成本典型業(yè)務(wù)方案培訓(xùn)課件

1、成本典型業(yè)務(wù)方案用友軟件股份有限公司實施方案遠程診斷中心巨本省2022年9月5日目 錄改制業(yè)務(wù)報廢業(yè)務(wù)返工返修業(yè)務(wù)降級品業(yè)務(wù)余料成本處理集合訂單成本處理公共費用的業(yè)務(wù)處理改制業(yè)務(wù)成本處理改制業(yè)務(wù)分類入庫改制：非標(biāo)訂單應(yīng)用解決。在線改制：全部改制及部分改制，在成本中按不同規(guī)則處理 。業(yè)務(wù)場景 發(fā)生在一些電氣或其他設(shè)備行業(yè)，產(chǎn)品已經(jīng)完工入庫，在銷售前客戶要求進行某些零部件的更換?？梢圆捎酶碑a(chǎn)品來變通處理改制業(yè)務(wù)。872之前存在問題就是成本計算時，也會承擔(dān)工費。這點不是很容易讓客戶接受。872版本可以選擇副產(chǎn)品只承擔(dān)材料成本（定義副產(chǎn)品分配率中）。入庫改制入庫改制業(yè)務(wù)流程流程說明：建立非標(biāo)訂單，在非

2、標(biāo)訂單子件上把更換掉的零部件作為產(chǎn)出品-副產(chǎn)品處理。進行出庫領(lǐng)料辦理產(chǎn)成品、更換的零部件入庫啟用成本中的核算副產(chǎn)品選項，刷新成本對象-取得副產(chǎn)品零部件副產(chǎn)品分配率為銷售價值或其他，副產(chǎn)品分配率中選擇只計算材料成本；手工錄入副產(chǎn)品成本。-即更換掉的零部件成本，如果卸掉的部件是采購件，也可選擇自定義分配率中的最新成本等，這樣系統(tǒng)可自動按最新成本作為該部件的成本。入庫改制業(yè)務(wù)流程在線改制-全部改制全部改制場景：訂單00000001產(chǎn)品A是為甲客戶加工，計劃生產(chǎn)數(shù)量為100件，材料全部按訂單領(lǐng)出，截止上月已經(jīng)完工入庫90件，本月其余10件正在加工過程中，由于特殊原因客戶變更訂單，供貨數(shù)量改為90件，生

3、產(chǎn)部決定把未加工完的A產(chǎn)品全部改做B產(chǎn)品提供給乙客戶。全部改制-物流主要處理下達0000002生產(chǎn)改制訂單，改制數(shù)量10件（訂單上自動顯示為全部改制）進行生產(chǎn)訂單挪料，從0000001訂單挪料10件到00000002訂單。如果有在線完工產(chǎn)品，成本也會轉(zhuǎn)移。全部改制-成本處理 存貨核算：判斷改制訂單中全部改制標(biāo)識，根據(jù)挪料實現(xiàn)源生產(chǎn)訂單號、生產(chǎn)訂單行號、工序行號、工作中心各個材料剩余的明細成本向目標(biāo)訂單的轉(zhuǎn)移，同時原訂單原材料領(lǐng)用單價與本期計算單價之間差額，生成紅字出庫調(diào)整單。根據(jù)目標(biāo)生產(chǎn)訂單號，目標(biāo)生產(chǎn)訂單行號、從源訂單調(diào)入各個材料剩余的明細成本生成藍字出庫調(diào)整單，將源生產(chǎn)訂單的剩余材料成本調(diào)

4、整到目標(biāo)生產(chǎn)訂單上卷積計算：卷積計算時，將改制生成的紅、藍出庫調(diào)整單記入存貨明細帳，總帳。 恢復(fù)卷積時，將紅、藍出庫調(diào)整單在存貨明細帳，總帳刪除掉。非卷積計算：用戶需要手工增加調(diào)整單，按訂單調(diào)整源訂單和目標(biāo)訂單的材料成本。 成本管理：根據(jù)存貨生成的調(diào)整單調(diào)整原訂單及改制訂單（原訂單負(fù)數(shù)沖銷，改制訂單正數(shù)增加），同時在成本“期初在產(chǎn)調(diào)整表”中按調(diào)整單金額生成負(fù)數(shù)調(diào)撥記錄，沖減原訂單期初在產(chǎn)差異，并把費用調(diào)撥到改制訂單上。 -10001000全部改制-存貨處理圖例全部改制-成本處理圖例 生產(chǎn)制造下達改制訂單、挪料；物流進行材料移動；如果存在期初在產(chǎn)改制，成本主要手動進行費用調(diào)撥在線改制-部分改制

5、按推算數(shù)量調(diào)撥：按生產(chǎn)訂單推算或按領(lǐng)料套數(shù)推算 按費用明細金額調(diào)撥在線改制-部分改制 形成各成本對象費用明細調(diào)撥記錄目 錄改制業(yè)務(wù)報廢業(yè)務(wù)返工返修業(yè)務(wù)降級品業(yè)務(wù)余料成本處理集合訂單成本處理公共費用的業(yè)務(wù)處理產(chǎn)品報廢業(yè)務(wù)報廢業(yè)務(wù)主要分為兩種情況：1、報廢后，繼續(xù)生產(chǎn)：生產(chǎn)過程中，企業(yè)經(jīng)常會出現(xiàn)報廢情況，并且要求將報廢的成本記入后來生產(chǎn)完工的產(chǎn)品 成本中去。2、報廢后，不再生產(chǎn)生產(chǎn)過程中，企業(yè)因生產(chǎn)設(shè)備和工藝問題，生產(chǎn)出一批訂單的所有完工產(chǎn)品全部報廢或部分報廢，該單所有產(chǎn)品全部退回。那么當(dāng)月生產(chǎn)訂單關(guān)閉。沒有產(chǎn)成品入庫。報廢后不再繼續(xù)生產(chǎn)報廢后繼續(xù)生產(chǎn)廢品的成本分?jǐn)偟胶细衿分?這種業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)用系

6、統(tǒng)時，不需要做其他處理，只要在系統(tǒng)中繼續(xù)按生產(chǎn)訂單領(lǐng)料生產(chǎn)即可-超訂單領(lǐng)料，生產(chǎn)完工后，系統(tǒng)在成本計算時，自動將報廢產(chǎn)品的成本攤?cè)牒髞硗旯さ漠a(chǎn)品成本中去；在完工日報錄入完工數(shù)量和廢品數(shù)量，自動獲得凈產(chǎn)量，計算時按照凈產(chǎn)量。 如果報廢后的產(chǎn)品可以回收，并要求沖減該訂單成本。那么需要在系統(tǒng)中的廢品回收表中錄入回收金額，沖減訂單成本。廢品回收表會沖減各成本對象的原材料費用目 錄改制業(yè)務(wù)報廢業(yè)務(wù)返工返修業(yè)務(wù)降級品業(yè)務(wù)余料成本處理集合訂單成本處理公共費用的業(yè)務(wù)處理返工返修主要包括兩種情況：1、在產(chǎn)返工返修 企業(yè)生產(chǎn)過程中，質(zhì)檢后入庫環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品一些小的地方不合格，需要返回車間進行返工。返工發(fā)生的成本歸集

7、到原始生產(chǎn)訂單。但是要單獨查詢返工部分成本。2、在庫返工返修下達非標(biāo)生產(chǎn)訂單，領(lǐng)用在庫產(chǎn)品，或其他材料，生產(chǎn)完工后，辦理入庫。類同在庫改制。返工翻修在產(chǎn)返工系統(tǒng)中處理方法：在質(zhì)檢模塊中，【不良品處理單】中選擇不良品處理方式為“返工”。然后在生產(chǎn)訂單模塊，參照【不良品處理單】，生成【非標(biāo)生產(chǎn)訂單】，對非標(biāo)訂單進行領(lǐng)料和生產(chǎn)，成本核算時，會自動歸集非標(biāo)訂單的成本，并把非標(biāo)訂單將這部分成本合并到原生產(chǎn)訂單產(chǎn)品中去；在產(chǎn)返工訂單的成本合并到正常訂單中了，但可單獨查詢返工非標(biāo)訂單的成本；此種應(yīng)用必須啟用生產(chǎn)訂單和質(zhì)檢模塊。成本核算到訂單。在產(chǎn)返工在庫返工類同在庫改制目 錄改制業(yè)務(wù)報廢業(yè)務(wù)返工返修業(yè)務(wù)降級

8、品業(yè)務(wù)余料成本處理集合訂單成本處理公共費用的業(yè)務(wù)處理降級品：對于產(chǎn)品檢驗單的不良品數(shù)量，企業(yè)需要填制產(chǎn)品不良品處理單，進行不良品處理，確定為降級品的業(yè)務(wù)。 處理流程：需要首先刷新降級品的成本對象，根據(jù)降級的不良品處理單生成的產(chǎn)成品入庫單，可以直接刷入到成本對象中，訂單號和行號不變。計算時，首先計算該訂單合格品和不良品聯(lián)合體的成本。然后再根據(jù)合格品和不良品的數(shù)量進行分?jǐn)?。查詢降級品成本此種處理871支持核算到訂單模式。需要啟用模塊質(zhì)檢、生產(chǎn)訂單等。降級品成本處理降級品成本處理目 錄改制業(yè)務(wù)報廢業(yè)務(wù)返工返修業(yè)務(wù)降級品業(yè)務(wù)余料成本處理集合訂單成本處理公共費用的業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)場景企業(yè)在生產(chǎn)過程中，由于生

9、產(chǎn)計劃變更、控制措施得當(dāng)?shù)雀鞣N原因，經(jīng)常在生產(chǎn)完畢后出現(xiàn)余料的現(xiàn)象。生產(chǎn)余料的成本處理解決方案：直接按成本對象進行退料，此方案適用于完工當(dāng)月；余料在以后月初通過期初在產(chǎn)調(diào)整表進行調(diào)撥，從而將余料成本歸集到其他成本對象上；按副產(chǎn)品產(chǎn)出形式處理，此方案適用于完工當(dāng)月沒有進行余料成本處理，而又很難或不希望將其調(diào)撥到其他成本對象上；下面將重點對第3種方案進行介紹：生產(chǎn)余料的成本處理余料處理成本流程刷新成本對象中，會增加與母件生產(chǎn)訂單號、行號相同的副產(chǎn)品成本對象。 計算成本，余料成本可手工錄入到副產(chǎn)品銷售錄入表中，從而將余料成本通過副產(chǎn)品產(chǎn)出成本進行轉(zhuǎn)出。副產(chǎn)品產(chǎn)品入庫單記帳后，余料成本轉(zhuǎn)移到存貨中。余

10、料處理物流流程修改已審核生產(chǎn)訂單子件，增加相同余料子件（允許同一物料號共存），產(chǎn)出類型為副產(chǎn)品 。副產(chǎn)品參照訂單入庫（此訂單號、行號與母件相同，版本號為空），數(shù)量為剩余材料數(shù)量。余料成本158.18目 錄改制業(yè)務(wù)報廢業(yè)務(wù)返工返修業(yè)務(wù)降級品業(yè)務(wù)余料成本處理集合訂單成本處理公共費用的業(yè)務(wù)處理集合訂單成本處理集合訂單物流流程在物料清單中指定子件供應(yīng)類型為“直接供應(yīng)” 。下達母件生產(chǎn)訂單，保存時自動增加一行子件的生產(chǎn)訂單，未自動帶出時需要增加生產(chǎn)訂單部門 。子件入庫時，根據(jù)入庫數(shù)量自動生成對應(yīng)母件的出庫數(shù)量 。集合訂單成本處理由于直接供應(yīng)類型的材料不領(lǐng)用，在其下階生產(chǎn)訂單入庫時自動產(chǎn)生材料出庫單，而材料出庫成本直接取產(chǎn)成品入庫成本。即：“直接供應(yīng)”材料出庫單記賬，自動取對應(yīng)的產(chǎn)成本品入庫單的單價、金額，并記入存貨明細賬、總賬。先進先出計價要記入計價輔助數(shù)據(jù)表。目 錄改制業(yè)務(wù)報廢業(yè)務(wù)返工返修業(yè)務(wù)降級品業(yè)務(wù)余料成本處理集合訂單成本處理公共費用的業(yè)務(wù)處理初始設(shè)置共耗費用分配率-直接分配直接分配可以跨成本中心或選擇成本中心分配，支持不同明細選擇不同分配方法。成本分配方法及范圍初始設(shè)置共耗費用分配率-二級分配二級分配先按比例系數(shù)分配到各成本中心，各成本中心再按各自分配率在各產(chǎn)品間分?jǐn)偂３杀痉峙浞椒胺秶跏荚O(shè)置共用材料分配率全部統(tǒng)一