基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表填寫說(shuō)明

1、PAGE PAGE 5基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表填寫說(shuō)明 本表所有數(shù)據(jù)均根據(jù)各單位（重建辦、紅十字會(huì)、國(guó)庫(kù)股等）提供的資產(chǎn)負(fù)債表、科目余額表，審計(jì)局的審定數(shù)據(jù)填列，填表順序：可從附件“待攤投資明細(xì)表”往前填報(bào)。封面 基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表按項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)有關(guān)內(nèi)容填寫。（二）建竣決01表 基本建設(shè)項(xiàng)目概況表1、“設(shè)計(jì)、概算”指標(biāo)，根據(jù)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)、概算等文件確定的數(shù)字填列；2、“總投資”中的“實(shí)際”一欄應(yīng)為本表 “投資到位”實(shí)際合計(jì)數(shù)；3、“設(shè)計(jì)概算批準(zhǔn)文號(hào)”根據(jù)立項(xiàng)批復(fù)的文件分別填列；4、“完成主要工程量”中的“建設(shè)規(guī)模、設(shè)備”根據(jù)批復(fù)和實(shí)際完成情況填寫；5、“基建支出”中的“概算”不填寫

2、。（1）“基建支出”中的“建筑安裝工程”實(shí)際欄根據(jù)審計(jì)局已審定金額填寫，數(shù)據(jù)應(yīng)等于建竣決04表中的“建筑工程實(shí)際成本”合計(jì)數(shù)加建竣決05表中的“建筑安裝工程成本”合計(jì)。 （2）“基建支出”中的“設(shè)備、工具、器具”實(shí)際欄根據(jù)采購(gòu)中心提供的相關(guān)資料填寫，數(shù)據(jù)應(yīng)等于建竣決05表中的“設(shè)備采購(gòu)成本”合計(jì)數(shù)加建竣決06表中的“固定資產(chǎn)價(jià)值”合計(jì)數(shù)加建竣決07表中的“固定資產(chǎn)價(jià)值”合計(jì)數(shù)。（3）“基建支出”中“待攤投資”的實(shí)際數(shù)按重建辦的累計(jì)數(shù)填寫，數(shù)據(jù)應(yīng)等于“待攤投資明細(xì)表”中的合計(jì)數(shù)；6、“投資到位”中的實(shí)際數(shù)按災(zāi)后重建辦、紅十字會(huì)等單位提供的資產(chǎn)負(fù)債表中的收入分項(xiàng)填寫。資產(chǎn)負(fù)債表中的“基建基金撥款”

3、填寫在本表的“財(cái)政性資金”欄；“自籌資金撥款”填寫在本表的“自籌資金”欄；其他撥款（包括特殊黨費(fèi)、援建資金）填寫在本表中的“自籌資金”欄，并在備注欄內(nèi)注明；7、本表中的新增生產(chǎn)能力、收尾工程一欄不填寫數(shù)據(jù)，占地面積填寫實(shí)際欄。（三）建竣決02表 基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算表1、“基建撥款合計(jì)”欄下的“基建基金撥款”填寫災(zāi)后重建辦資產(chǎn)負(fù)債表中的“本年基建基金撥款”期末數(shù)，“基建撥款合計(jì)”欄下的“自籌資金撥款”填寫災(zāi)后重建辦資產(chǎn)負(fù)債表中的“本年自籌資金撥款”期末數(shù)，紅十字會(huì)、國(guó)庫(kù)股等單位的撥款數(shù)填寫在“基建撥款合計(jì)”欄下的其他撥款欄；2、“交付使用資產(chǎn)”應(yīng)與“建竣決03表”中總計(jì)數(shù)相等；3、“貨幣資金”

4、一欄填寫災(zāi)后重建辦資產(chǎn)負(fù)債表中“銀行存款”的期末數(shù)加紅十字會(huì)、國(guó)庫(kù)股等單位的“銀行存款”期末數(shù)（即：紅十字會(huì)、國(guó)庫(kù)股等單位的收入減支出的結(jié)余數(shù)）；4、“資金來(lái)源合計(jì)”應(yīng)與“資金占用合計(jì)”相等；5、本表的數(shù)據(jù)根據(jù)災(zāi)后重建辦、紅十字會(huì)、國(guó)庫(kù)股等單位提供的資產(chǎn)負(fù)債表中的數(shù)據(jù)填寫。（四）建竣決03表 交付使用資產(chǎn)總表根據(jù)建竣決04表、05表、06表、07表填寫。1、本表中的“房屋建筑物”合計(jì)數(shù)等于建竣決04表中的“資產(chǎn)價(jià)值”合計(jì)數(shù)；2、“需安設(shè)備”等于建竣決05表中“固定資產(chǎn)價(jià)值”合計(jì)；3、“不需安設(shè)備”等于建竣決06表中的“固定資產(chǎn)價(jià)值”合計(jì)數(shù)；4、“固定資產(chǎn)”小計(jì)等于建竣決02表“交付使用資產(chǎn)”中

5、的“固定資產(chǎn)”金額；5、“流動(dòng)資產(chǎn)”合計(jì)等于“建竣決07表交付使用流動(dòng)資產(chǎn)明細(xì)表”中的“固定資產(chǎn)價(jià)值”合計(jì)數(shù)，也等于建竣決02表“交付使用資產(chǎn)”中的“流動(dòng)資產(chǎn)”。6、“無(wú)形資產(chǎn)”、“遞延資產(chǎn)”不填寫數(shù)據(jù)。（五）建竣決04表 交付使用固定資產(chǎn)（房屋建筑物）明細(xì)表1、本表中的數(shù)據(jù)根據(jù)審計(jì)局審定的工程名稱填寫（如立項(xiàng)批復(fù)中有多個(gè)具體建設(shè)內(nèi)容，則需要按具體內(nèi)容分項(xiàng)填寫）；2、本表中的“待攤投資分?jǐn)傤~”的計(jì)算方法：（1）征地費(fèi)用的分?jǐn)偅ò疵娣e進(jìn)行分?jǐn)偅?如果是單獨(dú)征用（或縣劃撥）土地用于某一指定工程（如學(xué)校單獨(dú)征地用于運(yùn)動(dòng)場(chǎng)建設(shè)），該筆征地費(fèi)（劃撥費(fèi)）只需計(jì)入該項(xiàng)指定工程（即運(yùn)動(dòng)場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目），不能在其

6、他建設(shè)工程（教學(xué)主體樓等房屋建筑物）分?jǐn)傉鞯刭M(fèi)。新征用（或縣劃撥）土地用于修建房屋建筑物的征地費(fèi)的分?jǐn)偅喊戳㈨?xiàng)批復(fù)中的建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際建筑面積進(jìn)行分?jǐn)偅缌㈨?xiàng)中有多個(gè)具體建設(shè)內(nèi)容，征地費(fèi)需按具體建設(shè)內(nèi)容（如XX學(xué)校教學(xué)用房、運(yùn)動(dòng)場(chǎng)等）的實(shí)際建筑面積進(jìn)行分?jǐn)?。?）前期費(fèi)用的分?jǐn)偅航ㄔO(shè)單位只有一個(gè)工程項(xiàng)目的分?jǐn)偅簩⒋龜偼顿Y期末數(shù)直接計(jì)入該項(xiàng)目。建設(shè)單位有兩個(gè)或兩個(gè)以上工程項(xiàng)目的分?jǐn)偅喝缒軓闹亟ㄞk提供的“科目余額表”中直接反映出屬于某一單項(xiàng)工程的費(fèi)用，直接計(jì)入該項(xiàng)目，不能在其他項(xiàng)目中進(jìn)行分?jǐn)?。不能明確到具體項(xiàng)目的費(fèi)用按投資額進(jìn)行分?jǐn)偂７课萁ㄖ镞M(jìn)行征地費(fèi)的分?jǐn)偤?，也要按房屋建筑的建筑工程?shí)際成本進(jìn)行前期費(fèi)用的分?jǐn)偂＃┙Q05表 交付使用固定資產(chǎn)（需要安裝設(shè)備）明細(xì)表1、本表中的“設(shè)備采購(gòu)成本”數(shù)據(jù)根據(jù)采購(gòu)中心提供的相關(guān)資料分項(xiàng)填寫。2、本表中的“待攤投資分?jǐn)傤~”按投資額進(jìn)行分?jǐn)偂＃ㄆ撸┙Q06表 交付使用固定資產(chǎn)（不需要安裝設(shè)備）明細(xì)表本表中的數(shù)據(jù)根據(jù)采購(gòu)中心提供的相關(guān)資料分項(xiàng)（如辦公桌、檔案柜、電腦、打印機(jī)等）填寫，規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量、制造廠家、使用部門、使用時(shí)間按實(shí)際填寫。（八）建竣決07表 交付使用流動(dòng)資產(chǎn)（工具器具）明細(xì)表本表中的數(shù)據(jù)根據(jù)采購(gòu)