公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理辦法

1、金德實(shí)業(yè)有限公司經(jīng)營(yíng)打算治理手冊(cè)(2007深圳市華盈恒信治理顧問(wèn)有限公司金德經(jīng)營(yíng)治理打算及預(yù)算治理手冊(cè)總 則1.1 經(jīng)營(yíng)治理打算總則為貫徹金德集團(tuán)進(jìn)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)金德集團(tuán)及各下屬公司經(jīng)營(yíng)治理的打算性，促進(jìn)金德集團(tuán)提高經(jīng)營(yíng)治理水平和經(jīng)濟(jì)效益，特制定本打算治理制度。年度經(jīng)營(yíng)治理打算是實(shí)現(xiàn)金德集團(tuán)進(jìn)展戰(zhàn)略規(guī)劃的重要組成部分，是加強(qiáng)資源宏觀(guān)治理、調(diào)控投資規(guī)模、實(shí)現(xiàn)集團(tuán)進(jìn)展戰(zhàn)略的重要治理措施，是保證集團(tuán)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)安全、經(jīng)營(yíng)治理有序、效益穩(wěn)步提高的重要手段，也是考核各責(zé)任中心的重要依據(jù)。年度經(jīng)營(yíng)治理打算包括金德集團(tuán)和下屬責(zé)任中心兩個(gè)層級(jí)。金德集團(tuán)對(duì)打算治理實(shí)行“統(tǒng)一打算、分級(jí)治理”的原則，進(jìn)行總量調(diào)控和治理。

2、本方法所稱(chēng)打算，僅指年度經(jīng)營(yíng)治理打算。 1.2 預(yù)算治理總則為規(guī)范金德集團(tuán)的預(yù)算治理工作，結(jié)合金德集團(tuán)總部及各責(zé)任中心的實(shí)際情況，制訂本預(yù)算治理制度。金德集團(tuán)實(shí)行以目標(biāo)利潤(rùn)為導(dǎo)向的預(yù)算治理，本預(yù)算治理制度是旨在確保該導(dǎo)向的預(yù)算治理工作順利運(yùn)行的差不多原則和內(nèi)容。金德集團(tuán)的預(yù)算治理遵循“統(tǒng)一籌劃、分級(jí)治理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，以實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)及資產(chǎn)保值增值為最終目標(biāo)。在預(yù)算目標(biāo)指引下，各責(zé)任中心應(yīng)圍繞實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)組織和實(shí)施經(jīng)營(yíng)治理活動(dòng)。打算和預(yù)算的內(nèi)容與信息2.1 經(jīng)營(yíng)治理打算的內(nèi)容本打算是金德集團(tuán)各責(zé)任中心在打算預(yù)算年度中經(jīng)營(yíng)治理打算的書(shū)面報(bào)告，其內(nèi)容不僅要包括目標(biāo)，而且應(yīng)該包括制定目標(biāo)的要緊依據(jù)

3、和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的要緊措施，以及對(duì)打算執(zhí)行過(guò)程中的各種不確定因素預(yù)測(cè)和相應(yīng)對(duì)策闡述。各經(jīng)營(yíng)單位（水電運(yùn)營(yíng)部、除水電運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的其他子公司）年度經(jīng)營(yíng)打算的要緊內(nèi)容包括但不限于：經(jīng)濟(jì)、政策、市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境及其變化預(yù)測(cè)。重點(diǎn)在于預(yù)測(cè)并分析其對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的阻礙。年度自身資源狀況分析和行業(yè)趨勢(shì)及行業(yè)關(guān)鍵成功因素分析。要緊以行業(yè)關(guān)鍵成功因素對(duì)自身進(jìn)行衡量和評(píng)價(jià)。經(jīng)營(yíng)方針。經(jīng)營(yíng)方針是各經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行各項(xiàng)工作的指導(dǎo)原則，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)打算經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的保證，要緊包括：差不多方針、生產(chǎn)、銷(xiāo)售方針、成本、利潤(rùn)方針等。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)應(yīng)該完整、具體，包括對(duì)經(jīng)營(yíng)月、季、半年/全年成果的定量和定性描述。各經(jīng)營(yíng)單位情況各不相同，所

4、選的指標(biāo)也不盡相同，但必須從以下四個(gè)方面得到表述，并對(duì)所選指標(biāo)的依據(jù)進(jìn)行講明（以下具體指標(biāo)內(nèi)容僅作示例）：財(cái)務(wù)指標(biāo)總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用率、治理費(fèi)用率、財(cái)務(wù)費(fèi)用率、凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)收益率、凈現(xiàn)金增加額、投資收益、項(xiàng)目投資收益率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等。內(nèi)部治理指標(biāo)綜合治理中意度、人均勞動(dòng)生產(chǎn)率、事故率、項(xiàng)目完成質(zhì)量、項(xiàng)目建設(shè)完成率等?？蛻?hù)指標(biāo)客戶(hù)中意度、市場(chǎng)占有率、新增客戶(hù)數(shù)量、客戶(hù)流失率等。學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)職員中意度、職員流失率、職員人均培訓(xùn)時(shí)刻等。為確保年度經(jīng)營(yíng)打算實(shí)現(xiàn)，而采取的工作思路和要緊經(jīng)營(yíng)治理舉措：經(jīng)營(yíng)打算及舉措市場(chǎng)開(kāi)發(fā)打算及舉措生產(chǎn)打算及舉措其它經(jīng)營(yíng)

5、打算及舉措財(cái)務(wù)收支打算及構(gòu)成年度現(xiàn)金收支打算及講明年度投資打算及構(gòu)成講明年度融資打算及構(gòu)成講明年度資金使用打算及講明年度應(yīng)收賬款回收打算及舉措年度設(shè)備購(gòu)置打算及講明人力資源打算及舉措年度人力資源需求分析及招聘打算及舉措年度薪酬福利打算及舉措年度考核激勵(lì)打算及舉措年度培訓(xùn)開(kāi)發(fā)打算及舉措治理提升和制度建設(shè)打算及舉措治理結(jié)構(gòu)完善打算及舉措預(yù)算治理、財(cái)務(wù)治理、投資治理、審計(jì)治理等制度完善打算及舉措績(jī)效考核制度完善打算及舉措其它治理制度完善及舉措其它打算及舉措年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策預(yù)備戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策其它需要總部提供的支持

6、和關(guān)心需要其它關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的支持和關(guān)心其它支持需求職能部門(mén)（總經(jīng)理工作部、投資開(kāi)發(fā)部、資金財(cái)務(wù)部）年度治理打算的要緊內(nèi)容包括但不限于：治理和支持服務(wù)方針；要緊治理和支持服務(wù)目標(biāo)。各職能部門(mén)情況各不相同，所選的指標(biāo)也不盡相同，但必須從以下四個(gè)方面得到表述，并對(duì)所選指標(biāo)的依據(jù)進(jìn)行講明（以下具體指標(biāo)內(nèi)容僅作示例）：財(cái)務(wù)指標(biāo)部門(mén)治理費(fèi)用、集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用、平均現(xiàn)金存量、薪酬總額、投資收益等。內(nèi)部治理指標(biāo)綜合治理中意度、投資打算完成率、行業(yè)研究報(bào)告質(zhì)量等?？蛻?hù)指標(biāo)內(nèi)部服務(wù)支持中意度等。學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)部門(mén)職員中意度、部門(mén)職員人均培訓(xùn)時(shí)刻等。工作打算及要緊舉措其它2.2預(yù)算的內(nèi)容預(yù)確實(shí)是依據(jù)經(jīng)營(yíng)治理打算對(duì)經(jīng)營(yíng)治理

7、活動(dòng)做出的詳細(xì)財(cái)務(wù)安排，預(yù)算的信息要緊來(lái)自年度經(jīng)營(yíng)治理打算。目標(biāo)利潤(rùn)是各經(jīng)營(yíng)單位整個(gè)預(yù)算編制的起點(diǎn)，圍繞目標(biāo)利潤(rùn)而編制的各項(xiàng)預(yù)算構(gòu)成一個(gè)完整的預(yù)算治理體系，各經(jīng)營(yíng)單位年度預(yù)算的要緊內(nèi)容包括但不限于：要緊經(jīng)營(yíng)指標(biāo)預(yù)算要緊經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算（各經(jīng)營(yíng)單位選擇不同）內(nèi)部治理指標(biāo)、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)、客戶(hù)指標(biāo)和其他指標(biāo)預(yù)算（各經(jīng)營(yíng)單位選擇不同）年度資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算及講明（資產(chǎn)負(fù)債表）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算及講明（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入打算表）年度成本費(fèi)用預(yù)算及講明年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算及講明（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算表）年度治理費(fèi)用預(yù)算及講明（治理費(fèi)用明細(xì)表）年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算及講明（營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表）年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算及講明（財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表）年

8、度財(cái)務(wù)收支預(yù)算年度投資預(yù)算及講明（投資預(yù)算表）年度融資和資金使用預(yù)算及講明（現(xiàn)金流量表）年度利潤(rùn)預(yù)算及講明（損益表）年度固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算及講明（固定資產(chǎn)購(gòu)置打算審核表）年度薪酬福利預(yù)算各治理部門(mén)（投資開(kāi)發(fā)部、總經(jīng)理工作部、資金財(cái)務(wù)部）年度預(yù)算的要緊內(nèi)容包括但不限于：要緊治理支持服務(wù)指標(biāo)預(yù)算部門(mén)年度治理費(fèi)用預(yù)算（針對(duì)所有部門(mén)）年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算（針對(duì)財(cái)務(wù)部）年度平均現(xiàn)金存量預(yù)算（針對(duì)財(cái)務(wù)部）年度薪酬福利預(yù)算（針對(duì)人力資源部）年度投資預(yù)算及講明（針對(duì)企業(yè)治理部）內(nèi)部治理指標(biāo)、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)、客戶(hù)指標(biāo)和其他指標(biāo)預(yù)算（各職能部門(mén)選擇不同）打算和預(yù)算治理的組織機(jī)構(gòu)金德集團(tuán)的打算和預(yù)算治理組織機(jī)構(gòu)包括董事會(huì)、

9、打算和預(yù)算工作小組、各責(zé)任中心。經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算編制工作小組屬于編制和決算時(shí)期的臨時(shí)性組織，其構(gòu)成如下：組 長(zhǎng)：總經(jīng)理副組長(zhǎng)：總經(jīng)理工作部經(jīng)理、資金財(cái)務(wù)部經(jīng)理組 員：從以上兩個(gè)部門(mén)抽調(diào)董事會(huì)的職責(zé)：確定集團(tuán)總體經(jīng)營(yíng)治理方針、總體目標(biāo)；審議有關(guān)打算和預(yù)算治理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；責(zé)成工作小組依照總體經(jīng)營(yíng)治理方針、總體目標(biāo)、歷史的經(jīng)營(yíng)治理過(guò)程監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)和相關(guān)分析，以及審議通過(guò)的編制方針和程序，撰寫(xiě)年度經(jīng)營(yíng)治理打算大綱（包含各經(jīng)營(yíng)單位的目標(biāo)利潤(rùn)和各治理部門(mén)的要緊預(yù)算目標(biāo)）草案；負(fù)責(zé)聽(tīng)取各責(zé)任中心對(duì)年度經(jīng)營(yíng)治理打算大綱草案的反饋意見(jiàn)，討論后責(zé)成工作小組對(duì)其進(jìn)行修訂；責(zé)成工作小組下發(fā)

10、審議通過(guò)的年度經(jīng)營(yíng)治理打算大綱，并責(zé)成各責(zé)任中心依照年度經(jīng)營(yíng)治理打算大綱編制各自的年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案建議稿；責(zé)成工作小組對(duì)各責(zé)任中心的年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案建議稿進(jìn)行匯總、審核、提建議，并編制年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案建議稿；負(fù)責(zé)審議各責(zé)任中心的年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案建議稿；責(zé)成各責(zé)任中心對(duì)各自的年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案建議稿，責(zé)成工作小組對(duì)總體年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案建議稿，依照審議指示進(jìn)行修正；責(zé)成工作小組依照各自修正結(jié)果，編制年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案修訂稿；組

11、織由各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的打算和預(yù)算擴(kuò)大會(huì)議，協(xié)調(diào)各責(zé)任中心間的矛盾或分歧事項(xiàng)，對(duì)年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案修訂稿進(jìn)行最終審定和審批。下發(fā)經(jīng)審批的年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案；授權(quán)總經(jīng)理協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)對(duì)年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行過(guò)程監(jiān)控和差異分析；不定期對(duì)執(zhí)行情況分析報(bào)告進(jìn)行審查和分析，提出改進(jìn)意見(jiàn)；責(zé)成各責(zé)任中心編制年度經(jīng)營(yíng)治理決算報(bào)告，責(zé)成工作小組對(duì)年度經(jīng)營(yíng)治理決算報(bào)告進(jìn)行審核、匯總，并撰寫(xiě)總體年度經(jīng)營(yíng)治理決算報(bào)告和相關(guān)分析報(bào)告。工作小組組長(zhǎng)的工作職責(zé)：負(fù)責(zé)組建經(jīng)營(yíng)治理打算

12、和預(yù)算工作小組；具體領(lǐng)導(dǎo)工作小組的工作，并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)董事會(huì)與工作小組之間的工作，保證上通下達(dá)；組織協(xié)調(diào)各負(fù)責(zé)單位展開(kāi)工作，督促打算和預(yù)算編制的進(jìn)度；對(duì)各責(zé)任中心進(jìn)行日常打算預(yù)算相關(guān)知識(shí)和重要性的培訓(xùn)，督導(dǎo)其切實(shí)執(zhí)行打算和預(yù)算有關(guān)事宜；經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算工作小組職責(zé)：負(fù)責(zé)有關(guān)打算和預(yù)算治理的政策、制度、規(guī)定、編制方針和程序的起草、修訂、下發(fā)。負(fù)責(zé)起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算的指標(biāo)類(lèi)不、格式；負(fù)責(zé)起草、修訂經(jīng)營(yíng)打算大綱（包含各經(jīng)營(yíng)單位的目標(biāo)利潤(rùn)和各治理部門(mén)的要緊預(yù)算目標(biāo)）草案；負(fù)責(zé)下發(fā)打算和預(yù)算委員會(huì)審議通過(guò)的經(jīng)營(yíng)打算大綱；負(fù)責(zé)對(duì)各責(zé)任中心開(kāi)展經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算編制工作提供指導(dǎo)和支持，提供各責(zé)

13、任中心編制中所需的各種信息；負(fù)責(zé)對(duì)各責(zé)任中心的年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案建議稿進(jìn)行匯總、審核，并提出建議；負(fù)責(zé)編制年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案；負(fù)責(zé)修正、修訂年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案；負(fù)責(zé)對(duì)年度經(jīng)營(yíng)治理決算報(bào)告進(jìn)行審核、匯總，并撰寫(xiě)總體年度經(jīng)營(yíng)治理決算報(bào)告和相關(guān)分析報(bào)告；各責(zé)任中心職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)年度經(jīng)營(yíng)治理打算大綱提出合理化建議；負(fù)責(zé)起草、修訂本中心的年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案建議稿；負(fù)責(zé)編制本中心的年度經(jīng)營(yíng)治理決算報(bào)告建議稿；各責(zé)任中心對(duì)本中心的預(yù)算執(zhí)行情況承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任打算和預(yù)算的編制講明和下達(dá)4.1打算和預(yù)算編制期間經(jīng)營(yíng)

14、治理打算和預(yù)算的編制期間為每年的1月1日至12月31日。4.2打算和預(yù)算的編制主體范圍經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍：一級(jí)單位：金德集團(tuán)；二級(jí)單位：治理部門(mén)投資開(kāi)發(fā)部、總經(jīng)理工作部、資金財(cái)務(wù)部；實(shí)際經(jīng)營(yíng)部門(mén)水電運(yùn)營(yíng)部其它全資子公司純凈水公司、甌物公司、運(yùn)輸公司、教培公司、電力旅行社控股子公司各水電投資項(xiàng)目公司4.3打算和預(yù)算編制的原則、要求和依據(jù)打算和預(yù)算編制的原則：打算編制原則：各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對(duì)比“三個(gè)水平”進(jìn)行。即本中心歷史最好水平、本年實(shí)際水平、國(guó)內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平；搞好綜合平衡。全面分析與處理各方面經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及各環(huán)節(jié)的內(nèi)在聯(lián)系，突出做好能力與需求之間的銜接與平衡；全面打算治理，

15、金德集團(tuán)各責(zé)任中心均要依據(jù)金德集團(tuán)打算大綱要求，結(jié)合本部門(mén)、本控股公司實(shí)際，制訂具體打算，并將指標(biāo)分降落實(shí)。預(yù)算編制原則： 一致性原則：預(yù)算編制是實(shí)施以目標(biāo)利潤(rùn)為導(dǎo)向的預(yù)算治理的重要環(huán)節(jié)，各責(zé)任中心要從集團(tuán)總體利益動(dòng)身，依照集團(tuán)的長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃、年度打算大綱進(jìn)行編制，要服從集團(tuán)制定的長(zhǎng)期進(jìn)展目標(biāo)和近期進(jìn)展目標(biāo)，要符合公司總體的經(jīng)營(yíng)方針。分級(jí)預(yù)算原則：各級(jí)責(zé)任中心分不編制本級(jí)預(yù)算，后由上級(jí)預(yù)算單位審核確定。全面完整性原則：各項(xiàng)預(yù)算必須全面、完整。事實(shí)求是原則：預(yù)算編制要依照企業(yè)實(shí)際情況，要從實(shí)際動(dòng)身，要對(duì)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢(shì)深入分析，充分可能各項(xiàng)目標(biāo)在實(shí)現(xiàn)過(guò)程中可能發(fā)生的變動(dòng)因素，保證

16、預(yù)算能切實(shí)可行，充分發(fā)揮其指導(dǎo)和操縱作用。打算和預(yù)算編制的要求和講明對(duì)經(jīng)營(yíng)治理打算中的重大工作內(nèi)容，各責(zé)任中心應(yīng)逐項(xiàng)列出，并就每項(xiàng)工作制定時(shí)刻進(jìn)度表。各責(zé)任中心要將預(yù)算指標(biāo)差不多確定的部分和預(yù)測(cè)部分盡可能區(qū)分開(kāi)，盡可能壓縮預(yù)算的預(yù)測(cè)范圍（例：將差不多簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開(kāi)列支），同時(shí)要較詳細(xì)表述評(píng)估預(yù)測(cè)過(guò)程。預(yù)算治理的最大優(yōu)點(diǎn)在于能用于事前、事中監(jiān)控，能增加對(duì)預(yù)算關(guān)鍵點(diǎn)的適時(shí)操縱，并及時(shí)采取必要的措施。因此各單位務(wù)必依照集團(tuán)的總體目標(biāo)，結(jié)合自身的進(jìn)展情況、行業(yè)特征和業(yè)務(wù)特征，將各種預(yù)算細(xì)分到各個(gè)月份或季度。各責(zé)任中心要盡量明細(xì)預(yù)算中包含的項(xiàng)目數(shù)據(jù)，以方便經(jīng)營(yíng)治理者和相關(guān)部門(mén)對(duì)執(zhí)行的情況

17、進(jìn)行深入分析（收入來(lái)源明細(xì)，成本費(fèi)用明細(xì)等）。對(duì)年度中專(zhuān)項(xiàng)工作打算和費(fèi)用，要單獨(dú)列出，作為單項(xiàng)打算和預(yù)算處理。各責(zé)任中心應(yīng)在每一預(yù)算年度設(shè)立一定的預(yù)備費(fèi)作為突發(fā)事件的開(kāi)支，列入治理費(fèi)用預(yù)算，并計(jì)入費(fèi)用預(yù)算總額。預(yù)備費(fèi)占費(fèi)用預(yù)算總額的比例不得超過(guò)5%，具體比例由各責(zé)任中心自行確定。經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略目標(biāo)是金德集團(tuán)遠(yuǎn)景進(jìn)展綱要，是年度經(jīng)營(yíng)治理打算的指導(dǎo)性文件；中期進(jìn)展規(guī)劃是分時(shí)期落實(shí)長(zhǎng)遠(yuǎn)進(jìn)展戰(zhàn)略規(guī)劃的中間環(huán)節(jié)、是指導(dǎo)編制年度打算的依據(jù)；預(yù)確實(shí)是依據(jù)經(jīng)營(yíng)治理打算對(duì)公司經(jīng)營(yíng)治理活動(dòng)做出的詳細(xì)財(cái)務(wù)安排，年度經(jīng)營(yíng)治理打算大綱中的目標(biāo)利潤(rùn)是各經(jīng)營(yíng)單位整個(gè)預(yù)算編制的起點(diǎn)；同時(shí)還

18、要考慮年度的宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、行業(yè)趨勢(shì)以及自身資源；經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算的歷史實(shí)際經(jīng)營(yíng)和預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計(jì)、歷史調(diào)研報(bào)告、歷史月度經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告、歷史高管工作報(bào)告是編制的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；4.4打算和預(yù)算的編審程序年度打算和預(yù)算的編審程序總經(jīng)理組建編制工作小組，修訂有關(guān)打算和預(yù)算治理的政策、制度、規(guī)定、編制方針和程序；董事會(huì)召開(kāi)會(huì)議，確定下一年度的總體經(jīng)營(yíng)治理方針、總體目標(biāo)，審議通過(guò)總經(jīng)理遞交的編制政策、制度和程序，并責(zé)成總經(jīng)理開(kāi)始著手編制年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案；總經(jīng)理召開(kāi)工作小組會(huì)議，傳達(dá)董事會(huì)確定的總體經(jīng)營(yíng)治理方針、總體目標(biāo)后，帶領(lǐng)工作小組依照總體經(jīng)營(yíng)治理方針、總體目標(biāo)、歷史的經(jīng)營(yíng)

19、治理過(guò)程監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)和相關(guān)分析，以及審議通過(guò)的編制方針和程序，撰寫(xiě)年度經(jīng)營(yíng)治理打算大綱（包含各經(jīng)營(yíng)單位的目標(biāo)利潤(rùn)和各治理部門(mén)的要緊預(yù)算目標(biāo)）草案；工作小組將編制好的年度經(jīng)營(yíng)治理打算大綱草案報(bào)送各董事會(huì)成員審核，同時(shí)下發(fā)個(gè)責(zé)任中心，征求意見(jiàn)；各責(zé)任中心對(duì)年度經(jīng)營(yíng)治理打算大綱草案進(jìn)行分析，提出合理建議報(bào)送各董事會(huì)成員，同時(shí)送工作小組匯總、審核，工作小組對(duì)各責(zé)任中心意見(jiàn)提出審核建議，報(bào)送各董事會(huì)成員。召開(kāi)第二次打算和預(yù)算董事會(huì)，對(duì)年度經(jīng)營(yíng)治理打算大綱草案進(jìn)行審議，提出修訂批示，并責(zé)成工作小組對(duì)年度經(jīng)營(yíng)治理打算大綱其進(jìn)行修訂。工作小組將修訂后的年度經(jīng)營(yíng)治理打算大綱報(bào)各董事會(huì)成員簽批后，下發(fā)各責(zé)任中心，各責(zé)

20、任中心依照年度經(jīng)營(yíng)治理打算大綱開(kāi)始編制各自的年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案建議稿。建議稿完成后，交工作小組進(jìn)行匯總、審核；工作小組依照匯總結(jié)果編制年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案建議稿，對(duì)各責(zé)任中心報(bào)送的年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案建議稿提出審核建議，報(bào)送各董事會(huì)成員審核；召開(kāi)第三次打算和預(yù)算董事會(huì)會(huì)議，審議各責(zé)任中心的年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案建議稿，以及總體年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案建議稿，提出修正指示；責(zé)成各責(zé)任中心和工作小組依照審議指示，對(duì)各自的年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案和總體年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案建議稿進(jìn)行修正，最后由工作小組匯總；工作小組依照修正結(jié)果，編

21、制年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案修訂稿；董事會(huì)召開(kāi)由各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的打算和預(yù)算擴(kuò)大會(huì)議，協(xié)調(diào)各責(zé)任中心間的矛盾或分歧事項(xiàng)，對(duì)年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案修訂稿進(jìn)行最終審定；年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案報(bào)批稿經(jīng)各董事簽批，下發(fā)正式執(zhí)行。打算和預(yù)算的下達(dá)：年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，各全資子公司、實(shí)際經(jīng)營(yíng)部門(mén)和各治理部門(mén)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)具體下達(dá)，各控股公司由總經(jīng)理責(zé)成該公司產(chǎn)權(quán)代表依法在該公司董事會(huì)上提出并落實(shí)，并責(zé)成該公司經(jīng)理層按照該集團(tuán)董事會(huì)要

22、求執(zhí)行方案。年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案的下達(dá)形式為金德集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)。各責(zé)任中心應(yīng)依照下發(fā)的年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算方案，將經(jīng)營(yíng)打算和預(yù)算目標(biāo)分解到內(nèi)部各運(yùn)營(yíng)實(shí)體和部門(mén)，落實(shí)內(nèi)部責(zé)任制，相關(guān)文件交集團(tuán)總部總經(jīng)理工作部備案。打算和預(yù)算的檢查與監(jiān)督5.1打算和預(yù)算監(jiān)察部門(mén)及其職責(zé)在實(shí)行打算和預(yù)算治理時(shí)，堅(jiān)持“權(quán)責(zé)分散，監(jiān)督集中”的原則，即在打算預(yù)算內(nèi)的財(cái)權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)不同程度下放給二級(jí)單位后，監(jiān)督權(quán)則集中掌握在一級(jí)單位手中，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)各個(gè)層級(jí)，各個(gè)單位的活動(dòng)與集團(tuán)的總體目標(biāo)協(xié)調(diào)一致，從而提高集團(tuán)整體的經(jīng)濟(jì)效益?？偨?jīng)理工作部是經(jīng)營(yíng)治

23、理打算相關(guān)信息的歸總部門(mén)，對(duì)打算的執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行日常治理、監(jiān)控和分析。資金財(cái)務(wù)部是預(yù)算相關(guān)信息的歸總部門(mén)，對(duì)預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行日常治理、監(jiān)控和分析?？偨?jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部工作職責(zé)如下：總經(jīng)理工作部負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心各種經(jīng)營(yíng)治理信息以及打算執(zhí)行信息（月度打算執(zhí)行統(tǒng)計(jì)、季度經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告），審核相關(guān)報(bào)告，并對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行調(diào)研（平均每月對(duì)每個(gè)經(jīng)營(yíng)單位打算執(zhí)行情況的調(diào)研考察許多于1天）；總經(jīng)理工作部負(fù)責(zé)對(duì)各責(zé)任中心的打算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、核準(zhǔn)、監(jiān)督，并撰寫(xiě)季度差異分析報(bào)告； 資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心各種預(yù)算執(zhí)行信息（月度預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)比較統(tǒng)計(jì)表、季度預(yù)算分析報(bào)告、外派高管季度工作報(bào)告），檢查

24、、監(jiān)督各責(zé)任中心的預(yù)算執(zhí)行情況，審核各責(zé)任中心遞交的預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，并撰寫(xiě)季度差異分析報(bào)告； 總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部要依照分析結(jié)果，對(duì)相關(guān)責(zé)任中心提出合理化建議，以關(guān)心各責(zé)任中心更好地完成年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算目標(biāo)。當(dāng)責(zé)任中心的實(shí)際執(zhí)行情況差異較大時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告；如執(zhí)行過(guò)程中有責(zé)任中心提出調(diào)整要求，由總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)配進(jìn)行審核；預(yù)算期終了，共同提出對(duì)各責(zé)任中心打算和預(yù)算執(zhí)行效果的考評(píng)意見(jiàn)。預(yù)算年度終期，集團(tuán)董事會(huì)聘請(qǐng)外部審計(jì)事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，以加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)打算和預(yù)算的操縱，確保集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)準(zhǔn)確性。5.2打算和預(yù)算監(jiān)察制度各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人必須

25、責(zé)成相關(guān)負(fù)責(zé)人每月報(bào)送經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)報(bào)告，如存在差異，應(yīng)附加簡(jiǎn)要講明。各責(zé)任中心每月5日前將打算和預(yù)算月度統(tǒng)計(jì)報(bào)送金德集團(tuán)總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部；兩部門(mén)于每月10日內(nèi)將執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)結(jié)果和簡(jiǎn)要分析講明遞交總經(jīng)理。嚴(yán)格執(zhí)行打算和預(yù)算季度分析制度和外派產(chǎn)權(quán)代表月度工作匯報(bào)和重要事項(xiàng)匯報(bào)制度。各責(zé)任中心每季度10個(gè)工作日以?xún)?nèi)將打算和預(yù)算執(zhí)行季度分析報(bào)告報(bào)送總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部；兩部門(mén)對(duì)季度執(zhí)行情況進(jìn)行調(diào)查、研究，分析，在通過(guò)認(rèn)確實(shí)調(diào)查研究后，給出包含各自專(zhuān)業(yè)角度分析和改進(jìn)建議的打算預(yù)算執(zhí)行綜合分析報(bào)告，于季度20個(gè)工作日內(nèi)遞交總經(jīng)理；預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告至少應(yīng)包括： 本期預(yù)算數(shù)、

26、本期實(shí)際發(fā)生數(shù)、本期差異數(shù)及累計(jì)預(yù)算數(shù)、累計(jì)發(fā)生數(shù)、累計(jì)差異數(shù)；對(duì)不利差異產(chǎn)生緣故的分析，責(zé)任歸屬；外派產(chǎn)權(quán)代表每月5日內(nèi)將月度工作報(bào)告報(bào)送總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部。兩部門(mén)在收到報(bào)告的3日內(nèi)將審核建議報(bào)總經(jīng)理；總經(jīng)理每季度召開(kāi)一次各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的打算和預(yù)算分析例會(huì)，討論打算和預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，分析產(chǎn)生偏差的緣故，并商量糾正偏差的措施。在執(zhí)行過(guò)程中，各責(zé)任中心以自我操縱為主，遵循“先算后花，先算后干”的原則。對(duì)在預(yù)算范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出，由各責(zé)任中心主管領(lǐng)導(dǎo)和集團(tuán)資金財(cái)務(wù)部經(jīng)理或所在公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽審批。各責(zé)任中心的費(fèi)用預(yù)算實(shí)行單項(xiàng)操縱與總額操縱相結(jié)合的方法。同一項(xiàng)目的預(yù)算節(jié)余能夠跨月使

27、用，但不能跨年度，總額不得超出預(yù)算；不同預(yù)算項(xiàng)目間的預(yù)算結(jié)余原則上不得相互挪用。沒(méi)有列入預(yù)算的支出原則上不同意其發(fā)生，如確有必要發(fā)生且支出金額未超出預(yù)備費(fèi)余額（指預(yù)備費(fèi)總額扣除已在預(yù)備費(fèi)中列支金額后的余額）的，各責(zé)任中心應(yīng)依照超支金額占費(fèi)用預(yù)算總額的不同比例確定相應(yīng)的審批程序，經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算外支出應(yīng)沖減預(yù)備費(fèi)余額。年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算的調(diào)整：集團(tuán)年度打算和預(yù)算中下達(dá)的年度經(jīng)營(yíng)治理目標(biāo)屬指令性指標(biāo)，不得隨意調(diào)整。當(dāng)整體經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化而導(dǎo)致整體打算預(yù)算與實(shí)際情況出現(xiàn)明顯不符時(shí)，總經(jīng)理能夠提出年度經(jīng)營(yíng)打算調(diào)整議案，經(jīng)由董事會(huì)審批后執(zhí)行。各責(zé)任中心由于外部環(huán)境因素確需調(diào)整打算預(yù)算時(shí)，各責(zé)任中心應(yīng)

28、首先挖掘相關(guān)潛力，采取相應(yīng)措施加以彌補(bǔ)，在已采取必要措施后仍無(wú)法彌補(bǔ)的，可編制打算和預(yù)算修正案報(bào)請(qǐng)審批，由總經(jīng)理工作部、資金財(cái)務(wù)部對(duì)其進(jìn)行調(diào)研審核，報(bào)總經(jīng)理審批，特不重大調(diào)整事項(xiàng)要經(jīng)董事會(huì)審批。各責(zé)任中心要加強(qiáng)對(duì)其下屬單位執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)督和指導(dǎo)力度，以保證總體經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算能得到有效操縱。對(duì)違反本制度的各責(zé)任中心，由金德集團(tuán)總經(jīng)理工作部，依照情節(jié)輕重提出處理意見(jiàn)及建議，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理追究“要緊負(fù)責(zé)人員”的責(zé)任。上款所稱(chēng) “要緊負(fù)責(zé)人員”，系指金德集團(tuán)各部門(mén)經(jīng)理、副經(jīng)理，各控股子公司擔(dān)任董事長(zhǎng)、董事、經(jīng)理、副經(jīng)理等職務(wù)的外派高級(jí)治理人員。決算的編制和打算預(yù)算的考核工作小組負(fù)責(zé)年終決算的編制決算的

29、編制要求：決算編報(bào)應(yīng)依照實(shí)事求是原則，嚴(yán)格按照集團(tuán)相關(guān)會(huì)計(jì)治理政策和制度的要求嚴(yán)格執(zhí)行。決算時(shí)，工作小組對(duì)單位損益有重大阻礙的事項(xiàng)應(yīng)逐項(xiàng)審查，提出審核性和指導(dǎo)性建議。工作小組對(duì)比預(yù)算，認(rèn)真分析經(jīng)營(yíng)結(jié)果與預(yù)算的差距，并為來(lái)年的工作提出改進(jìn)措施。年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算的考核總經(jīng)理負(fù)責(zé)年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算的考核，總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部是經(jīng)營(yíng)打算和預(yù)算治理考核的配合執(zhí)行部門(mén)。經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算的考核周期為半年一次。各責(zé)任中心年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算執(zhí)行情況是考核其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的要緊依據(jù)。附 則各責(zé)任中心要逐步建立起長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和預(yù)算、中期打算和預(yù)算、年度打算和預(yù)算的編制、落實(shí)、執(zhí)行、檢查體系。中期打算和預(yù)算

30、、長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和預(yù)算的編制時(shí)刻與年度打算和預(yù)算相同。中期打算和預(yù)算每年滾動(dòng)調(diào)整；長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和預(yù)算在年度微調(diào)的基礎(chǔ)上，五年進(jìn)行一次總體調(diào)整。金德集團(tuán)實(shí)行執(zhí)行與監(jiān)督考核行為相結(jié)合、執(zhí)行與監(jiān)督考核人員相分離的原則，各單位要嚴(yán)格按照公司規(guī)定的程序執(zhí)行經(jīng)營(yíng)打算和預(yù)算治理制度。各責(zé)任中心要積極配合集團(tuán)信息治理系統(tǒng)的建設(shè)，提高經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算治理的效率，真正形成事先操縱、事中監(jiān)督、事后考核的內(nèi)部操縱系統(tǒng)。各責(zé)任中心應(yīng)參照本治理制度的差不多原則和內(nèi)容，結(jié)合自身情況制訂本中心的經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算治理制度，報(bào)總經(jīng)理工作部備案。本制度由金德集團(tuán)總經(jīng)理工作部起草和修訂，經(jīng)由金德集團(tuán)董事會(huì)審批后公布。本方法自公布之日起施行

31、。本方法由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。下屬經(jīng)營(yíng)單位年度經(jīng)營(yíng)打算和預(yù)算編制參考格式第一部分 上年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)上年度經(jīng)營(yíng)打算和預(yù)算完成情況上年度重大差異事項(xiàng)及講明上年度經(jīng)營(yíng)打算和預(yù)算執(zhí)行中需要特不講明的事項(xiàng)上年度要緊經(jīng)營(yíng)治理舉措生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)舉措市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和收入實(shí)現(xiàn)舉措成本和費(fèi)用操縱舉措投資、融資舉措治理制度建設(shè)舉措存在的要緊問(wèn)題及解決思路第二部分 本年度經(jīng)營(yíng)治理打算和預(yù)算2.1 本年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)及其對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的阻礙分析行業(yè)政策及其對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的阻礙分析市場(chǎng)環(huán)境分析競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析行業(yè)關(guān)鍵成功因素分析公司自身資源狀況分析2.2 本年度經(jīng)營(yíng)治理方針和經(jīng)營(yíng)治理目標(biāo)經(jīng)營(yíng)治理方針經(jīng)營(yíng)治理目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)內(nèi)

32、部治理目標(biāo)客戶(hù)目標(biāo)學(xué)習(xí)成長(zhǎng)目標(biāo)要緊經(jīng)營(yíng)治理指標(biāo)選擇和確定的依據(jù)和過(guò)程講明2.3 本年度要緊經(jīng)營(yíng)治理打算和舉措經(jīng)營(yíng)打算及舉措市場(chǎng)開(kāi)發(fā)打算及舉措老市場(chǎng)及老客戶(hù)維持打算及舉措新市場(chǎng)及新客戶(hù)開(kāi)發(fā)打算及舉措品牌開(kāi)發(fā)打算及舉措生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)打算及舉措其它經(jīng)營(yíng)打算及舉措年度業(yè)務(wù)收入打算及構(gòu)成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入打算及講明差不多確定的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入打算及講明預(yù)測(cè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入打算及講明營(yíng)業(yè)外收入打算及講明年度成本費(fèi)用打算及構(gòu)成年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成及講明年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用構(gòu)成及講明年度治理費(fèi)用構(gòu)成及講明年度財(cái)務(wù)費(fèi)用構(gòu)成及講明年度成本費(fèi)用操縱的要緊措施年度營(yíng)業(yè)外支出的構(gòu)成及講明財(cái)務(wù)收支打算及構(gòu)成年度現(xiàn)金收支打算及講明年度投資打算及構(gòu)成

33、講明年度融資打算及構(gòu)成講明年度資金使用打算及講明年度應(yīng)收賬款回收打算及舉措年度設(shè)備購(gòu)置打算及講明人力資源打算及舉措年度人力資源需求分析及招聘打算及舉措年度薪酬福利打算及舉措年度考核激勵(lì)打算及舉措年度培訓(xùn)開(kāi)發(fā)打算及舉措治理提升和制度建設(shè)打算及舉措預(yù)算治理、財(cái)務(wù)治理、投資治理、審計(jì)治理等制度完善打算及舉措績(jī)效考核制度、項(xiàng)目負(fù)責(zé)制度完善打算及舉措其它治理制度完善及舉措其它打算及舉措2.4本年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策預(yù)備戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策2.5 本年度預(yù)算要緊經(jīng)營(yíng)指標(biāo)預(yù)算要緊經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算表（參考格式見(jiàn)附表一）內(nèi)部治理指標(biāo)、

34、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)、客戶(hù)指標(biāo)和其他指標(biāo)預(yù)算（參考格式見(jiàn)附表二）年度資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算及講明資產(chǎn)負(fù)債表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算及講明主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算表（參考格式見(jiàn)附表三）年度成本費(fèi)用預(yù)算及講明年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算及講明主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算表（參考格式見(jiàn)附表四）年度治理費(fèi)用預(yù)算及講明治理費(fèi)用明細(xì)表（參考格式見(jiàn)附表五）年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算及講明營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表（參考格式同上）年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算及講明財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表（參考格式同上）年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算年度投資預(yù)算及講明投資預(yù)算表（參考格式見(jiàn)附表六）年度融資和資金使用預(yù)算及講明現(xiàn)金流量表（參考格式見(jiàn)附表七）年度利潤(rùn)預(yù)算及講明損益表（參考格式見(jiàn)附表八）年度固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算及講明固定資產(chǎn)購(gòu)置打

35、算審核表（參考格式見(jiàn)附表九）年度薪酬福利預(yù)算年度薪酬福利預(yù)算表（參考格式見(jiàn)附表十）2.6其它需要總部提供的支持和關(guān)心需要其它關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的支持和關(guān)心其它內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃及年度目標(biāo)制定流程一、目的：為規(guī)范公司戰(zhàn)略規(guī)劃及年度目標(biāo)的提出，為公司持續(xù)、穩(wěn)定的進(jìn)展奠定基礎(chǔ)，特制定本流程。二、范圍：本流程適用于公司長(zhǎng)期、中期經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的制定及調(diào)整；金德實(shí)業(yè)如需制定長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)規(guī)劃可將本流程中的時(shí)刻相應(yīng)提早以便董事會(huì)與公司長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的銜接，相關(guān)職能由歸口部門(mén)完成即可本流程與公司的年度經(jīng)營(yíng)打算制定流程銜接三、職責(zé)：董事會(huì)提出公司愿景和戰(zhàn)略目標(biāo)提出公司長(zhǎng)期打算的目標(biāo)方針討論、審議和審批公司規(guī)劃總經(jīng)理/治理委員會(huì)對(duì)戰(zhàn)略規(guī)

36、劃的初審核負(fù)責(zé)組織內(nèi)部要素和核心競(jìng)爭(zhēng)力分析制定公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃，制定目標(biāo)方針參與討論、審議和審批戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)辦負(fù)責(zé)外部環(huán)境信息收集、跟蹤和分析將長(zhǎng)期規(guī)劃分解為分年度的經(jīng)營(yíng)打算有關(guān)職能部門(mén)開(kāi)發(fā)部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部及下屬各業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位等要準(zhǔn)確、及時(shí)地提供總經(jīng)辦所需信息四、附表：SWOT分析表金德實(shí)業(yè)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃書(shū)模板 戰(zhàn)略規(guī)劃及年度目標(biāo)制定流程圖董事會(huì)總經(jīng)理/治理委員會(huì)總經(jīng)辦財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)部依據(jù)提出整理分析初審核修改分析、制定戰(zhàn)略進(jìn)展框架 戰(zhàn)略匯總，形成整體進(jìn)展戰(zhàn)略草案年度目標(biāo)提出決策實(shí)施監(jiān)督生產(chǎn)部各職能部門(mén)提出公司愿景和戰(zhàn)略目標(biāo)討論、審議提供財(cái)務(wù)信息提供投資項(xiàng)目信息提供生產(chǎn)相關(guān)信息傳達(dá)戰(zhàn)略目標(biāo)至要緊職

37、能部門(mén)及下屬公司提出職能進(jìn)展戰(zhàn)略提出營(yíng)銷(xiāo)、業(yè)務(wù)進(jìn)展戰(zhàn)略修改業(yè)務(wù)戰(zhàn)略修改生產(chǎn)戰(zhàn)略下發(fā)實(shí)施，公司內(nèi)部溝通下達(dá)提交通過(guò)提交意見(jiàn)反饋并修改通過(guò)反饋，修改提交提交未通過(guò)內(nèi)外部環(huán)境分析討論、審議討論、審議執(zhí)行檢查經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)簽訂戰(zhàn)略規(guī)劃及年度目標(biāo)制定流程講明關(guān)鍵步驟關(guān)鍵步驟講明時(shí)刻使用表單、模板環(huán)境與要素分析總經(jīng)辦組織對(duì)公司所處的外部環(huán)境的阻礙因素如產(chǎn)業(yè)、原材料、人力資源、財(cái)務(wù)資源、市場(chǎng)、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政府、社會(huì)文化和國(guó)際等信息進(jìn)行收集、整理和綜合分析，同時(shí)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略、策略及時(shí)了解并進(jìn)行分析總經(jīng)理組織對(duì)公司內(nèi)部的技術(shù)、生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)、人力、供應(yīng)、公司文化等要素進(jìn)行綜合分析，財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部和各相

38、關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參與SWOT研討，并提供總經(jīng)辦相應(yīng)所需的信息應(yīng)用定量與定性分析相結(jié)合方法，依照公司自身的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)分析出外部環(huán)境可能給公司帶來(lái)的威脅及公司可能的進(jìn)展機(jī)會(huì)11月往常SWOT研討會(huì)SWOT分析表中長(zhǎng)期打算的目標(biāo)方針與進(jìn)展戰(zhàn)略董事會(huì)提出的公司中長(zhǎng)期進(jìn)展（3-5年）的戰(zhàn)略目標(biāo)或期望總經(jīng)理組織領(lǐng)導(dǎo)班子及有關(guān)人員討論并最終確定中長(zhǎng)期的目標(biāo)方針總經(jīng)理及管委會(huì)成員在公司外部環(huán)境和內(nèi)部要素分析的基礎(chǔ)之上，結(jié)合確定公司的生產(chǎn)、技術(shù)、營(yíng)銷(xiāo)進(jìn)展方向等，并確定優(yōu)先次序和路線(xiàn)。確定公司的經(jīng)營(yíng)貢獻(xiàn)的目標(biāo)（如利潤(rùn)率、利稅率、勞動(dòng)生產(chǎn)率、銷(xiāo)售收入、產(chǎn)品質(zhì)量、成本等指標(biāo)），技術(shù)開(kāi)發(fā)與進(jìn)步的目標(biāo)，職員生活福利目標(biāo)等定量

39、指標(biāo)通過(guò)反復(fù)董事會(huì)完成長(zhǎng)期打算的方針目標(biāo)的審批11月10前戰(zhàn)略研討框架戰(zhàn)略規(guī)劃的制定總經(jīng)辦傳達(dá)公司戰(zhàn)略規(guī)劃至各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位，并負(fù)責(zé)進(jìn)行講明各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位依照分解到的戰(zhàn)略目標(biāo)制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)進(jìn)展戰(zhàn)略，提請(qǐng)總經(jīng)辦和總經(jīng)理、治理委員會(huì)討論總經(jīng)辦和治理委員會(huì)對(duì)未能通過(guò)的業(yè)務(wù)進(jìn)展戰(zhàn)略，將討論意見(jiàn)返給各單位，各個(gè)單位修改后再行提交討論，直至通過(guò) 總經(jīng)辦匯總審核并與各部門(mén)溝通及綜合平衡，形成整體進(jìn)展戰(zhàn)略書(shū)，報(bào)董事會(huì)審批戰(zhàn)略規(guī)劃11月20前金德實(shí)業(yè)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃書(shū)模板戰(zhàn)略規(guī)劃的審批、實(shí)施董事長(zhǎng)及時(shí)召開(kāi)董事會(huì)對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃書(shū)進(jìn)行討論、審議，并及時(shí)將意見(jiàn)反饋并修改總經(jīng)辦及時(shí)將董事會(huì)討論審議通過(guò)的戰(zhàn)略規(guī)

40、劃下發(fā)各單位，在公司內(nèi)部進(jìn)行溝通交流，使公司各層及時(shí)全面的了解公司整體規(guī)劃，減少爭(zhēng)議總經(jīng)理和治理委員會(huì)有責(zé)任使公司各部門(mén)了解公司規(guī)劃，必要時(shí)對(duì)規(guī)劃應(yīng)做出相應(yīng)的解釋11月25日年度目標(biāo)確定董事會(huì)依照1-3年戰(zhàn)略目標(biāo)分解出關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，并結(jié)合公司環(huán)境分析確定年度經(jīng)營(yíng)治理目標(biāo)，與管委會(huì)協(xié)調(diào)制訂年度目標(biāo)總經(jīng)理代表公司治理團(tuán)隊(duì)與董事會(huì)簽訂企業(yè)目標(biāo)責(zé)任書(shū)，并確定激勵(lì)方式12月1日前經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)SWOT分析表 優(yōu) 勢(shì)（Strength）劣 勢(shì)(Weakness)機(jī) 遇(Opportunities)SO如何利用自身的優(yōu)勢(shì)，抓住屬于公司的機(jī)會(huì)？OW 如何利用機(jī)遇改善內(nèi)部劣勢(shì)威 脅(Threats)ST如何利用

41、優(yōu)點(diǎn)的戰(zhàn)勝外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)WT如何克服劣勢(shì)來(lái)應(yīng)對(duì)外部的威脅金德實(shí)業(yè)公司年度經(jīng)營(yíng)打算制定流程（草案）一、目的：配合公司的戰(zhàn)略進(jìn)展規(guī)劃，使規(guī)劃得以順利實(shí)施與落實(shí)，迅速有效地編制公司的年度經(jīng)營(yíng)打算二、范圍：本流程適用于金德實(shí)業(yè)公司年度經(jīng)營(yíng)打算的編制作業(yè)。本流程與公司的整體進(jìn)展規(guī)劃相銜接，董事會(huì)參與年度經(jīng)營(yíng)打算的制定時(shí)需將本流程中的時(shí)刻相應(yīng)提早，以便董事會(huì)與公司年度經(jīng)營(yíng)打算的銜接，相關(guān)職能由歸口部門(mén)完成即可。三、職責(zé)：董事會(huì)審批年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)方針年度經(jīng)營(yíng)打算及公司預(yù)算的審批總經(jīng)理/治理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)各種草案進(jìn)行審議參與年度經(jīng)營(yíng)打算的審議、討論各部門(mén)打算及預(yù)算的審批總經(jīng)辦負(fù)責(zé)年度經(jīng)營(yíng)打算的匯總、修訂、分解

42、及落實(shí)組織召開(kāi)年度經(jīng)營(yíng)打算討論會(huì)相關(guān)各部門(mén)對(duì)年度經(jīng)營(yíng)打算提出異議依照公司打算制訂部門(mén)年度打算 四、流程圖及講明公司年度經(jīng)營(yíng)打算制定流程公司年度經(jīng)營(yíng)打算制定流程公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)組織目標(biāo)分解及反饋上年打算執(zhí)行狀況年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解確認(rèn)新年度經(jīng)營(yíng)打算部門(mén)分項(xiàng)打算及預(yù)算草案討論、審核協(xié)調(diào)，聯(lián)合下達(dá)修正建議修改年度經(jīng)營(yíng)打算與預(yù)算匯總、形成年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算匯總，形成整體年度打算審議、討論下達(dá)，組織部門(mén)年度打算編制執(zhí)行年度打算、預(yù)算董事會(huì)/集團(tuán)總裁總經(jīng)理/治理委員會(huì)財(cái)務(wù)部預(yù)算監(jiān)控總經(jīng)辦各職能部門(mén)提出目標(biāo)目標(biāo)分解形成草案審核協(xié)調(diào)調(diào)整修改匯總審批下達(dá)新年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算監(jiān)督預(yù)算操縱年度規(guī)劃打算達(dá)成狀況監(jiān)督經(jīng)營(yíng)檢討公司年度經(jīng)

43、營(yíng)打算制定流程講明關(guān)鍵步驟關(guān)鍵步驟講明時(shí)刻使用表單、模板經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提出董事會(huì)每年12月前及時(shí)提出并確定提出公司下年度目標(biāo)。年度經(jīng)營(yíng)打算在正常的情況下，應(yīng)依據(jù)金德實(shí)業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，年度目標(biāo)應(yīng)從3-5年規(guī)劃的目標(biāo)分解而來(lái)。財(cái)務(wù)部可提早1-2月以預(yù)測(cè)數(shù)衡量本年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，以便于經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定12月往常金德實(shí)業(yè)年度目標(biāo)表年度規(guī)劃總經(jīng)理依照已確定的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行年度規(guī)劃，前年度與上年度經(jīng)營(yíng)實(shí)際狀況，預(yù)測(cè)本年度打算的各種可能情況下，進(jìn)行公司年度進(jìn)展規(guī)劃。總經(jīng)理召集治理委員會(huì)成員研討協(xié)商后進(jìn)行核定，擬訂本年度目標(biāo)達(dá)成策略，制定達(dá)成目標(biāo)所需各種指導(dǎo)性措施，并指示業(yè)務(wù)部門(mén)起草年度營(yíng)銷(xiāo)打算。管委會(huì)通過(guò)有策略的對(duì)年

44、度目標(biāo)分解展開(kāi)形成年度工作目標(biāo)序時(shí)分解表（草案），公司年度行動(dòng)打算（草案）12月1日前年度目標(biāo)序時(shí)分解表公司年度行動(dòng)打算表年度規(guī)劃步驟及模板目標(biāo)分解總經(jīng)辦依照分解表公司年度行動(dòng)打算表及會(huì)議紀(jì)要擬出公司年度目標(biāo)展開(kāi)表，將下年度公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)細(xì)化分解,制訂相應(yīng)措施，將責(zé)任落實(shí)到各部門(mén),于12月1日前將草案財(cái)務(wù)部可依照經(jīng)營(yíng)策略及總經(jīng)理的指示，制定年度打算編制準(zhǔn)則，擬訂本年度經(jīng)營(yíng)打算背景及編制講明，經(jīng)審批后下發(fā)各有關(guān)部門(mén)和分公司。12月5日前年度工作目標(biāo)序時(shí)分解表年度行動(dòng)打算表年度經(jīng)營(yíng)打算編制講明書(shū)分項(xiàng)打算制定各部門(mén)和分公司依據(jù)年度經(jīng)營(yíng)打算相關(guān)要求和資料制定各自的分項(xiàng)打算送總經(jīng)辦。年度經(jīng)營(yíng)打算編制順序：

45、 （一）銷(xiāo)售打算營(yíng)銷(xiāo)部依照市場(chǎng)預(yù)測(cè)、價(jià)格及客戶(hù)反應(yīng)等資料，對(duì)要緊產(chǎn)品及本年度可能開(kāi)發(fā)的新產(chǎn)品，擬定銷(xiāo)售打算。（二）生產(chǎn)打算生產(chǎn)部配合銷(xiāo)售打算，考慮本年生產(chǎn)設(shè)備的狀況及可能運(yùn)用資料、生產(chǎn)數(shù)量、成本分析、生產(chǎn)管制等，擬訂本年度生產(chǎn)打算。（三）質(zhì)量打算品質(zhì)部依照公司質(zhì)量方針、生產(chǎn)打算、品質(zhì)狀況和趨勢(shì)等，擬訂相應(yīng)的質(zhì)量打算。（四）開(kāi)發(fā)打算開(kāi)發(fā)部依照業(yè)務(wù)需要，確定所需人力物力財(cái)力與時(shí)刻，擬訂本年度研究開(kāi)發(fā)打算。（五）材料供應(yīng)打算資材部依照生產(chǎn)及財(cái)務(wù)部需求，就本年度所需材料、安全庫(kù)存基準(zhǔn)、數(shù)量及所需資金的，擬訂本年度材料供應(yīng)打算。（六）人力打算人事行政部依照各部門(mén)人力需求，考慮現(xiàn)有人員數(shù)字、增補(bǔ)、訓(xùn)練、定

46、編及人工成本操縱等擬訂本年度人力資源打算。（七）財(cái)務(wù)打算（注：固定資產(chǎn)投資打算）財(cái)務(wù)部門(mén)依照上列各項(xiàng)打算，籌措財(cái)源，操縱成本，合理分配擬訂本年度財(cái)務(wù)打算。12年度經(jīng)營(yíng)打算編制講明書(shū)經(jīng)營(yíng)打算編制總經(jīng)辦適時(shí)與各有關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)聯(lián)系，綜合、評(píng)估各分項(xiàng)打算，并視需要開(kāi)會(huì)研討，編成本年度打算，經(jīng)經(jīng)理會(huì)議核定后送會(huì)計(jì)部門(mén)編制預(yù)算。財(cái)務(wù)部依照財(cái)務(wù)準(zhǔn)則及費(fèi)用目標(biāo)，編制預(yù)算，與各部門(mén)協(xié)調(diào)溝通，形成預(yù)算草案。新年度經(jīng)營(yíng)打算和預(yù)算草案完成后，報(bào)總經(jīng)理和治理委員會(huì)審查12討論、審核總經(jīng)辦組織召開(kāi)年度經(jīng)營(yíng)打算討論會(huì),公司總經(jīng)理、副總、部門(mén)負(fù)責(zé)人列席會(huì)議，各部門(mén)對(duì)打算的全面性、可行性、提出異議，對(duì)打算進(jìn)行進(jìn)一步修訂。對(duì)目標(biāo)打

47、算與分項(xiàng)打算不存較大缺口時(shí)，總經(jīng)理在兩天內(nèi)召開(kāi)治理委員會(huì)會(huì)議并完成對(duì)經(jīng)營(yíng)打算（草案）的審核。年度經(jīng)營(yíng)打算（模板）調(diào)整修改總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部依照會(huì)議討論結(jié)果對(duì)相關(guān)部門(mén)提供修正建議，并督促相關(guān)部門(mén)調(diào)整 經(jīng)相關(guān)部門(mén)修改后，總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部匯總形成整體打算及相應(yīng)的操縱表。12董事會(huì)審查總經(jīng)辦聯(lián)合財(cái)務(wù)部將修訂意見(jiàn)匯總、整理形成整體年度經(jīng)營(yíng)打算和預(yù)算方案，報(bào)總經(jīng)理審批后,制作經(jīng)營(yíng)打算匯報(bào)材料，提請(qǐng)董事長(zhǎng)召開(kāi)董事會(huì)審議、討論，通過(guò)后將年度經(jīng)營(yíng)打算正式下發(fā)。（注：2008年）董事會(huì)對(duì)公司年度打算，應(yīng)依照下列各點(diǎn)加以審核：（一）是否與本公司戰(zhàn)略及國(guó)家方針政策相符合。（二）銷(xiāo)售打算是否與國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)預(yù)測(cè)相一致，市場(chǎng)預(yù)測(cè)是

48、否過(guò)于樂(lè)觀(guān)或過(guò)于保守，是否與生產(chǎn)及產(chǎn)品庫(kù)存相一致，能否提高邊際生產(chǎn)效率，應(yīng)否增加銷(xiāo)售量。（三）生產(chǎn)打算是否與銷(xiāo)售打算相一致，生產(chǎn)成本增減是否合理，能夠進(jìn)一步降低。關(guān)于以往年度滯銷(xiāo)產(chǎn)品有無(wú)采取適當(dāng)對(duì)策。（四）質(zhì)量打算、質(zhì)量成本的審核，依照質(zhì)量方針及公司戰(zhàn)略規(guī)劃審核規(guī)定辦理。（五）材料供應(yīng)打算是否能掌握重要原材料，有無(wú)操縱閑置原材料的具體措施，材料周轉(zhuǎn)率能否提高。（六）人力規(guī)劃適合于年度打算配合，增加人員是否由于增加業(yè)務(wù)量和增加生產(chǎn)的緣故，有無(wú)精簡(jiǎn)冗員或訓(xùn)練人員的具體措施，培訓(xùn)打算是否為業(yè)務(wù)上所必需。（七）開(kāi)發(fā)打算是否符合公司的需要，所需經(jīng)費(fèi)是否過(guò)低或過(guò)高。（八）投資打算有無(wú)可行性研究其經(jīng)濟(jì)效益評(píng)

49、估，有無(wú)呈報(bào)與核定（九）財(cái)務(wù)打算是否與上列各項(xiàng)打算的需求相符。所需資金是否均有適當(dāng)來(lái)源，是否存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。12月25日前部門(mén)工作打算總經(jīng)辦及時(shí)將公司年度經(jīng)營(yíng)打算整理、打印、下發(fā)，各部門(mén)依照公司年度經(jīng)營(yíng)打算制訂部門(mén)年度行動(dòng)打算,報(bào)分管副總及總經(jīng)辦備案。分管副總負(fù)責(zé)監(jiān)督打算執(zhí)行部門(mén)年度行動(dòng)打算表監(jiān)控總經(jīng)辦每月對(duì)公司年度經(jīng)營(yíng)打算完成情況進(jìn)行稽核落實(shí),報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行日常治理。財(cái)務(wù)部依照預(yù)算進(jìn)行日常費(fèi)用的監(jiān)督和操縱，對(duì)操縱不力部門(mén)給予提醒或處理?？偨?jīng)理每季度對(duì)年度經(jīng)營(yíng)打算進(jìn)行一次檢討、診斷，由各部門(mén)將目標(biāo)的完成情況、存在問(wèn)題、改進(jìn)措施等.寫(xiě)出工作小結(jié)報(bào)總經(jīng)辦，總經(jīng)辦進(jìn)行綜合分析，形成診斷報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理審批

50、，對(duì)部分目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。日常2.7附表附表一：要緊經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算參考表填報(bào)單位： 日期： 金額單位： 指標(biāo)名稱(chēng)行次上半年下半年備注去年末完成數(shù)上半年打算完成數(shù)增長(zhǎng)比例上半年打算完成數(shù)下半年打算完成數(shù)增長(zhǎng)比例總資產(chǎn)1凈資產(chǎn)2資產(chǎn)負(fù)債率3主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5營(yíng)業(yè)費(fèi)用率6治理費(fèi)用率7財(cái)務(wù)費(fèi)用率8投資收益9凈利潤(rùn)10凈資產(chǎn)收益率11凈現(xiàn)金增加額12應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率13附表二：內(nèi)部治理、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)、客戶(hù)指標(biāo)和其它指標(biāo)預(yù)算參考表填報(bào)單位： 日期： 指標(biāo)類(lèi)型指標(biāo)名稱(chēng)行次上半年下半年備注去年末完成數(shù)（單位）上半年打算完成數(shù)（單位）增長(zhǎng)比例上半年打算完成數(shù)（單位）下半年打算完成數(shù)（單位）增長(zhǎng)比例內(nèi)部管理指標(biāo)

51、綜合治理中意度1人均勞動(dòng)生產(chǎn)率2故障率3項(xiàng)目建設(shè)完成率456客戶(hù)指標(biāo)客、用戶(hù)中意度7市場(chǎng)占有率8新增客戶(hù)數(shù)量910學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)職員中意度11職員流失率12人均培訓(xùn)時(shí)刻1314注：各責(zé)任中心工作內(nèi)容不同，以上三類(lèi)指標(biāo)的內(nèi)容也不盡相同附表三：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算參考表填報(bào)單位： 日期： 金額單位： 業(yè)務(wù)（項(xiàng)目或客戶(hù)名稱(chēng)）一季度打算收入二季度打算收入三季度打算收入四季度打算收入備注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月差不多確定部分業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)二業(yè)務(wù)三業(yè)務(wù)四小計(jì)預(yù)測(cè)部分業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)二業(yè)務(wù)三業(yè)務(wù)四小計(jì)合計(jì)附表四： 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算參考表填報(bào)單位： 日期： 金額單位： 成本明細(xì)行次一季度二季度三

52、季度四季度差不多確定部分預(yù)測(cè)部分差不多確定部分預(yù)測(cè)部分差不多確定部分預(yù)測(cè)部分差不多確定部分預(yù)測(cè)部分業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)二業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)二業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)二業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)二一、直接成本1明細(xì)12明細(xì)23明細(xì)345直接成本合計(jì)：6二、治理費(fèi)用分?jǐn)?三、財(cái)務(wù)費(fèi)用分?jǐn)?四、營(yíng)業(yè)費(fèi)用分?jǐn)?五、營(yíng)業(yè)稅金分?jǐn)?0六、所得稅分?jǐn)?112間接成本合計(jì)：13經(jīng)營(yíng)成本合計(jì)14附表五：各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)參考表填報(bào)單位： 日期： 金額單位： 費(fèi)用類(lèi)型費(fèi)用明細(xì)1月2月3月4月、5月上年情況本年可能增長(zhǎng)比例上年情況本年可能增長(zhǎng)比例上年情況本年可能增長(zhǎng)比例治理費(fèi)用工資辦公費(fèi)預(yù)備費(fèi)治理費(fèi)用合計(jì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用演出費(fèi)展覽費(fèi)營(yíng)業(yè)費(fèi)用合計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用流淌負(fù)債利息匯兌凈損失財(cái)

53、務(wù)費(fèi)用合計(jì)各項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)附表六：年度投資預(yù)算參考表填報(bào)單位： 日期： 金額單位： 投資類(lèi)型投資領(lǐng)域投資名稱(chēng)一季度二季度三季度四季度可能投資額可能投資收益可能持股比例可能投資額可能投資收益可能持股比例可能投資額可能投資收益可能持股比例可能投資額可能投資收益可能持股比例經(jīng)營(yíng)性投資水電領(lǐng)域項(xiàng)目1項(xiàng)目2水務(wù)領(lǐng)域項(xiàng)目1項(xiàng)目2酒店領(lǐng)域項(xiàng)目1項(xiàng)目2經(jīng)營(yíng)性投資小計(jì)資本性投資水電領(lǐng)域水電1水電2資本性投資小計(jì)各項(xiàng)投資合計(jì)附表七：現(xiàn)金流量參考表填報(bào)單位： 日期： 金額單位： 項(xiàng)目行次項(xiàng)目簡(jiǎn)要講明一季度可能二季度可能三季度可能四季度可能全年合計(jì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、期初現(xiàn)金金額1二

54、、本期現(xiàn)金收入2其中：收回應(yīng)收賬款3 收回投資收益4 其它現(xiàn)金收入5三、可供使用現(xiàn)金合計(jì)6四、本期現(xiàn)金支出7其中： 支付直接成本8支付工資9 支付治理費(fèi)用10 支付財(cái)務(wù)費(fèi)用11 支付營(yíng)業(yè)費(fèi)用12 支付營(yíng)業(yè)稅金13 支付所得稅14 支付其它稅金15 購(gòu)置固定資產(chǎn)16 長(zhǎng)期投資17 分給其他單位利潤(rùn)18 其它現(xiàn)金支出19 歸還借款20 短期證券投資21五、現(xiàn)金多于或不足22六、資金的籌集合計(jì)23其中：向銀行借款24內(nèi)部融資25 出售短期投資26七、期末現(xiàn)金余額27附表八： 損益參考表填報(bào)單位： 日期： 金額單位： 項(xiàng)目行次項(xiàng)目簡(jiǎn)要講明一季度可能二季度可能三季度可能四季度可能全年合計(jì)1月2月3月4月

55、5月6月7月8月9月10月11月12月一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加3二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)4加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)5減：治理費(fèi)用6 營(yíng)業(yè)費(fèi)用7 財(cái)務(wù)費(fèi)用8三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)9加：投資收益10 補(bǔ)貼收入11 營(yíng)業(yè)外收入12減：營(yíng)業(yè)外成本13四、利潤(rùn)總額14減：所得稅15五、凈利潤(rùn)16少數(shù)股東損益17六、集團(tuán)權(quán)益18附表九：固定資產(chǎn)購(gòu)置打算審核參考表填報(bào)單位： 日期： 金額單位： 申報(bào)物品名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)數(shù)量單價(jià)總金額可能購(gòu)買(mǎi)時(shí)刻（請(qǐng)?jiān)诳赡茉路堇飫澒矗﹤渥⒅v明123456789101112名稱(chēng)一型號(hào)1型號(hào)2名稱(chēng)二型號(hào)1型號(hào)2每月金額合計(jì)附表十： 年度薪酬福利預(yù)算參考表填報(bào)單位： 日期： 金額單位： 項(xiàng)目行次一季度二季度三季度四季度全年合計(jì)上年同期本年可能變化比率上年同期本年可能變