現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度 一課件

1、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度9/8/20221現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)包括哪些？日常費(fèi)用電話費(fèi)交通費(fèi)辦公費(fèi)低值易耗品及備品備件業(yè)務(wù)招待費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)資料費(fèi)9/8/20222出納、制單、記賬、財(cái)務(wù)經(jīng)理9/8/20223注 意 事 項(xiàng)9/8/202259/8/20226案例：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)公司銷(xiāo)售部小吳到上海出差4天（5.65.9）出差開(kāi)支包括：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及各種雜費(fèi)涉及人員人員：銷(xiāo)售部員工小吳、銷(xiāo)售部主管、財(cái)務(wù)部出納、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)9/8/202279/8/20228姓 名部 門(mén)職 位出差事由付款方式現(xiàn)付 支票 匯款序號(hào)起止日期起止地點(diǎn)天數(shù)交通費(fèi)用交通方式金 額1234戶(hù)名：小 計(jì)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)元天補(bǔ)助金額元總經(jīng)理批準(zhǔn)合計(jì)借支大寫(xiě)

2、 萬(wàn) 仟 佰 拾 元整 ￥ 元差旅費(fèi)借支單制單日期 ： 年 月 日 付款日期： 年 月 日 付款序號(hào)：第 號(hào)部門(mén)審核： 財(cái)務(wù)審核： 出納： 收款人：9/8/202210人員特區(qū)直轄市省會(huì)城市省轄市縣級(jí)市及以下公司高層實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)（含副總經(jīng)理）公司中層400450400350300普通員工300350300250200（每人每天）注：出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理。特殊情況需經(jīng)主管財(cái)務(wù)工作的副總或其委托人簽字批準(zhǔn)。實(shí)際住宿費(fèi)未達(dá)到規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的，按二者差額的50給予出差者獎(jiǎng)勵(lì)。（無(wú)住宿收據(jù)的，一律不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)）住宿費(fèi)用規(guī)定9/8/202212雜費(fèi)：其他雜費(fèi)包括

3、出差地市內(nèi)交通費(fèi)、郵寄費(fèi)、電話費(fèi)等，控制在人均每天30元以?xún)?nèi)，憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)注：電話費(fèi)應(yīng)出具電信部門(mén)打印的話費(fèi)清單；郵寄費(fèi)需加填費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)，不得合并在差旅費(fèi)中報(bào)銷(xiāo)。其它9/8/202214出差后報(bào)銷(xiāo)1、出差結(jié)束后，須在三天內(nèi)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單；同時(shí)應(yīng)在出差人員報(bào)銷(xiāo)附件上注明出差行程及住宿賓館的地址與電話，否則不予報(bào)銷(xiāo)；報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供國(guó)家正式發(fā)票，并且應(yīng)有明細(xì)項(xiàng)目。3、粘貼票據(jù)時(shí)，票據(jù)應(yīng)正面對(duì)著差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單的背面，同時(shí)應(yīng)在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單左面進(jìn)行票據(jù)粘貼2、超出報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員自行承擔(dān)。9/8/202215工作部門(mén)出差事由附單據(jù)張姓名出發(fā)到達(dá)回公司日期出差補(bǔ)助交通費(fèi)住宿費(fèi)伙食費(fèi)雜費(fèi)日期地點(diǎn)日期地點(diǎn)

4、天數(shù)標(biāo)準(zhǔn)金額合 計(jì)總計(jì)金額（大寫(xiě)） ￥：報(bào)銷(xiāo)人： 部門(mén)主管： 審核： 單位負(fù)責(zé)人：差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷(xiāo) 單 年 月 日?qǐng)?bào)9/8/202216出差目的 地途中經(jīng)過(guò)城 市日期出差進(jìn)程描述補(bǔ)貼備注出差人員報(bào)銷(xiāo)附件9/8/202217會(huì)計(jì)人員作如下分錄：小吳出差預(yù)借差旅費(fèi)用1500元時(shí)， 借：其他應(yīng)收款小吳 1500 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 1500報(bào)銷(xiāo)時(shí)，可報(bào)銷(xiāo)金額1451，將剩余的49元交還給財(cái)會(huì)部門(mén)， 借：管理費(fèi)用差旅費(fèi) 1451 庫(kù)存現(xiàn)金： 49 貸：其他應(yīng)收款小吳 15009/8/202218借： 銷(xiāo)售費(fèi)用通訊費(fèi) 100 貸： 庫(kù)存現(xiàn)金 100會(huì)計(jì)分錄9/8/2022209/8/202221借： 管理費(fèi)用辦公費(fèi) 500 貸： 庫(kù)存