招商公路：關(guān)于招商局集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

1、招商局公路網(wǎng)絡(luò)科技控股股份有限公司關(guān)于招商局集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告(2022 年 6 月 30 日)招商局公路網(wǎng)絡(luò)科技控股股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”)查驗(yàn)了招商 局集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“財(cái)務(wù)公司”)金融許可證、營業(yè)執(zhí)照等證 件資料， 審閱了財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等定期財(cái)務(wù)報(bào)告， 對(duì) 財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營資質(zhì)、業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行了評(píng)估， 現(xiàn)將有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況報(bào)告 如下：一、財(cái)務(wù)公司基本情況財(cái)務(wù)公司于 2011 年 5 月 17 日正式成立， 是具有企業(yè)法人地位的非銀行金融 機(jī)構(gòu)。注冊(cè)地：北京市朝陽區(qū)安定路 5 號(hào)院 10 號(hào)樓 B 棟 15 層 1501 法定代表人：

2、周松注冊(cè)資本：人民幣 50 億元統(tǒng)一社會(huì)信用代碼： 9111000071782949XA截至目前，股東構(gòu)成如下：序號(hào)出資人姓名或名稱認(rèn)繳資本(億元)股權(quán)比例1招商局集團(tuán)有限公司25.551.00%2中國外運(yùn)長(zhǎng)航集團(tuán)有限公司24.549.00%財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍包括： 對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān) 的咨詢、代理業(yè)務(wù)；協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；對(duì)成員單位提供擔(dān)保； 辦理成員單位之間的委托貸款； 對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)； 辦理成員單位 之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)； 吸收成員單位的存款； 對(duì)成 員單位辦理貸款及融資租賃； 從事同業(yè)拆借； 承銷成員單位企業(yè)債券

3、； 有價(jià)證券 投資(固定收益類)；成員單位產(chǎn)品買方信貸、融資租賃。二、財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制的基本情況(一)控制環(huán)境財(cái)務(wù)公司已根據(jù)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)要求， 設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)， 并對(duì)董事會(huì)和董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在風(fēng)險(xiǎn)管理中的責(zé)任進(jìn)行了明確規(guī)定。董 事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)， 對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)公司按照決 策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)互相制衡的原則， 建立良好的公司治理以及分 工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)， 為內(nèi)部控制的有效性提供必要的 前提條件。組織架構(gòu)圖如下：(二)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)公司制定了一系列的內(nèi)部控制制度及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理辦法、操作規(guī)程、 內(nèi)控手冊(cè)，

4、 設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理部(法律合規(guī)部) 和審計(jì)稽核部， 對(duì)財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù) 活動(dòng)進(jìn)行全方位的監(jiān)督和稽核。財(cái)務(wù)公司建立了較為完善的分級(jí)授權(quán)管理制度， 各部門間、各崗位間職責(zé)分工明確， 各層級(jí)報(bào)告關(guān)系清晰， 通過部門及崗位職責(zé) 的合理設(shè)定， 形成了部門間、崗位間相互監(jiān)督、相互制約的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。戰(zhàn)略 與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)公司全面風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行監(jiān)督， 審閱財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)狀 況報(bào)告，提出完善風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的意見，并向董事會(huì)匯報(bào)。(三)控制活動(dòng)1、結(jié)算業(yè)務(wù)控制在吸收成員單位存款及結(jié)算業(yè)務(wù)方面， 財(cái)務(wù)公司根據(jù)各監(jiān)管法規(guī)制定了結(jié) 算業(yè)務(wù)管理辦法、結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程、結(jié)算賬戶管理辦法、結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部 控制管理辦法等

5、結(jié)算管理與業(yè)務(wù)制度； 針對(duì)跨境資金業(yè)務(wù)制定跨境資金集中 運(yùn)營管理業(yè)務(wù)操作規(guī)程與跨境資金集中運(yùn)營管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控辦法，每項(xiàng) 業(yè)務(wù)制度均有詳細(xì)的操作流程， 明確流程的各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、執(zhí)行角色、主要業(yè)務(wù)規(guī) 則，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。存款方面， 財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則為成員單 位辦理存款業(yè)務(wù)， 相關(guān)政策嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)和中國人民銀行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行， 充分 保障成員單位資金的安全，維護(hù)各當(dāng)事人的合法權(quán)益。資金結(jié)算方面， 財(cái)務(wù)公司主要依靠資金結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)控制。資金結(jié)算系 統(tǒng)支持客戶對(duì)業(yè)務(wù)的多級(jí)授權(quán)審批， 防范客戶操作風(fēng)險(xiǎn)。成員單位登陸資金結(jié)算 系統(tǒng)提交指令， 關(guān)鍵要素?zé)o法進(jìn)行修改， 保障

6、成員單位提交的業(yè)務(wù)指令的完整性。 財(cái)務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)的處理設(shè)立了順序遞進(jìn)、責(zé)權(quán)統(tǒng)一、嚴(yán)密有效的三道監(jiān)控防線： 結(jié)算崗位以雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)作為第一道防線， 崗位角色授權(quán)為第二道防線， 審 計(jì)稽核部的全面監(jiān)督為第三道防線。財(cái)務(wù)公司建立了較為完善的業(yè)務(wù)審批授權(quán)制 度，根據(jù)業(yè)務(wù)種類、金額大小、風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別確定結(jié)算不同崗位人員處理業(yè)務(wù)的權(quán)限。 資金結(jié)算系統(tǒng)支持網(wǎng)上對(duì)賬功能，支持成員單位賬目的即時(shí)查詢與核對(duì)。2、結(jié)售匯業(yè)務(wù)控制財(cái)務(wù)公司結(jié)售匯業(yè)務(wù)包括代客結(jié)售匯和自身結(jié)售匯， 財(cái)務(wù)公司制定了結(jié)售 匯業(yè)務(wù)管理辦法、結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程、結(jié)售匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引、人民 幣外匯即期交易風(fēng)險(xiǎn)管理暫行規(guī)定、人民幣外匯即期交易操作

7、規(guī)程等制度， 用以規(guī)范結(jié)售匯業(yè)務(wù)的日常操作。風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)財(cái)務(wù)公司結(jié)售匯業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控并作為外匯交易系統(tǒng)管理 員， 設(shè)置并管理操作人員權(quán)限； 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)公司掛牌匯價(jià)定價(jià)， 金融市場(chǎng) 部負(fù)責(zé)調(diào)度外匯資金滿足支付需要； 結(jié)算業(yè)務(wù)部分設(shè)外匯組， 負(fù)責(zé)銀行間外匯市 場(chǎng)操作， 結(jié)算組負(fù)責(zé)單據(jù)初審及賬務(wù)處理， 實(shí)行交易與清算分離制度； 審計(jì)稽核 部負(fù)責(zé)結(jié)售匯業(yè)務(wù)制度和業(yè)務(wù)操作的審計(jì)監(jiān)督。3、信貸業(yè)務(wù)控制在信貸業(yè)務(wù)管理方面， 財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格執(zhí)行授信管理， 對(duì)成員單位在授信額度 內(nèi)辦理各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)。各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)均制定了詳細(xì)的管理辦法， 嚴(yán)格按照制度開展業(yè)務(wù)，對(duì)信貸業(yè)務(wù)實(shí)施全流程風(fēng)險(xiǎn)管理。具體來講包括：(1

8、) 授信財(cái)務(wù)公司每年對(duì)年度授信進(jìn)行總量控制和結(jié)構(gòu)管理。財(cái)務(wù)公司每年根據(jù)成員 單位的融資需求及財(cái)務(wù)公司資金狀況， 制定財(cái)務(wù)公司信貸政策指引， 確立授信規(guī) 模和授信范圍， 確保授信總量合理， 結(jié)構(gòu)均衡。成員單位授信審批遵循“先評(píng)級(jí)、 后授信”原則，并需經(jīng)財(cái)務(wù)公司信貸審查委員會(huì)、有權(quán)審批人審批同意方可生效。(2) 自營貸款財(cái)務(wù)公司對(duì)成員單位在授信額度內(nèi)開展自營貸款業(yè)務(wù)， 自營貸款發(fā)放切實(shí)執(zhí) 行三查制度， 貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查規(guī)范開展。自營貸款審批嚴(yán)格遵守 前中后臺(tái)分離原則， 信貸業(yè)務(wù)經(jīng)信貸業(yè)務(wù)部門發(fā)起并完成盡職調(diào)查后， 報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管 理部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查， 經(jīng)有權(quán)審批人審批同意后方可放款。根據(jù)成員單

9、位不同風(fēng)險(xiǎn) 水平， 對(duì)自營貸款要求信用、抵押、質(zhì)押等不同擔(dān)保方式， 并通過項(xiàng)目資金封閉 管理、貸款資金受托支付等資金管理手段控制風(fēng)險(xiǎn)。(3) 票據(jù)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)公司開展票據(jù)承兌、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。票據(jù)承兌業(yè)務(wù)嚴(yán)控信用風(fēng)險(xiǎn)： 一是 對(duì)出票人做出全方位評(píng)估， 客觀評(píng)價(jià)出票人的還款能力和還款意愿； 二是審查票 據(jù)真實(shí)性； 三是根據(jù)出票人的信用級(jí)別要求一定的擔(dān)保措施。票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)嚴(yán)控 操作風(fēng)險(xiǎn)： 一是嚴(yán)審票據(jù)要素和真?zhèn)危?注重查詢工作； 二是嚴(yán)審貼現(xiàn)人資格， 確 保票據(jù)交易真實(shí)合理； 三是嚴(yán)格貼現(xiàn)操作流程， 確保系統(tǒng)操作及業(yè)務(wù)審批合法合 規(guī)；四是加強(qiáng)票據(jù)保管，實(shí)行雙人負(fù)責(zé)。(4) 擔(dān)保業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)公司將擔(dān)保視同風(fēng)險(xiǎn)

10、資產(chǎn)進(jìn)行管理， 擔(dān)保業(yè)務(wù)根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)指標(biāo)要求進(jìn) 行總量控制， 對(duì)外擔(dān)保一般需具備貨幣保證金、抵押或質(zhì)押、優(yōu)質(zhì)企業(yè)反擔(dān)保中 一項(xiàng)，確保擔(dān)保穩(wěn)妥安全辦理。(5) 中間業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)公司開展委托貸款、財(cái)務(wù)顧問等中間業(yè)務(wù)， 不代墊資金， 只收取手續(xù)費(fèi)， 不承擔(dān)任何形式的資金風(fēng)險(xiǎn)。委托貸款業(yè)務(wù)必須先存后貸， 如借款人不能償還貸 款本息， 財(cái)務(wù)公司不承擔(dān)償還本息責(zé)任。財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)堅(jiān)持獨(dú)立性， 不在財(cái)務(wù)顧 問服務(wù)中作融資承諾，不出具虛假報(bào)告，不支持違法違規(guī)要求。4、內(nèi)部稽核控制財(cái)務(wù)公司建立了內(nèi)部審計(jì)稽核工作管理辦法和常規(guī)稽核操作規(guī)程， 明確了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)人員的職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計(jì)稽核工作的內(nèi)容和程序。 審計(jì)

11、稽核部作為財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)， 按季度對(duì)財(cái)務(wù)公司各類業(yè)務(wù)及管理活動(dòng) 進(jìn)行獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)， 并且定期開展專項(xiàng)內(nèi)審， 組織開展各類專 項(xiàng)檢查、排查活動(dòng)， 保障財(cái)務(wù)公司的穩(wěn)健運(yùn)營。同時(shí)， 審計(jì)稽核部按年度對(duì)公司 各類業(yè)務(wù)及管理活動(dòng)內(nèi)部控制措施設(shè)計(jì)的合理性與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)， 通過 內(nèi)部控制活動(dòng)的有效執(zhí)行，防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。5、信息系統(tǒng)控制財(cái)務(wù)公司網(wǎng)絡(luò)分區(qū)上進(jìn)行了測(cè)試、生產(chǎn)、 DMZ 等功能區(qū)劃分， 分多級(jí)安全防 護(hù)設(shè)備予以隔離防御， 部署了高性能防火墻及訪問列表策略， 只允許列表內(nèi)地址、 端口進(jìn)行特定服務(wù)訪問； 并采用漏洞掃描、入侵檢測(cè)系統(tǒng)以確保網(wǎng)絡(luò)安全； 核心 業(yè)務(wù)系統(tǒng)訪問，通過

12、CA 密鑰認(rèn)證方式登錄；使用專業(yè)備份軟硬件對(duì)數(shù)據(jù)庫、應(yīng) 用進(jìn)行數(shù)據(jù)級(jí)別備份并異地保險(xiǎn)柜保存。同時(shí)， 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)開展了信息系統(tǒng)安 全等保定級(jí)和報(bào)備工作， 并取得了資金系統(tǒng)等保三級(jí)備案證書， 進(jìn)一步提升了系 統(tǒng)安全加固和防護(hù)水平；財(cái)務(wù)公司已獲得與 13 家銀行采用專線方式直連，以確 保數(shù)據(jù)傳輸過程中的安全與高效。(四) 內(nèi)部控制總體評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部控制制度完善、執(zhí)行有效。各項(xiàng)業(yè)務(wù)均能嚴(yán)格按照制度和流 程開展， 無重大操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生； 各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求； 業(yè)務(wù)運(yùn)營 合法合規(guī)，管理制度健全，風(fēng)險(xiǎn)管理有效。三、財(cái)務(wù)公司經(jīng)營管理及風(fēng)險(xiǎn)管理情況(一)經(jīng)營情況截至 2022 年 6 月 30

13、 日，財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)總額 554.94 億元，所有者權(quán)益 66.35 億元，吸收成員單位存款 466.79 億元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額 3.55 億元，凈利潤(rùn) 2.68 億元。(二) 管理情況財(cái)務(wù)公司自成立以來， 堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營的原則， 嚴(yán)格按照中華人民共和國公 司法、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公 司管理辦法和國家有關(guān)金融法規(guī)、條例以及公司章程， 在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的框架 下， 通過常規(guī)稽核和專項(xiàng)內(nèi)審、制度建設(shè)管理、內(nèi)控建設(shè)與評(píng)價(jià)等工作規(guī)范經(jīng)營行為,夯實(shí)財(cái)務(wù)公司內(nèi)控管理。(三) 監(jiān)管指標(biāo)根據(jù)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法等相關(guān)規(guī)定，截至 2022 年 6 月 30 日，財(cái)務(wù)公司的各項(xiàng)

14、監(jiān)管指標(biāo)均符合規(guī)定要求。分類指標(biāo)名稱監(jiān)管要求2022 年 6 月 30 日資本充足資本充足率10%15.77%資產(chǎn)質(zhì)量不良資產(chǎn)率4%0.00%不良貸款率5%0.00%市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)自有固定資產(chǎn)比例20%0.06%流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性比例25%55.19%拆入資金比例100%20.90%(四) 上市公司存貸情況截至 2022 年 6 月 30 日，股東招商局集團(tuán)有限公司存款 106.24 億元，貸款 無；股東中國外運(yùn)長(zhǎng)航集團(tuán)有限公司存款 36.88 億元，貸款無。(五) 上市公司存貸情況截至 2022 年 6 月 30 日，本公司及下屬公司存款總額為 27.63 億元； 本公司 及下屬公司貸款總額為 20.99 億元。四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見基于以上判斷，公司認(rèn)為:(一) 財(cái)務(wù)公司具有合法有效的金融許可證、營業(yè)執(zhí)照；(二) 未發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司存在違反中國銀