擔(dān)保風(fēng)險控制報告簡單模板

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)專心-專注-專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)ask 公司名稱 鍵入公司名稱XXX公司 ASK 公司名稱 鍵入公司名稱 ask 公司名稱 鍵入公司名稱XX公司 ASK 公司名稱 鍵入公司名稱 REF 公司名稱 h * MERGEFORMAT XXX公司風(fēng)險審查報告 REF 公司名稱 h * MERGEFORMAT XXX公司（以下簡稱 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX ）向我司申請 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 金額 萬元短期貸款擔(dān)保，

2、用于 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 如流動資金周轉(zhuǎn) ?，F(xiàn)將風(fēng)險審查情況匯報如下： 企業(yè)概況基本情況：成立時間及歷史沿革：注冊地址：法定代表人： MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 實際控制人： MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 管理架構(gòu)： MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 文字或圖表說明 經(jīng)營場所：名稱面積產(chǎn)權(quán)關(guān)系說明自有購置時間、購置金額、使用期限、已用期限產(chǎn)權(quán)證號租賃租賃期限、租賃單價、租賃金額股權(quán)結(jié)構(gòu)：截至 MACROBUTTON Ac

3、ceptAllChangesShown X MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 年 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 月 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 日止，公司注冊資本為 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 萬元，公司股東及出資情況如下：股東名稱出資總額出資方式持股比例說明個人在公司任職及與實際控制人關(guān)系公司公司主營業(yè)務(wù)主營業(yè)務(wù)：重要資質(zhì)：關(guān)聯(lián)公司： MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 提示：涉及關(guān)聯(lián)公司提供反

4、擔(dān)保關(guān)注其盈利能力及凈資產(chǎn) 基本情況公司名稱法人注冊資本股東構(gòu)成主營業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)關(guān)系 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 占 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X % MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 占 MACROBUTTON AcceptAllChangesSho

5、wn X X%關(guān)聯(lián)方往來、交易及擔(dān)保事項 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 公司盈利模式及經(jīng)營模式 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 提示：按循環(huán)描述、按重要性原則可刪減 銷售收款循環(huán)業(yè)務(wù)流程： MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 提示：按照不同業(yè)務(wù)分別描述業(yè)務(wù)流程 下游情況及結(jié)算方式：涉稅情況：采購付款循環(huán)業(yè)務(wù)流程：上游情況及結(jié)算方式：倉儲循環(huán)業(yè)務(wù)流程：盤點制度及方法：投資循環(huán)籌資循環(huán)貸款銀行金額借款期限到期日借款方式XX公司XXXX工資薪酬循環(huán)行業(yè)分析行業(yè)概況及發(fā)展前景 MACROB

6、UTTON AcceptAllChangesShown 提示：受資料來源限制較多但應(yīng)盡量全面 國際經(jīng)濟環(huán)境國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境國內(nèi)政策環(huán)境公司現(xiàn)狀與前景行業(yè)中地位：同行競爭優(yōu)劣勢分析：財務(wù)分析 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 財務(wù)數(shù)據(jù)審核后財務(wù)分析、確定合理關(guān)鍵指標(biāo)進行還款來源分析 財務(wù)審核情況：整體財務(wù)風(fēng)險：財務(wù)核算規(guī)范性： MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 包括但不限于：財務(wù)核算基礎(chǔ)工作、重大財務(wù)制度缺失或錯誤、財務(wù)人員經(jīng)驗素質(zhì) 業(yè)務(wù)風(fēng)險點及關(guān)注點 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 包括但不限于

7、：關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制、資產(chǎn)質(zhì)量、非經(jīng)常損益、關(guān)聯(lián)交易、涉訴 主要會計政策合理性項目會計政策說明減值準備計提存貨采購固定資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷銷售收入確認成本核算財務(wù)報表主要科目核實銷售收入項目2008年2009年2010年1-5月主營業(yè)務(wù)收入其中：其他業(yè)務(wù)收入其中審核程序說明： MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 結(jié)合上述銷售循環(huán)情況簡要說明執(zhí)行程序 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 程序：根據(jù)合同匯總表估算收入水平、抽查大額合同發(fā)票 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 程序：根據(jù)出庫數(shù)量匯總及單價估算收

8、入合理性、抽查出庫單據(jù) MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 程序：根據(jù)納稅申報估算收入合理性 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 程序：分析關(guān)聯(lián)方交易占全部交易比重及利潤轉(zhuǎn)移 貨幣資金賬面余額情況項目2008年2009年2010年5月31日說明貨幣資金資金是否充裕銀行賬戶及流水情況賬戶名稱開戶人流入流出余額 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 程序：賬戶合法合規(guī)性及風(fēng)險說明 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 程序：銀行流水與銷售收入合理性 MACROBUTTON A

9、cceptAllChangesShown 程序：大額非正常流水性質(zhì)說明 應(yīng)收賬款整體情況：截至 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 年 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 月 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 日止，應(yīng)收賬款賬面余額為 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 萬元，主要為： MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 。大額或異常明細項

10、目：單位名稱余額賬齡關(guān)聯(lián)關(guān)系說明 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 程序：結(jié)合合同核實掛賬往來的大額收入真實性 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 程序：對賬齡長和非主要客戶的大額掛賬要求逐項說明原因 預(yù)付賬款整體情況：截至 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 年 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 月 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 日止，預(yù)付賬款賬

11、面余額為 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 萬元，主要為： MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 。大額或異常明細項目：單位名稱余額賬齡關(guān)聯(lián)關(guān)系說明 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 程序：結(jié)合采購合同核實掛賬預(yù)付真實性 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 程序：結(jié)合固定資產(chǎn)或在建工程核實是否屬于取得發(fā)票應(yīng)轉(zhuǎn)款項 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 程序：對賬齡長和非主要客戶的大額掛賬要求逐項說明原因 其他應(yīng)收款整體情

12、況：截至 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 年 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 月 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 日止，預(yù)付賬款賬面余額為 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 萬元，主要為： MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 。大額或異常明細項目：單位名稱余額賬齡關(guān)聯(lián)關(guān)系說明 MACROBUTTON AcceptAllChang

13、esShown 程序：對賬齡長和非主要客戶的大額掛賬要求逐項說明原因 存貨整體情況：截至 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 年 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 月 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 日止，存貨賬面余額為 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 萬元，主要為： MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 存貨明細：存貨項目賬面余額減

14、值跡象說明原材料半成品生產(chǎn)成本周轉(zhuǎn)材料固定資產(chǎn)整體情況：截至 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 年 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 月 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 日止，固定資產(chǎn)賬面原值為 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 萬元，累計折舊為 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 萬元，賬面凈值為 MACROBUTTON Acce

15、ptAllChangesShown XXX 萬元。主要為： MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 固定資產(chǎn)明細存貨項目賬面原值賬面凈值凈值占原值比重土地房屋建筑物機械設(shè)備運輸設(shè)備其他設(shè)備 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 程序：核實有無存在產(chǎn)權(quán)瑕疵固定資產(chǎn) MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 程序：核實有無涉及抵押質(zhì)押固定資產(chǎn) MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 程序：核實有無重大固定資產(chǎn)減值跡象 應(yīng)付賬款整體情況：截至 MACROBUTTON AcceptA

16、llChangesShown X MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 年 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 月 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 日止，應(yīng)付賬款賬面余額為 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 萬元，主要為： MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 。大額或異常明細項目：單位名稱余額賬齡關(guān)聯(lián)關(guān)系說明 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 程序：結(jié)合合同核實掛賬往來的大額

17、收入真實性 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 程序：對賬齡長和非主要客戶的大額掛賬要求逐項說明原因 預(yù)收賬款整體情況：截至 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 年 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 月 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 日止，預(yù)收賬款賬面余額為 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 萬元，主要為： MACROBUTTON Acce

18、ptAllChangesShown XXX 。大額或異常明細項目：單位名稱余額賬齡關(guān)聯(lián)關(guān)系說明 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 程序：結(jié)合銷售合同核實掛賬預(yù)收真實性、是否應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 程序：對賬齡長和非主要客戶的大額掛賬要求逐項說明原因 其他應(yīng)付款整體情況：截至 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 年 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 月 MACROBU

19、TTON AcceptAllChangesShown X 日止，預(yù)付賬款賬面余額為 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 萬元，主要為： MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 。大額或異常明細項目：單位名稱余額賬齡關(guān)聯(lián)關(guān)系說明 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 程序：對賬齡長和非主要客戶的大額掛賬要求逐項說明原因 長短期借款整體情況：截至 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 年 MA

20、CROBUTTON AcceptAllChangesShown X 月 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 日止，長期投資賬面余額為 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 萬元，短期投資賬面余額為 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 萬元。詳細情況如下：貸款銀行金額借款期限到期時間說明應(yīng)交稅金整體情況：截至 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 年 MACROBUTTON Acce

21、ptAllChangesShown X 月 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 日止，應(yīng)交稅金賬面余額為 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 萬元，主要為： MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 。涉及主要稅種：稅目納稅基礎(chǔ)納率企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25%營業(yè)稅 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 收入5%、3%增值稅 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown XXX 收入17%、13% MACROBUTTON Ac

22、ceptAllChangesShown 程序：說明是否有重大偷漏稅行為及其涉及金額 管理費用、銷售費用整體情況：項目2008年2009年2010年1-5月說明管理費用銷售費用 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 程序：檢查有無重大與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)費用發(fā)生 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 程序：檢查有無訴訟費用發(fā)生判斷企業(yè)涉訴事項 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 程序：檢查分析資產(chǎn)維修維護費判斷資產(chǎn)質(zhì)量及合理性 營業(yè)外收入、營業(yè)外支出整體情況項目2008年2009年2010年1-5月說明營業(yè)外收

23、入營業(yè)外支出營業(yè)外收支凈額 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 程序：檢查大額營業(yè)外收支合理性、詳細說明 財務(wù)比率分析：變現(xiàn)能力：比率：項目2008年2009年2010年1-5月流動比率速動比率分析：償債能力：比率：項目2008年2009年2010年1-5月資產(chǎn)負債率產(chǎn)權(quán)比率分析：營運能力：比率項目2008年2009年2010年1-5月應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析：盈利能力：比率項目2008年2009年2010年1-5月銷售毛利率銷售凈利率分析：成長能力比率項目2008年2009年2010年1-5月銷售收入增長率凈利潤增長率分析：還款來

24、源分析測算未來一年現(xiàn)金流量項目金額估算依據(jù)或說明銷售收入根據(jù)平均銷售收入增長率計算凈利潤根據(jù)預(yù)計銷售收入乘以平均利潤率計算加：固定資產(chǎn)折舊 無形資產(chǎn)攤銷其他資產(chǎn)攤銷其他新增影響因素預(yù)計經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量加：預(yù)計投資活動現(xiàn)金凈流量預(yù)計投資活動現(xiàn)金凈流量預(yù)計現(xiàn)金總流量以上測算假定：企業(yè)銷售收入維持正常增長水平。企業(yè)產(chǎn)品毛利率無重大變化。企業(yè)綜合維持經(jīng)營性應(yīng)收應(yīng)付款項收款政策，經(jīng)營性應(yīng)收應(yīng)付款項維持上年水平。還款來源分析結(jié)論：基于企業(yè)目前盈利能力，預(yù)計未來現(xiàn)金流量 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 能夠或不能夠 償還本筆貸款。本測算未考慮股東要求分紅影響及其他事項影

25、響。反擔(dān)保措施及分析反擔(dān)保措施： MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 、 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 以其持有公司的 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X %股權(quán)質(zhì)押；公司法人 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 及實際控制人 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 及其妻子 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 個人無限連帶責(zé)任；以 MACROBUTTON AcceptAllCh

26、angesShown 房產(chǎn)所有者 擁有的位于 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 面積為 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X 平米 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 某房產(chǎn) 抵押。以 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 資產(chǎn)所有者 擁有的 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 某資產(chǎn) 提供質(zhì)押。以 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 資產(chǎn)所有者 擁有的 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 某權(quán)利 提供質(zhì)押。由關(guān)聯(lián)方 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown X公司 提供第三方責(zé)任擔(dān)保。反擔(dān)保措施分析 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 針對1 關(guān)注股東之間關(guān)系是否存在糾紛