成功企業(yè)財務(wù)管理新版制度典范

1、第五章成功公司財務(wù)管理制度典范一、財務(wù)管理規(guī)則 總貝U第一條為加強(qiáng)公司日勺財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營 管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中日勺作用，特制定本規(guī)定。第二條 公司財務(wù)部門日勺職能是：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)日勺財務(wù)管理制度。（二）建立健全財務(wù)管理日勺多種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃， 加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃日勺執(zhí)行狀況，檢查 監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，增進(jìn)公司獲得較好日勺經(jīng)濟(jì)效 益。（四）厲行節(jié)省，合理使用資金。（五）合理分派公司收入，及時完畢需要上交日勺稅收及管 理費(fèi)用。（六）對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門理解、檢查財 務(wù)工作，積極提供有關(guān)資料，如實(shí)反映狀況。（七）完

2、畢公司交給日勺其他工作。第三條 公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工 作人員構(gòu)成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承 當(dāng)。第四條 公司各部門和職工辦理財會事務(wù)，必須遵守本 規(guī)定。第五條 總會計師負(fù)責(zé)組織我司日勺下列工作：（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂 資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；（二）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考 核，督促我司有關(guān)部門減少消耗、節(jié)省費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益;（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，運(yùn)用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng) 濟(jì)活動分析：（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦日勺其他工作。第六條會計日勺重要工作職責(zé)是：（一）按照國家會計制度日勺規(guī)

3、定，記賬、復(fù)賬、報賬做到 手續(xù)完備，數(shù)字精確，賬目清晰，按期報賬。（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成 本和利潤日勺執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效 果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。（三）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會 計資料。（四）完畢總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付日勺其他工作。第七條 出納日勺重要工作職責(zé)是：（一）認(rèn)真執(zhí)行鈔票管理制度。（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存鈔票限額，超過部分必須及時送存銀 行，不坐支鈔票，不認(rèn)白條抵押鈔票。（三）建立健全鈔票出納多種賬目，嚴(yán)格審核鈔票收付憑 證。（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票 須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，

4、方可生效。（五）積極配合銀行做好對賬、報賬工作。（六）配合會計做好多種賬務(wù)解決。（七）完畢總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付日勺其他工作。第八條審計日勺重要工作職責(zé)是：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。（二）監(jiān)督公司財務(wù)計劃日勺執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支 與財務(wù)收支有關(guān)日勺各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。（三）具體核對公司日勺各項(xiàng)與財務(wù)有關(guān)日勺數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等與否精確無誤。（四）審視公司日勺計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料， 以便掌握狀況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。（五）糾正財務(wù)工作中日勺差錯弊端，規(guī)范公司日勺經(jīng)濟(jì)行為。（六）針對公司財務(wù)工作中浮現(xiàn)問題產(chǎn)生日勺因素提出改善 建議和措施。（七）完畢總經(jīng)理或主

5、管副總經(jīng)理交付日勺其他工作。 財務(wù)工作管理第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資 料必須真實(shí)、精確、完整，并符合會計制度日勺規(guī)定。第十一條財務(wù)工作人員辦理睬計事項(xiàng)必須填制或獲得 原始憑證，并根據(jù)審核日勺原始憑證編制記賬憑證。會計、出 納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定 期進(jìn)行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十三條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表 上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制 并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第十四條 財務(wù)工作人員對我司實(shí)行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法日勺原始憑證，不予受理; 對記載不精確、不完整日勺原始憑證，予以退回，規(guī)定改正、 補(bǔ)充。第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不 符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并祈求查 明因素，作出解決。財務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出解決。第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi) 部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、 債權(quán)和債務(wù)賬目日勺登記工作。第十七條 財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項(xiàng) 實(shí)行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。第十八條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接 管人員辦清交接