0303二期調(diào)研問(wèn)卷捷利物業(yè)nc調(diào)查

1、捷利物業(yè)管理中心二期系統(tǒng)調(diào)研問(wèn)卷1、基本信息1-1 組織結(jié)構(gòu)信息組織結(jié)構(gòu)圖和財(cái)務(wù)核算體系組織結(jié)構(gòu)圖經(jīng)理財(cái)務(wù)開發(fā)部 工程部 維修部 房管部與的投資關(guān)系：母子公司?？値ぬ缀怂銕欧N：。適用會(huì)計(jì)制度：現(xiàn)執(zhí)行行業(yè)會(huì)計(jì)制度（房地產(chǎn)開發(fā)）。財(cái)務(wù)崗位財(cái)務(wù)崗位有哪些？請(qǐng)描述各自參與的工作流程以及崗位職責(zé)。（可以利用文字、圖表描述）財(cái)務(wù)崗位有：出納崗位和主管會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制（本出納崗位只有兩名會(huì)計(jì)）。一、嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)法和現(xiàn)金管理辦法認(rèn)真執(zhí)行本中心財(cái)務(wù)管理制度和各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定。超過(guò)現(xiàn)金開支范圍的必須通過(guò)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。二、負(fù)責(zé)做好現(xiàn)金的盤點(diǎn)及核對(duì)帳的工作，及時(shí)補(bǔ)充庫(kù)存?zhèn)溆媒?，?kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)核定的

2、限額，超過(guò)部分及時(shí)送存。不得任意挪用和以“白條”抵充庫(kù)存。三、嚴(yán)格認(rèn)真收付憑證，辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)。出納應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)主管或稽核簽章的收付款憑證，按照款項(xiàng)性質(zhì)和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真審核，無(wú)誤后才能辦理收付款憑證的結(jié)算。對(duì)于開支項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)簽章后方可辦理名章。并加蓋“現(xiàn)金收訖”、款項(xiàng)收付?？铐?xiàng)收付后，要在收付憑證上加蓋出納“現(xiàn)金付訖”。四、在辦理收付款憑證結(jié)算過(guò)程中，對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證不得受理，并向單位；對(duì)記載確、不完整的原始憑證應(yīng)當(dāng)予以退回，并要求按照國(guó)家的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。嚴(yán)格按規(guī)定簽發(fā)和使用支票。支票由專人保管和簽發(fā)。簽發(fā)支票時(shí)，必須寫明收款名稱、開票日期、款項(xiàng)用途和金額，大小寫金

3、額要相符，并加蓋預(yù)留印鑒。作廢的支票不得撕毀或丟失，注銷后應(yīng)與存根一期妥善保管。嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，一般不得攜帶空白支票外出采購(gòu)，如因特殊情況確需空白五、六、支票時(shí)，須經(jīng)有關(guān)批準(zhǔn)，并由出納在支票上寫明收款、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期和規(guī)定的款項(xiàng)限額，不得將空白支票交給其他或個(gè)人代為簽發(fā)。七、及時(shí)登記現(xiàn)金備查簿，清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清日結(jié)，帳實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)有現(xiàn)金長(zhǎng)、短款現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)查找、核對(duì)，并做出必要的金長(zhǎng)短應(yīng)寫出原因，分清責(zé)任，報(bào)請(qǐng)有關(guān)。對(duì)于確實(shí)查不清原因的現(xiàn)處理?，F(xiàn)金帳及現(xiàn)金總分類賬應(yīng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)妥善保管現(xiàn)金和有價(jià)或會(huì)計(jì)主管指定專人登記，并定期與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)。八、。嚴(yán)格管理空白支票，應(yīng)建立支票登記簿

4、，認(rèn)真辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)，明確責(zé)任，防止丟失。并建立相應(yīng)的登記、領(lǐng)用手續(xù)，防止丟失。妥善保管好有關(guān)。出納所保管的，特別是簽發(fā)支票所使用的必須妥善保管，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用。對(duì)簽發(fā)支票所使用的人保管。主管會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制，不得全部交由出納一（一）在財(cái)會(huì)的下，按照會(huì)計(jì)法和有關(guān)、制度的規(guī)定，負(fù)責(zé)本辦理會(huì)計(jì)事務(wù)、會(huì)計(jì)核算，實(shí)行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)監(jiān)督。充分發(fā)揮在會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中的組織作用；在專業(yè)技能和職業(yè)道德方面的示范作用。（二）根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本實(shí)際情況，合理設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位、制定會(huì)計(jì)工作崗位責(zé)任制度，使會(huì)計(jì)分工合理、職責(zé)明確、有機(jī)協(xié)調(diào)。并不斷加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范管理，提高會(huì)計(jì)工作水平。（三）結(jié)合國(guó)家的會(huì)

5、計(jì)制度、規(guī)定和特點(diǎn)，組織制定本的會(huì)計(jì)核算辦法，設(shè)計(jì)憑證、帳表及核算流程等報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。認(rèn)真確，真實(shí)可靠。核算體系并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)督促有關(guān)按時(shí)對(duì)外提供的財(cái)務(wù)和其他會(huì)計(jì)資料，保證數(shù)字準(zhǔn)（四）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)組織本會(huì)計(jì)控制建設(shè)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，不斷提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)安全、完整，確保有關(guān)徹執(zhí)行。和規(guī)章制度的貫（五）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)，督促有關(guān)正確計(jì)算各項(xiàng)稅費(fèi)、社會(huì)保障金及基金費(fèi)用等，保證及時(shí)、足額、正確的提取和上繳。按照有關(guān)規(guī)定。認(rèn)真編制會(huì)計(jì)報(bào)表，統(tǒng)計(jì)報(bào)表，保證會(huì)、統(tǒng)報(bào)表資料的完整、正（六）確、真實(shí)、可靠并按時(shí)上報(bào)年、月、季、財(cái)務(wù)報(bào)表，提供參考。（七）（八）負(fù)責(zé)上報(bào)購(gòu)置、報(bào)廢、手續(xù)，布置實(shí)施

6、管理工作和物資的清查盤點(diǎn)。會(huì)計(jì)或隸屬關(guān)系發(fā)生變動(dòng)按照有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)時(shí)會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)的辦理。負(fù)責(zé)組織和考核本 會(huì)計(jì)合素質(zhì)和核算水平。（九）業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和繼續(xù)，促進(jìn)會(huì)計(jì)提高綜與內(nèi)其他公司間的往來(lái)關(guān)系：無(wú)。有哪些往來(lái)關(guān)系？如何處理？如需合并，如何進(jìn)行抵消處理？無(wú)。1-2：硬件及網(wǎng)絡(luò)情況目前硬件和網(wǎng)絡(luò)情況：可用于處理業(yè)務(wù)的電腦有 1 臺(tái)，配置 hpu528cl，CPU、內(nèi)存 80G、操作系統(tǒng) windows xp上網(wǎng)方式寬帶上網(wǎng)，帶寬 512k,1 臺(tái)電腦共享。1-3：核算基本信息目前財(cái)務(wù)核算的處理方式：現(xiàn)狀：手工帳。各帳套的會(huì)計(jì)日歷及會(huì)計(jì)周期各帳套的會(huì)計(jì)日歷為 1 月 1 日至 12 月 30

7、 日。會(huì)計(jì)周期為一年。目前使用帳套的會(huì)計(jì)年度，會(huì)計(jì)期間情況：目前使用帳套的會(huì)計(jì)日歷為 1 月 1 日至 12 月 30 日。會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)已設(shè)置了的會(huì)計(jì)科目。如果有個(gè)性化需求，請(qǐng)寫文檔說(shuō)明，并提供會(huì)計(jì)科目表。本需增加代收款項(xiàng)和代管基金兩個(gè)科目。由于為食品代收宿舍房租，所以設(shè)立代收款項(xiàng)科目。由于公有出售的售房款需上交市住房管理中心，需要維修房屋時(shí)，寫申請(qǐng)要回售房款項(xiàng)用于維修。所以設(shè)立代管基金賬戶科目。外幣管理：目前帳套設(shè)有多少個(gè)外幣帳戶，主要用于什么業(yè)務(wù)？外幣業(yè)務(wù)是否按交易當(dāng)日匯率轉(zhuǎn)換為記帳？是否月底按月末匯率調(diào)整匯兌損益？目前帳套中無(wú)外幣帳戶。對(duì)外幣管理方面的未來(lái)需求:：無(wú)需求 。2、財(cái)務(wù)核算信

8、息2-1 會(huì)計(jì)核算目前帳套的會(huì)計(jì)科目表的結(jié)構(gòu)及其明細(xì)核算程度請(qǐng)說(shuō)明應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付等科目的核算方法；基本無(wú)應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付。其他應(yīng)收核算：借：其他應(yīng)收款貸：存款收回時(shí)：借：存款貸：其他應(yīng)收款其他應(yīng)付核算方法：借：存款（現(xiàn)金）貸：其他應(yīng)付款請(qǐng)說(shuō)明往來(lái)賬齡分析情況；基本無(wú)往來(lái)賬。請(qǐng)說(shuō)明存貨核算的方法；無(wú)費(fèi)用類科目是否按部門或核算？是按部門或核算。主要的業(yè)務(wù)分錄請(qǐng)將每月的主要業(yè)務(wù)分錄列出，只列出科目即可?，F(xiàn)金，存款；其他應(yīng)收款；固定資產(chǎn)；固定資產(chǎn)；累計(jì)折舊；其他應(yīng)付款；其他應(yīng)交款；應(yīng)交稅金；應(yīng)付福利費(fèi)；應(yīng)付工資；經(jīng)營(yíng)收入；經(jīng)營(yíng)成本；經(jīng)營(yíng)稅金及附加；用；代收款項(xiàng)；營(yíng)業(yè)外

9、支出；財(cái)務(wù)費(fèi)用；代管基金；本年利潤(rùn)。憑證的分類和憑證的的規(guī)則：憑證的分類本使用轉(zhuǎn)帳憑證。憑證的的規(guī)則按日期。每月憑證的帳數(shù)量100 張憑證的帳數(shù)量。經(jīng)常性憑證的記帳情況憑證管理的未來(lái)需求要求增加代收款項(xiàng)，代管基金兩個(gè)科目。2-2 現(xiàn)金對(duì)帳的時(shí)間點(diǎn)、流程及其處理方法：1.對(duì)帳：采用與對(duì)賬目的方法來(lái)進(jìn)行的，時(shí)間點(diǎn)為每月終了。2. 現(xiàn)金對(duì)帳：庫(kù)存現(xiàn)金與賬余額應(yīng)該核對(duì)相符，做到日清月結(jié)。2-3：財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的種類資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、利潤(rùn)分配表、成本費(fèi)用表、現(xiàn)金流量表、現(xiàn)金流量表附表、市國(guó)有商業(yè)企業(yè)應(yīng)上交、應(yīng)彌補(bǔ)款項(xiàng)表、明細(xì)表。財(cái)務(wù)報(bào)表編制周期財(cái)務(wù)報(bào)表編制周期一個(gè)月。財(cái)務(wù)報(bào)表編制表樣（請(qǐng)重點(diǎn)說(shuō)明現(xiàn)金流量表的編制方法）用直接法編制現(xiàn)金流量正表，用間接法編制現(xiàn)金流量附表。財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)確認(rèn)流程填報(bào)審核上報(bào)對(duì)于報(bào)表制作的未來(lái)需求暫無(wú)要求。2-4 合并報(bào)表無(wú)合并報(bào)表的流程。2-5：固定資產(chǎn)資產(chǎn)管理已經(jīng)設(shè)置了固定資產(chǎn)的分類方法、使用狀況、增減方式等，說(shuō)明。特殊情況，請(qǐng)寫文檔無(wú)。折舊：請(qǐng)各類固定資產(chǎn)的折舊年限、折舊方法及會(huì)計(jì)分錄。鍋爐、汽車折舊年限 10 年，直計(jì)提折舊。會(huì)計(jì)分錄為借：用；貸：累計(jì)折舊電腦，折舊年限 5 年，