蘇州供電公司年度結(jié)賬及對外報表編制

1、蘇州供電電公司年年度結(jié)賬賬及對外外報表編編制 范圍本流程適適用于蘇蘇州供電電公司財財務(wù)與產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理理部進(jìn)行行年度結(jié)結(jié)賬及對外外編制報報表。控制目標(biāo)標(biāo)規(guī)范年度度結(jié)賬及及對外編編制報表表的流程程，保證證賬務(wù)、報表等等財務(wù)管管理信息息系統(tǒng)數(shù)數(shù)據(jù)之間間勾稽關(guān)關(guān)系的一一致性，上年末末數(shù)據(jù)與與下年初初數(shù)據(jù)一一致。主要涉及及部門財務(wù)與產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理理部主要前提提和假設(shè)設(shè)所有經(jīng)濟濟業(yè)務(wù)的的申請都都必須在在每年末末完成會計報表表編制數(shù)數(shù)據(jù)的來來源為已已記賬的的會計憑憑證系統(tǒng)數(shù)據(jù)據(jù)之間的的勾稽、平衡、校對都都能自動動實現(xiàn)年度結(jié)賬賬是滯后后的系統(tǒng)具有有上下會會計年度度自動結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)功能能，包括括會計體體系結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)和數(shù)據(jù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)

2、，財務(wù)部部能根據(jù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)數(shù)據(jù)和下下年度需需要進(jìn)行行相應(yīng)調(diào)調(diào)整財務(wù)與產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理理部統(tǒng)一一核算處處理主要控制制點年度結(jié)賬賬前，復(fù)復(fù)制上年年體系至至下年，進(jìn)行適適當(dāng)?shù)男扌薷纳?、下年年之間體體系變化化后對應(yīng)應(yīng)關(guān)系年度結(jié)賬賬后，上上年賬務(wù)務(wù)、報表表等數(shù)據(jù)據(jù)不能修修改流程說明明步驟說明負(fù)責(zé)人輸出1.復(fù)制制整套體體系至下下年并修修改1.1整整體復(fù)制制，進(jìn)行行適當(dāng)修修改財務(wù)與產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理理部會計科目目體系、預(yù)算項項目體系系、業(yè)務(wù)務(wù)類型、往來體體系等2.設(shè)置置對照關(guān)關(guān)系報表表2.1 對修改改后的新新體系與與原體系系設(shè)置對對應(yīng)關(guān)系系財務(wù)與產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理理部體系對照照表3. 跨跨年預(yù)結(jié)結(jié)根據(jù)對應(yīng)應(yīng)關(guān)系將將數(shù)據(jù)先先預(yù)結(jié)至至

3、下年初初財務(wù)與產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理理部4.下年年體系啟啟用4.1 系統(tǒng)進(jìn)進(jìn)行正常常啟用時時所需校校驗平衡衡財務(wù)與產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理理部5.編制制報表5.1根根據(jù)已記記賬的憑憑證數(shù)據(jù)據(jù)生成報報表，進(jìn)進(jìn)行勾稽稽、上報報上級單單位，財務(wù)與產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理理部會計報表表6.跨年年正式啟啟用6.1進(jìn)進(jìn)行上、下年數(shù)數(shù)據(jù)校對對平衡財務(wù)與產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理理部主要涉及及文檔/信息流流程文檔名稱稱編制部門門/人員員主要內(nèi)容容聯(lián)數(shù)提交部門門/人員員提交時限限/頻率率系統(tǒng)整套套體系財務(wù)與產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理理部會計科目目體系、預(yù)算項項目體系系、業(yè)務(wù)務(wù)類型、往來體體系等1財務(wù)與產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理理部年度體系對照照表財務(wù)與產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理理部會計科目目體系、預(yù)算項項目體系系、往來來體系等等上、下下年的對對照1財務(wù)與產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理理部年度會