潮。物聯(lián)網(wǎng)的體系架構(gòu)分為三層：

16、以RFID、傳感器、二維碼為主的用于識(shí)別物體和采集信息的感知層；通過互聯(lián)網(wǎng)及其他網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)傳輸、分類、聚合的網(wǎng)絡(luò)層；通過信息技術(shù)與專業(yè)技術(shù)的深度融合實(shí)現(xiàn)行業(yè)智能化管理的應(yīng)用層。物聯(lián)網(wǎng)的主要特征表現(xiàn)為以下四個(gè)方面。（1）物聯(lián)網(wǎng)最廣泛地應(yīng)用了各種感知技術(shù)。物聯(lián)網(wǎng)上部署的各種類型的傳感器構(gòu)成了最廣泛的信息源。傳感器所獲取的信息具有實(shí)時(shí)性，實(shí)現(xiàn)了信息的實(shí)時(shí)更新。（2）物聯(lián)網(wǎng)是建立在互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的泛在網(wǎng)絡(luò)。物聯(lián)網(wǎng)通過各種有線和無線網(wǎng)絡(luò)與互聯(lián)網(wǎng)融合，按照各種網(wǎng)絡(luò)協(xié)議將物體的信息實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞出去。（3）物聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)了用戶間的實(shí)時(shí)互動(dòng)。物聯(lián)網(wǎng)以手機(jī)互聯(lián)網(wǎng)和云服務(wù)為平臺(tái)，強(qiáng)化了用戶之間的即時(shí)互動(dòng)。（4）物聯(lián)

17、網(wǎng)具備了智能處理能力。物聯(lián)網(wǎng)不但能夠利用云計(jì)算、模式識(shí)別等技術(shù)對從傳感器獲得的海量信息進(jìn)行分析、加工和處理，而且能適應(yīng)不同用戶的需求，發(fā)現(xiàn)新的應(yīng)用領(lǐng)域和應(yīng)用模式，從而實(shí)現(xiàn)對物體的智能化控制。物聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用極大地提高了供應(yīng)鏈過程中的可視性，供貨商、制造商、分銷商、批發(fā)商、零售商、消費(fèi)者各節(jié)點(diǎn)均可實(shí)現(xiàn)可視化操作。信息的實(shí)時(shí)性、一致性增強(qiáng)了供應(yīng)鏈的反應(yīng)速度，保證了上下游企業(yè)協(xié)作的有效性，提高了供應(yīng)鏈的整體績效。物聯(lián)網(wǎng)對供應(yīng)鏈所產(chǎn)生的影響具體體現(xiàn)在以下四個(gè)環(huán)節(jié)。采購環(huán)節(jié)，物聯(lián)網(wǎng)中感知技術(shù)的全方位應(yīng)用，減少了人員操作所造成的誤差，同時(shí)，源頭跟蹤功能實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)品的可追溯性；制造環(huán)節(jié)，在制造過程中設(shè)置質(zhì)量監(jiān)控點(diǎn)

18、，并部署傳感器，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)過程的自動(dòng)、實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)管控，保證了產(chǎn)品的質(zhì)量；配送環(huán)節(jié)，物聯(lián)網(wǎng)通過全程信息編碼和GPS定位系統(tǒng)，根據(jù)客戶下達(dá)的訂單，對裝卸、運(yùn)輸、倉儲(chǔ)實(shí)行全程監(jiān)控，確保按時(shí)按地將貨物送達(dá)客戶；售后環(huán)節(jié)，通過手機(jī)互聯(lián)網(wǎng)及時(shí)獲取顧客的反饋，處理異議更快捷，更準(zhǔn)確。供應(yīng)鏈績效評價(jià)（一）供應(yīng)鏈績效評價(jià)的作用供應(yīng)鏈績效評價(jià)就是對供應(yīng)鏈的運(yùn)行狀況進(jìn)行必要的測評，并根據(jù)測評結(jié)果對供應(yīng)鏈的運(yùn)行績效進(jìn)行評價(jià)，針對所出現(xiàn)的問題提出改進(jìn)方案，不斷提高績效水平。供應(yīng)鏈績效評價(jià)主要有以下三個(gè)方面的作用。（1）掌握整個(gè)供應(yīng)鏈的運(yùn)行效果。市場競爭早已不僅僅是在企業(yè)之間展開，更多的是，在不同供應(yīng)鏈之間開展。所以，必須

19、通過績效評價(jià)來掌握整個(gè)供應(yīng)鏈的運(yùn)行狀況，找出供應(yīng)，鏈運(yùn)行方面的不足，及時(shí)采取措施予以糾正。（2）獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。通過評價(jià)節(jié)點(diǎn)企業(yè)，培植、扶持優(yōu)良企業(yè)，剔除不良企業(yè)。（3）促進(jìn)節(jié)點(diǎn)企業(yè)之間的合作。以顧客滿意度為出發(fā)點(diǎn)，發(fā)布評價(jià)結(jié)果，公示產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量，以此來促進(jìn)上下游企業(yè)之間的合作。（二）供應(yīng)鏈績效評價(jià)應(yīng)遵循的原則為客觀地反映供應(yīng)鏈的運(yùn)營情況，在評價(jià)供應(yīng)鏈的績效時(shí)應(yīng)堅(jiān)持以下三個(gè)基本原則。（1）評價(jià)指標(biāo)的全局性原則。所設(shè)計(jì)的評價(jià)指標(biāo)應(yīng)能反映供應(yīng)鏈的整體運(yùn)營狀況、節(jié)點(diǎn)企業(yè)之間的運(yùn)營關(guān)系以及業(yè)務(wù)流程的改進(jìn)。（2）重點(diǎn)突出原則。對關(guān)聯(lián)績效指標(biāo)進(jìn)行重點(diǎn)分析，把重點(diǎn)放在整個(gè)供應(yīng)鏈的突出問題上。（3）動(dòng)態(tài)性原則。盡

20、可能地做到對供應(yīng)鏈進(jìn)行實(shí)時(shí)分析與評價(jià)，針對所發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)采取措施，提高供應(yīng)鏈的整體效率。（三）供應(yīng)鏈運(yùn)營參考模型與績效評價(jià)指標(biāo)供應(yīng)鏈運(yùn)營參考模型是由美國供應(yīng)鏈協(xié)會(huì)在總結(jié)多數(shù)500強(qiáng)企業(yè)的供應(yīng)鏈管理實(shí)踐和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上提出的，是唯一的供應(yīng)鏈管理的國際標(biāo)準(zhǔn)。SCOR將組織最高層的四個(gè)基本商業(yè)流程（計(jì)劃、資源獲取、制造、交付）逐層分解下去，采用流程參考模式，通過分析公司目標(biāo)和流程現(xiàn)狀，量化作業(yè)績效，對照目標(biāo)數(shù)據(jù)，尋求改進(jìn)機(jī)會(huì)。SCOR6.0版給出了供應(yīng)鏈績效評價(jià)的關(guān)鍵指標(biāo)，共有13個(gè)。這些指標(biāo)反映了供應(yīng)鏈交貨的可靠性、供應(yīng)鏈的響應(yīng)性、供應(yīng)鏈的柔性、供應(yīng)鏈的成本和供應(yīng)鏈的資產(chǎn)管理效率。（四）供應(yīng)鏈

21、激勵(lì)模式激勵(lì)是提高供應(yīng)鏈績效的有效途徑。常用的激勵(lì)模式主要有以下六種。1、價(jià)格激勵(lì)價(jià)格激勵(lì)就是通過價(jià)格調(diào)整來調(diào)動(dòng)節(jié)點(diǎn)企業(yè)的積極性。在供應(yīng)鏈環(huán)境下，節(jié)點(diǎn)企業(yè)在戰(zhàn)略上是相互合作的關(guān)系，但是不能忽視各個(gè)企業(yè)的自身利益。供應(yīng)鏈各個(gè)企業(yè)間的利益分配主要體現(xiàn)在價(jià)格上。但是，價(jià)格激勵(lì)本身也隱藏著一定的風(fēng)險(xiǎn)。例如，如果制造商在談判中，過分強(qiáng)調(diào)價(jià)格，往往會(huì)選中報(bào)價(jià)較低的供應(yīng)商，而將一些整體素質(zhì)較好的企業(yè)排除在外，導(dǎo)致影響產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期等。2、訂單激勵(lì)能夠獲得更多的訂單是一種極大的激勵(lì)。制造商總擁有不止一個(gè)供應(yīng)商，制造商能夠給出更多的訂單是對供應(yīng)商的一種激勵(lì)。當(dāng)然，訂單激勵(lì)也存在風(fēng)險(xiǎn)，供應(yīng)商在接受訂單之前一定要

22、調(diào)查和評估制造商的持續(xù)經(jīng)營能力。如果下游企業(yè)缺乏持續(xù)經(jīng)營能力，上游企業(yè)盲目接受一時(shí)到來的大訂單帶來的可能不是商機(jī)，而是風(fēng)險(xiǎn)。3、商譽(yù)激勵(lì)商譽(yù)是企業(yè)極其重要的無形資產(chǎn)。來自供應(yīng)鏈內(nèi)合作伙伴的評價(jià)和在公眾中的聲譽(yù)反映了企業(yè)的社會(huì)與經(jīng)濟(jì)地位。聲譽(yù)越好，訂單越多，收益越大。4、信息激勵(lì)在信息時(shí)代，企業(yè)獲得更多的信息意味著企業(yè)擁有更多的資源和機(jī)會(huì)，企業(yè)因此而獲得激勵(lì)。信息激勵(lì)雖然是間接的，但其作用不可低估。如果能夠獲得合作企業(yè)的供需信息，就能主動(dòng)采取措施提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，結(jié)果會(huì)大大提高合作方的滿意度。5、淘汰“激勵(lì)”淘汰“激勵(lì)”即淘汰機(jī)制，是一種負(fù)激勵(lì)。優(yōu)勝劣汰是生存的自然法則。為了使供應(yīng)，鏈的整體競爭力保

23、持在一個(gè)較高的水平，必須在供應(yīng)鏈中建立起對成員企業(yè)的淘汰機(jī)制。淘汰機(jī)制是供應(yīng)鏈系統(tǒng)形成的一種危機(jī)制度，以讓所有合作者都有一種危機(jī)感，防止短期行為，減少供應(yīng)鏈群體風(fēng)險(xiǎn)。6、共同投資和開發(fā)新產(chǎn)品/新技術(shù)共同投資和開發(fā)新產(chǎn)品/新技術(shù)也是一種激勵(lì)機(jī)制。通過共同開發(fā)可以使合作企業(yè)全面掌握新產(chǎn)品的開發(fā)信息，有利于新產(chǎn)品/新技術(shù)的推廣和應(yīng)用。供應(yīng)鏈管理實(shí)施得好的企業(yè)都將供應(yīng)商、制造商、經(jīng)銷商甚至用戶整合到產(chǎn)品的研究和開發(fā)中來，按照團(tuán)隊(duì)的工作方式展開全面的合作。多級庫存的優(yōu)化與控制供應(yīng)鏈管理的目標(biāo)之一是使供應(yīng)鏈的整體庫存水平最低。如果僅從單個(gè)企業(yè)的角度去考慮庫存問題，顯然無法實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。為此，需要對多級庫存

24、進(jìn)行優(yōu)化與控制。根據(jù)配置方式的不同，有串行系統(tǒng)、并行系統(tǒng)、純組裝系統(tǒng)、樹形系統(tǒng)、無回路系統(tǒng)和一般系統(tǒng)等多級庫存優(yōu)化控制系統(tǒng)。多級庫存控制的方法有兩種：一種是基于分布策略的；另一種是基于集中策略的。分布策略是各個(gè)庫存點(diǎn)獨(dú)立地制定實(shí)施各自的庫存策略。這種策略在管理上比較簡單，其有效性取決于信息共享的程度。如果供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)企業(yè)信息共享的程度較低，就不能保證供應(yīng)鏈的整體優(yōu)化，只能得到次優(yōu)結(jié)果。集中策略是在考慮各個(gè)庫存點(diǎn)相互關(guān)系的前提下，同時(shí)確定所有庫存點(diǎn)的控制參數(shù)，通過協(xié)調(diào)獲得庫存的優(yōu)化。但是，集中策略在管理上協(xié)調(diào)的難度大。特別是當(dāng)供應(yīng)鏈的層次較多時(shí)，更增加了協(xié)調(diào)控制的難度。多級庫存優(yōu)化與控制在技術(shù)上仍

25、有一定的難度，加之多級庫存優(yōu)化與控制涉及多個(gè)企業(yè)，在利益及權(quán)益上的協(xié)調(diào)存在著諸多困難。因此，多級庫存優(yōu)化與控制還是一個(gè)正在積極探索中的管理問題。聯(lián)合庫存管理1、聯(lián)合庫存管理的起源與基本思想聯(lián)合庫存管理源于分銷中心的聯(lián)合庫存功能。傳統(tǒng)的分銷模式是分銷商根據(jù)市場需求直接向工廠訂貨，比如汽車分銷商，根據(jù)用戶對車型、款式、顏色、價(jià)格等的不同需求，向汽車制造廠訂貨，等到訂貨到達(dá)，再送達(dá)顧客時(shí)，已過去較長一段時(shí)間。為了減少顧客的等待時(shí)間，經(jīng)銷商不得不進(jìn)行備貨，大量的庫存使其難以承受，甚至破產(chǎn)。正是在這種背景下，地區(qū)分銷中心應(yīng)運(yùn)而生。其效果是：大大減少了經(jīng)銷商的庫存占用，大量庫存由地區(qū)分銷中心儲(chǔ)備。受到分銷

26、中心功能的啟發(fā)，對現(xiàn)有供應(yīng)鏈環(huán)境下庫存管理模式進(jìn)行拓展和重構(gòu)，就形成了今天普遍應(yīng)用的JMI模式。JMI是一種在VMI基礎(chǔ)上發(fā)展起來的上、下游企業(yè)責(zé)、權(quán)、利對等和風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的庫存管理模式。JMI更加強(qiáng)調(diào)供需雙方的合作，體現(xiàn)了戰(zhàn)略供應(yīng)商聯(lián)盟的新型合作關(guān)系。2、聯(lián)合庫存管理的優(yōu)點(diǎn)JMI削弱了牛鞭效應(yīng)的影響。如果供應(yīng)鏈上每個(gè)企業(yè)只根據(jù)相鄰企業(yè)的需求信息確定自己的采購和庫存計(jì)劃并進(jìn)行生產(chǎn)，需求的變化就會(huì)沿著信息流方向逐級放大。偏差累積的結(jié)果導(dǎo)致處于供應(yīng)鏈源頭的供應(yīng)商得到的需求信息與市場實(shí)際需求信息之間出現(xiàn)較大的出入。這種沿著需求信息的流動(dòng)方向，在供應(yīng)鏈上各個(gè)階段產(chǎn)生的需求變化逐級放大的現(xiàn)象就是牛鞭效應(yīng)。牛

27、鞭效應(yīng)直接影響供應(yīng)鏈上各級供應(yīng)商的庫存量和庫存時(shí)間，使庫存成本大大增加，此外還影響到產(chǎn)品的生產(chǎn)過程和交付時(shí)間，最終降低了顧客滿意度。JMI不同于VMI，它強(qiáng)調(diào)雙方同時(shí)參與，共同制訂庫存計(jì)劃，使供應(yīng)鏈過程中的每個(gè)庫存管理者（供應(yīng)商、制造商、分銷商）都從相互之間的協(xié)調(diào)性考慮，保持供應(yīng)鏈相鄰的兩個(gè)節(jié)點(diǎn)之間的庫存管理者對需求的預(yù)期保持一致，從而減弱了需求變動(dòng)放大的現(xiàn)象，有效地規(guī)避了牛鞭效應(yīng)的影響。3、聯(lián)合庫存管理的演化JMI的先進(jìn)模式是無庫存模式。在這種模式下，核心企業(yè)實(shí)行無庫存的生產(chǎn)方式，由供應(yīng)商直接向核心企業(yè)的生產(chǎn)線小批量、多頻次地補(bǔ)充物料，從而實(shí)現(xiàn)“在需要的時(shí)候把所需要品種和數(shù)量的物料配送到需要

28、的地點(diǎn)”。由于取消了庫存，所以效率最高，成本，最低。但是，這種模式對供應(yīng)商和核心企業(yè)運(yùn)營的標(biāo)準(zhǔn)化、配合程度、協(xié)作精神都有很高的要求。項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目基本情況1、承辦單位名稱：xx投資管理公司2、項(xiàng)目性質(zhì)：新建3、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：xx（以選址意見書為準(zhǔn)）4、項(xiàng)目聯(lián)系人：胡xx（二）項(xiàng)目選址項(xiàng)目選址位于xx（以選址意見書為準(zhǔn)）。（三）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資46398.98萬元，其中：建設(shè)投資36892.13萬元，占項(xiàng)目總投資的79.51%；建設(shè)期利息981.01萬元，占項(xiàng)目總投資的2.11%；流動(dòng)資金8525.84萬元，占項(xiàng)目

29、總投資的18.38%。（四）項(xiàng)目資本金籌措方案項(xiàng)目總投資46398.98萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx投資管理公司計(jì)劃自籌資金（資本金）26378.33萬元。（五）申請銀行借款方案根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，本期工程項(xiàng)目申請銀行借款總額20020.65萬元。（六）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：79600.00萬元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：64860.14萬元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（NP）：10764.08萬元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：16.60%。5、全部投資回收期（Pt）：6.47年（含建設(shè)期24個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：33805.56萬元（產(chǎn)

30、值）。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析（一）營業(yè)收入估算項(xiàng)目正常經(jīng)營年份預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入79600.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0059700.0063680.0079600.002增值稅0.002779.242964.523231.242.1銷項(xiàng)稅0.007761.008278.4010348.002.2進(jìn)項(xiàng)稅0.004981.765313.887116.763稅金及附加0.00333.51355.75387.753.1城建稅0.00194.55207.52226.193

31、.2教育費(fèi)附加0.0083.3888.9496.943.3地方教育附加0.0055.5859.2964.62（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：正常經(jīng)營年份應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=3231.24萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到

32、正常生產(chǎn)年份時(shí)，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計(jì)算，項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用64860.14萬元，其中：可變成本53979.14萬元，固定成本10881.00萬元。正常經(jīng)營年份項(xiàng)目經(jīng)營成本61885.94萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0.0038321.2640876.0251095.022工資及福利費(fèi)0.002884.122884.122884.123修理費(fèi)0.00902.87902.87902.874其他費(fèi)用0.007003.937003.937003.934.1其他制造費(fèi)用0.00450.49450.

33、49450.494.2其他管理費(fèi)用0.00689.16689.16689.164.3其他營業(yè)費(fèi)用0.005864.285864.285864.285經(jīng)營成本0.0049112.1851666.9461885.946折舊費(fèi)0.001958.791958.791958.797攤銷費(fèi)0.0034.4034.4034.408利息支出0.00981.01981.01981.019總成本費(fèi)用0.0052086.3854641.1464860.149.1其中：固定成本0.0010881.0010881.0010881.009.2可變成本0.0041205.3843760.1453979.14（四）稅金及附加

34、項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份應(yīng)納稅金及附加387.75萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=14352.11（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=14352.1125.00%=3588.03（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營年份可實(shí)現(xiàn)利潤總額14352.11萬元，繳納企業(yè)所得稅3588.03萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈

35、利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=14352.11-3588.03=10764.08（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0059700.0063680.0079600.002稅金及附加0.00333.51355.75387.753總成本費(fèi)用0.0052086.3854641.1464860.144利潤總額0.007280.118683.1114352.115應(yīng)納所得稅額0.007280.118683.1114352.116所得稅0.001820.032170.783588.037凈利潤0.005460.086512.3310764.08

36、8期初未分配利潤0.000.004914.0710283.769可供分配的利潤0.005460.0811426.4021047.8410法定盈余公積金0.00546.011142.642104.7811可供分配的利潤0.004914.0710283.7618943.0612未分配利潤0.004914.0710283.7618943.0613息稅前利潤0.0010081.1511834.9018921.15（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=16.60%。項(xiàng)目

37、投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率16.60%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明項(xiàng)目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=8215.89（萬元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值8215.89萬元（大于0），說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年

38、累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.47年。項(xiàng)目全部投資回收期6.47年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0059700.0063680.0079600.001.1營業(yè)收入0.000.0059700.0063680.0079600.002現(xiàn)金流出18446.0618446.0655840.0752448.9870373.242.1建設(shè)投資18446.0618446

39、.062.2流動(dòng)資金0.006394.38426.298099.552.3經(jīng)營成本0.0049112.1851666.9461885.942.4稅金及附加0.00333.51355.75387.753所得稅前凈現(xiàn)金流量-18446.06-18446.063859.9311231.029226.764累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-18446.06-36892.12-33032.19-21801.17-12574.415調(diào)整所得稅0.002520.292958.724730.296所得稅后凈現(xiàn)金流量-18446.06-18446.062039.909060.245638.737累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量-1

40、8446.06-36892.12-34852.22-25791.98-20153.25計(jì)算指標(biāo)1、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：23.30%；2、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：16.60%；3、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=12%）：21712.00萬元；4、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=12%）：8215.89萬元；5、項(xiàng)目投資回收期（所得稅前）：5.73年；6、項(xiàng)目投資回收期（所得稅后）：6.47年。（七）債務(wù)資金償還計(jì)劃項(xiàng)目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款計(jì)算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項(xiàng)目運(yùn)營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）的比值，它從