費梅蘋《社會保障概論》（第4版）筆記和考研真題詳解

1、目錄內(nèi)容簡介目錄第一部分復(fù)習(xí)筆記第一章總論第二章社會保障制度第三章養(yǎng)老保險第四章失業(yè)保險第五章醫(yī)療保險第六章工傷保險第七章生育保險第八章社會救助第九章優(yōu)撫安置第十章社會福利第十一章社會保障管理制度第十二章社會保障法律制度第二部分名校考研真題詳解2013年首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)909社會保障學(xué)考研真題及詳解2012年中國人民大學(xué)804社會保障學(xué)考研真題及詳解2012年南開大學(xué)900社會保障學(xué)考研真題及詳解2011年武漢大學(xué)865社會保障考研真題及詳解2011年華中農(nóng)業(yè)大學(xué)624社會保障概論考研真題及詳解第一部分復(fù)習(xí)筆記第一章總論一、社會保障的概念.社會保障社會保障是指國家以立法和行政措施確立對遇到疾病

2、、傷殘、生育、年老、死亡、失業(yè)、災(zāi)害或其他風(fēng)險的社會成員給予相應(yīng)的經(jīng)濟、物質(zhì)和服務(wù)的幫助，以保障其基本生活需要的一種社會經(jīng)濟福利制度。社會保障的含義包括以下幾方面的內(nèi)容：(1)社會保障的對象。完整的社會保障應(yīng)該把全體社會成員列為保障的對象。但是目前大部分國家只是對部分成員或部分項目實施了保障措施。(2)社會保障的責(zé)任主體。社會保障作為一種社會制度，其責(zé)任的主體主要是政府。在一些國家，企業(yè)和社會團體也承擔(dān)了社會保障的主要責(zé)任。(3)社會保障的目的。社會保障的目的是保證社會的穩(wěn)定，促進整個社會經(jīng)濟的協(xié)調(diào)、穩(wěn)定發(fā)展。(4)社會保障的資金與受保障者收益。資金主要來源于政府財政支出、企業(yè)和個人的繳納及社

3、會成員的自愿捐獻。對受保障者而言，其受益的多少有的取決于投保和繳費的多少;有的則與其個人的投保無關(guān)，而取決于整個社會保障的待遇水平。.社會保障的基本特征(1)保障性。社會保障是國家按照經(jīng)濟發(fā)展水平和承受能力，對社會成員給予基本生活保障的一種社會經(jīng)濟制度。(2)強制性。社會保障通過立法確立國家和社會成員的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。(3)社會性。社會保障的覆蓋范圍應(yīng)是全體社會成員。(4)互濟性。社會保障是按照社會成員共擔(dān)風(fēng)險的原理組織進行的。(5)公平性。實現(xiàn)公平分配，是社會保障追求的目標(biāo)。(6)福利性。社會保障的福利性表現(xiàn)為社會保障事業(yè)是一項社會福利事業(yè)，它并不以盈利為目的。.社會保障的目標(biāo)社會保障的基本目

4、標(biāo)，是通過國家和社會的力量來保證社會成員在面臨社會經(jīng)濟風(fēng)險時能夠維持其基本的生活權(quán)益。社會保障在完善其措施、體系的過程中，應(yīng)把保障社會成員的基本生活權(quán)益作為基本目標(biāo)，并把提高社會成員的生活質(zhì)量和促進其發(fā)展作為較高的目標(biāo)。.社會保障的功能社會保障的功能在于通過國民收入再分配，使貧困人口的比重有所下降，社會成員的基本生活得以保障，起到促進社會穩(wěn)定、實現(xiàn)社會公平的重要作用。(1)社會保障是實現(xiàn)社會穩(wěn)定和社會公平的重要機制。(2)社會保障的建立是促進經(jīng)濟發(fā)展的內(nèi)在需要。(3)社會保障的發(fā)展，對于實現(xiàn)社會成員生活的安定發(fā)揮了重要的社會功能。二、社會保障體系與類型.社會保障體系社會保障體系，是指社會保障各

5、個有機構(gòu)成部分系統(tǒng)的相互聯(lián)系、相輔相成的整體。社會保障體系一般包括社會保險、社會救濟、社會福利及優(yōu)撫安置等保障制度，其中社會保險是社會保障制度中最基本和核心的制度。.各國社會保障體系的內(nèi)容(1)德國：社會保險、社會照顧。(2)英國：社會保險、社會補貼、社會服務(wù)、社會救助、醫(yī)療保健。(3)美國：社會保險、社會救助、社會福利。(4)法國：社會保險、社會補貼、公務(wù)員福利待遇。(5)瑞典：社會保險、社會救助、公共福利、醫(yī)療保健。(6)日本：社會保險、國家救濟、社會福利、醫(yī)療保險。(7)中國：社會保險、社會福利、優(yōu)撫安置、社會救助和住房保障。.各國社會保障體系的共同特征和內(nèi)容(1)社會保險社會保險的概念

6、社會保險是指根據(jù)國家或各級政府立法，由勞動者、勞動者所在的企業(yè)或社區(qū)和國家等共同出資，以便在勞動者及其家庭因遭受年老、疾病、傷殘、生育、死亡、失業(yè)等風(fēng)險，導(dǎo)致收入減少、中斷或喪失而陷入貧困時，能夠使其達到最低限度生活水平或滿足基本生活需要而建立的一種社會保障制度。社會保險是社會保障的基本目標(biāo)，它保障社會成員的基本生活需要。社會保險的特點a.強制性；b.社會保險資金籌措的多源性；c.權(quán)利與義務(wù)的一致性；d.資金使用上的預(yù)防性。社會保險的內(nèi)容a.養(yǎng)老保險。對法定范圍內(nèi)的勞動者或者其他職員因年老而退出社會勞動后，能夠獲得滿足其基本生活需要的、穩(wěn)定可靠的經(jīng)濟來源的社會保險項目；b.失業(yè)保險。對法定范圍

7、內(nèi)的勞動者因失業(yè)而失去經(jīng)濟來源時，按法定時限保障其基本生活需要的社會保險；c.醫(yī)療保險。對法定范圍內(nèi)的勞動者或者其他職員在患病或非因工傷害時所提供的醫(yī)療保險制度。它既包括醫(yī)療費用的給付，也包括各種醫(yī)療服務(wù)；d.工傷保險。向法定范圍內(nèi)的勞動者提供因職業(yè)傷病而造成經(jīng)濟損失的補償費用，使其不致因職業(yè)傷病而降低收入水平；向法定范圍的勞動者提供因不幸致殘而需花費的治療和康復(fù)的費用，以保證其致殘后的基本生活需求；e.生育保險。專門向婦女提供的，使其在懷孕、生產(chǎn)、哺乳期間能夠獲得基本生活需求的社會保險項目。(2)社會救助社會救助的概念社會救助是指公民在靠自身力量不能維持其最低限度的生活水平時，由國家和社會按

8、照法定的標(biāo)準(zhǔn)向其提供的用以滿足最低生活需求的物質(zhì)援助的一種社會保障制度。社會救助構(gòu)成社會保障體系中最低層次的內(nèi)容。社會救助是社會保障的最低目標(biāo)，它僅僅是保障社會成員最低的生存需要。社會救助的特點a.強調(diào)國家及社會對社會救助對象的責(zé)任和義務(wù)；b.社會救助強調(diào)救助資金只來源于國家和社會；c.社會救助的實施既要求被救助者提出申請，具有自愿性的特點，又要求按法定的工作程序，對被救助者的實際經(jīng)濟狀況做出確切調(diào)查，在得到有關(guān)部門審核批準(zhǔn)后才能實施；d.社會救助只強調(diào)保障最低生活需求，其發(fā)放救濟金的標(biāo)準(zhǔn)低于其他社會保險金的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)。社會救助的內(nèi)容a.自然災(zāi)害救助。公民在遭受自然災(zāi)害而陷于生活貧困時，由國家和

9、社會緊急提供維持其最低生活水平的資金和物質(zhì)的社會救助項目：b.失業(yè)破產(chǎn)救助。公民因企業(yè)破產(chǎn)或較長時間失業(yè)（超過失業(yè)社會保險期限）而陷入生活困難時，由國家和社會緊急提供維持其最低生活水平的資金和物質(zhì)的社會救助項目；c.孤寡病殘救助。公民在因個人生理原因喪失勞動能力而陷入生活困境時，由國家和社會緊急提供維持其最低生活水平的資金和物質(zhì)的社會救助項目。（3）社會福利社會福利的概念社會福利是指國家和社會按照立法或政策的規(guī)定，對社會全體成員提供的旨在提高生活水平和生活質(zhì)量的各種設(shè)施、資金、服務(wù)等的一種社會保障制度。社會福利構(gòu)成社會保障體系最高層次的內(nèi)容。社會福利是社會保障的最高目標(biāo)，它旨在改善和提高社會成

10、員的生活質(zhì)量。社會福利的特點a.社會福利強調(diào)國家和社會在實現(xiàn)福利目標(biāo)過程中的直接的責(zé)任性;b.社會福利具有顯著的普遍性的原則，國家立法和政策規(guī)定范圍內(nèi)的社會成員都能普遍地享受社會福利提供的津貼或服務(wù)；C.社會福利重點提供的是有關(guān)提高生活質(zhì)量方面的設(shè)施、津貼和服務(wù)。.社會保障的類型（1）按照給付標(biāo)準(zhǔn)分類受益基準(zhǔn)制，又稱規(guī)定受益制。在受益基準(zhǔn)制下，社會保障組織對受益人的給付取決于預(yù)先規(guī)定的受益與否和受益多少的標(biāo)準(zhǔn)。繳款基準(zhǔn)制，又稱規(guī)定繳費制。繳款基準(zhǔn)制是受益人先繳款，后受益。受益人得到的給付在一定程度上取決于其過去繳納的社會保險基金的數(shù)額。混合制?；旌现频木唧w做法根據(jù)不同的資金來源和受益給付方式可

11、有多種。如，較為流行的，由受益基準(zhǔn)制的保險提供最基本的、給付水準(zhǔn)較低但普遍適用的社會保障，同時,用繳款基準(zhǔn)制提供附加保障。（2）按照資金來源分類政府統(tǒng)包型，又稱國家社會保障型社會保障資金來源于政府的財政收入，支出也由政府統(tǒng)包，個人不繳納、不承擔(dān)社會保障費用。投保資助型。社會保障資金的一部分或大部分由雇主、雇員繳納。不足部分由政府財政資助。強制儲蓄型。強制雇主為雇員及雇員本身儲蓄社會保險費用，經(jīng)長期儲存積累，滿足支付雇員的社會保障待遇。（3）按照財政財務(wù)機制分類基金積累制，又稱預(yù)先積累制，它是用預(yù)先積累的社會保障基金給付保險金的。其需積累的基金根據(jù)未來支出的需要而確定?，F(xiàn)收現(xiàn)付制。即將一定時期內(nèi)

12、（如一年內(nèi)）所需支付的費用，分配于各參加保險的被保險人，它預(yù)先不留出儲備金，完全靠當(dāng)年的收入滿足當(dāng)前的需要。部分積累制。即部分基金積累、部分現(xiàn)收現(xiàn)付”，或稱混合制。它既可以吸收以上現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累制的優(yōu)點，又可以避開其缺點。其辦法是滿足一定時期（一年或數(shù)年內(nèi)）支出需要的前提下，留有一定儲蓄。（4）按照實施方式分類強制實施模式。強制實施模式由國家為所有國民提供基本社會保障的制度，以法律形式用政府行政的強制手段保證其實施。自愿投保模式。自愿投保模式是一般的保險項目由投保人自愿向商業(yè)性的人壽保險公司、醫(yī)療保險公司等投保，并由這些公司實施相應(yīng)的保障，政府只通過發(fā)放救濟金等形式保障人們的最低生活需要

13、。多層次保險模式。多層次保險模式是既有國家強制實施、社會成員普遍受益的基本社會保險計劃，又有由商業(yè)性公司承?；蛴善髽I(yè)提供的補充社會保險。(5)按照管理方式分類政府機構(gòu)統(tǒng)一管理。公眾機構(gòu)管理。私人機構(gòu)管理等多種模式。三、社會保障的理論基礎(chǔ).邊沁的功利主義原則(1)邊沁的功利主義的主要觀點政府應(yīng)該讓個人充分地和毫無阻礙地去追求自己的利益。主張經(jīng)濟的自由放任，要求國家不干預(yù)私人的經(jīng)濟活動。(2)邊沁的功利主義原則的發(fā)展邊沁的功利主義學(xué)說被同時代的英國經(jīng)濟學(xué)家詹姆斯穆勒所吸收。穆勒認為經(jīng)濟學(xué)應(yīng)該關(guān)心人的幸福所在，資本主義制度可以使個人得到幸福，也可以使社會絕大多數(shù)的公眾得到幸福。以約翰穆勒為代表的經(jīng)濟

14、學(xué)家堅持邊沁的功利主義學(xué)說，認為凡是能促進最大多數(shù)人的最大幸福的行為，就是正義的有道德的行為。他們主張采取某些國家干預(yù)政策，直接或間接地促進人民福利的改善；主張在保護資本主義自由競爭和政府不干預(yù)個人自由的前提下，應(yīng)限制遺產(chǎn)的繼承，發(fā)展合作社，增加對貧民的救濟等。.福利經(jīng)濟學(xué)理論(1)福利經(jīng)濟學(xué)形成的背景與標(biāo)志福利經(jīng)濟學(xué)正式形成于第一次世界大戰(zhàn)期間及以后，以庇古福利經(jīng)濟學(xué)的出版作為標(biāo)志。（2）福利經(jīng)濟學(xué)理論的內(nèi)容庇古的福利經(jīng)濟學(xué)是建立在邊際效用價值學(xué)說基礎(chǔ)之上的。他認為：一個人的福利在于其本人的滿足度，包括對物質(zhì)占有的滿足，也可以是知識、情感、欲望等方面的滿足。全部的福利即是對上述所有要素的滿足

15、。個人的滿足度在經(jīng)濟學(xué)上可用效用加以表達和衡量，邊際效用越大，其滿足程度就越高。對于一個國家而言，全社會的經(jīng)濟福利可以用國民收入來表示，國民收入是一國國民的個人福利的總和，國民收入總量愈大意味著國民福利或全社會的福利愈大。要增加經(jīng)濟福利，就要增加國民收入。這涉及兩個方面，一是通過資源在生產(chǎn)中的配置使得社會產(chǎn)品的數(shù)量增加，國民收入量達到最大化；二是通過國民收入的分配和均等化,即把富人的一部分收入轉(zhuǎn)移給窮人，以增加窮人的實際收入而又不減少國民收入的措施來增加經(jīng)濟福利。.新福利經(jīng)濟學(xué)（1）新福利經(jīng)濟學(xué)產(chǎn)生的背景新福利經(jīng)濟學(xué)產(chǎn)生于20世紀(jì)30年代以后，以羅賓斯、?？怂?、卡爾多、霍推林的補償原則論及柏格

16、森和薩繆爾森等的社會福利函數(shù)論為代表。（2）新福利經(jīng)濟學(xué)的主要觀點社會福利取決于組成社會的各個人的福利，而不取決于其他。要實現(xiàn)社會福利最大化，就要在一定的經(jīng)濟組織、收入分配和價格條件下，求得一系列在交換上、生產(chǎn)上和生產(chǎn)與交換結(jié)合上的最優(yōu)化條件。如果社會分配狀態(tài)已經(jīng)達到任何分配的改變都不可能使任何人的福利有所增加而不使其他人的福利減少，那么這種資源配置狀態(tài)被稱為資源最優(yōu)配置狀態(tài)。新福利經(jīng)濟學(xué)對于福利的增進問題提出了兩種論說：a.補償原則論。補償原則論認為，經(jīng)濟政策的改變意味著價格體系的改變，而任何價格體系的改變，都會使一方得利，另一方受損。但如果通過稅收政策或價格政策，使那些得利者補償受損者而有

17、余，那就是有效的政策，就能增進社會福利。這里，補償實際就是收入的再分配；b.社會福利函數(shù)論。社會函數(shù)是社會所有個人的效用水平的函數(shù)。社會福利函數(shù)論強調(diào)收入分配應(yīng)該由一定的道德標(biāo)準(zhǔn)來決定，因此，這一理論試圖提出達到“最大福利”的道德標(biāo)準(zhǔn)和滿足條件。社會福利函數(shù)論認為，組成社會福利的個人福利，取決于社會各個人的收入分配。(3)新福利經(jīng)濟學(xué)的發(fā)展新福利經(jīng)濟學(xué)在發(fā)展過程中，各個學(xué)派不斷出現(xiàn)，也形成了其他的一些學(xué)說，如外部經(jīng)濟理論、次優(yōu)理論、相對福利學(xué)說、平等與效率交替學(xué)說、國民福利尺度以及宏觀福利理論等。其中，對福利政策影響較大的是相對福利學(xué)說和平等與效率交替學(xué)說。.凱恩斯主義理論(1)凱恩斯主義理論

18、的背景凱恩斯歷經(jīng)第一次世界大戰(zhàn)和20世紀(jì)20年代末的經(jīng)濟大危機，在危機時期，企業(yè)因產(chǎn)品滯銷而倒閉，工人大量失業(yè)。(2)凱恩斯主義理論的觀點經(jīng)濟蕭條和危機的根本原因是有效需求不足。只有擴大總需求，刺激總供給，從而增加就業(yè)機會，才能使經(jīng)濟保持一定的增長速度。自由市場機制不能達到充分就業(yè)的均衡點，國家應(yīng)該干預(yù)經(jīng)濟。(3)凱恩斯主義理論的發(fā)展第二次世界大戰(zhàn)以后，凱恩斯主義分解為兩個學(xué)派。美國的后凱恩斯主流派。后凱恩斯主流派把宏觀經(jīng)濟與微觀經(jīng)濟結(jié)合起來分析，強調(diào)國民經(jīng)濟運行中財政政策的重要性。主要學(xué)派有薩繆爾森的新古典綜合學(xué)派、索羅的經(jīng)濟成長理論、托賓的資產(chǎn)選擇理論等。英國的新劍橋?qū)W派，以瓊羅賓遜為代表

19、。新劍橋?qū)W派強調(diào)收入分配理論，堅持凱恩斯的投資支配儲蓄”觀點。但他們認為，在資本主義經(jīng)濟中，工人的儲蓄是微不足道的，儲蓄主要來自企業(yè)，而作出投資決策的是企業(yè)家，故利潤率的高低對國民收入中工資和利潤的相對份額起著決定作用。其結(jié)果是資本主義的經(jīng)濟增長。將有利于利潤收入集團，而不利于工資收入者集團，這種狀況將會導(dǎo)致社會消費品和資本品兩大生產(chǎn)部類的不平衡。要消除此弊端，必須改變其收入分配制度，提高工人的實際收入。新劍橋?qū)W派主張要改變收入不合理的分配狀況，必須通過國家各種干預(yù)的方式來實現(xiàn)。.民主社會主義、新自由主義、中間道路（1）民主社會主義的主要福利觀點民主社會主義是二戰(zhàn)后英國工黨提出的，它最大的貢獻

20、是將福利國家的理論變?yōu)榱藞?zhí)政的綱領(lǐng)和政府的現(xiàn)實政策。民主社會主義崇尚平等、自由和博愛，希望社會能夠減少不平等與不公正，人們可以擁有社會的、政治的和法律的權(quán)力，人們可以在利他主義的理念下實現(xiàn)他助、互助和自助。福利國家能夠消除資本主義社會的痛苦，可以不通過暴力革命的方式達到消除貧困和實現(xiàn)平等的社會目標(biāo)；福利也是以國家的經(jīng)濟繁榮為目的的投資，可以通過發(fā)展社會福利來促進經(jīng)濟和社會的發(fā)展。民主社會主義主張全面的社會保障計劃。它希望通過國有化與計劃經(jīng)濟，以高稅收、高公債和通貨膨脹來支撐高福利政策。高福利的民主社會主義政策主張己經(jīng)受到現(xiàn)實的挑戰(zhàn)，在教育及衛(wèi)生等領(lǐng)域民主社會主義也排斥引入私人服務(wù)，社會福利民主

21、化進程也隨著時代的發(fā)展而逐步得到發(fā)展。（2）新自由主義的主要福利觀點新自由主義的哲學(xué)基礎(chǔ)是自由、公正和不干涉主義，其核心思想是個人自由的至高無上。新自由主義是反對福利國家政策的。該理論學(xué)派認為，以個人自由為基礎(chǔ)的私人企業(yè)制度和自由市場制度是最有利于個人獨立發(fā)展的制度。因此，該學(xué)派反對社會主義、討劃經(jīng)濟和國家干預(yù)經(jīng)濟，強調(diào)市場化的作用，主張限制政府權(quán)力。新自由主義學(xué)派認為，經(jīng)濟增長對于提高國民福利和促進社會平等比任何平等的政策都重要，而福利國家強調(diào)通過再分配來求得平等是對人的本性和社會特征的錯誤認識。新自由主義學(xué)派對于發(fā)揮市場在社會保障制度建設(shè)中作用的主張，為全球范圍內(nèi)的社會保障制度改革提供了重

22、要的理論基礎(chǔ)。（3）中間道路理論的主要福利觀點中間道路的理論基礎(chǔ)是建立在對自由市場的辯證認識之上的，它主張將刺激經(jīng)濟增長與保持社會公平有效地結(jié)合起來。該理論認為自由市場是需要管理的，政府有責(zé)任對自由市場進行干預(yù)，使其在經(jīng)濟運行和社會發(fā)展之間求得一種平衡，政府的干預(yù)也是有控制的。在社會保障方面，中間道路論者認為應(yīng)該發(fā)揮國家在福利領(lǐng)域的主導(dǎo)作用，同時主張國家應(yīng)當(dāng)與社會和個人共同承擔(dān)在社會福利方面的責(zé)任。中間道路學(xué)派提出了用社會投資國家來取代福利國家”的主張。強調(diào)福利開支由政府、社會、個人等共同合作提供。民主社會主義、新自由主義、中間道路理論等從不同的角度強調(diào)了國家和市場的作用，強調(diào)了政府、社會、個

23、人在社會保障制度建沒中的角色和貢獻，它們對于社會福利理論的論述，豐富了社會保障制度的改革路徑。第二章社會保障制度一、社會保障制度的建立和發(fā)展在社會發(fā)展史上，通過國家立法加以確立的社會保障制度，其演化大致可以分為四個發(fā)展時期，即萌芽時期、發(fā)展時期、成熟時期和改革時期。.萌芽時期(15世紀(jì)末一19世紀(jì)80年代)(1)背景工業(yè)革命的興起和推廣，使社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)也發(fā)生了很大的變化，失業(yè)和貧困人口迅速增加,社會動蕩不安。(2)相關(guān)立法1601年，英國政府制定了濟貧法。1834年英國政府又通過了濟貧法修正案，即新濟貧法。.發(fā)展時期(19世紀(jì)80年代一20世紀(jì)20年代)后起的資本主義國家對社會保障給予了充分的

24、重視，歐洲各國在工業(yè)化和資本主義發(fā)展過程中，紛紛制定了單項社會保險法并予以實施。(1)1883年，德國政府制定了世界上第一部疾病保險法，1884年通過了工人賠償法，1889年又實行了老年與病殘強制保險法-(2)挪威在1854年通過了窮人法，1884年建立并實施了防治職業(yè)傷害保險，1900年頒布了社會援助法，1911年試行病人權(quán)益法等，這一系列法規(guī)使挪威初步建立了社會保障體系。(3)法國在1898至1910年也建立和實施了工傷、失業(yè)和老年三項社會保險制度。(4)瑞士在1908至1913年實行了疾病、工傷和老年三項社會保險制度。至此，社會保障制度在西方資本主義國家逐漸普及，并開始走向成熟。.成熟時

25、期(20世紀(jì)30年代一60年代)(1)背景20世紀(jì)30年代，世界經(jīng)濟危機席卷全球，企業(yè)破產(chǎn)、工人失業(yè)等社會問題十分嚴(yán)重。（2）相關(guān)理論針對資本主義經(jīng)濟危機及市場經(jīng)濟的缺陷，英國經(jīng)濟學(xué)家凱恩斯提出了反危機理論。其中凱恩斯強調(diào)了政府應(yīng)對經(jīng)濟進行宏觀調(diào)控和干預(yù)，以提高有效需求，解決失業(yè)問題，緩解資本主義社會全面經(jīng)濟危機。此時期，其他一些經(jīng)濟學(xué)家也提出了福利國家”的觀念及其政策措施。（2）相關(guān)立法1933年，美國通過實行羅斯福新政”使政府全面介入經(jīng)濟活動。1935年美國制定和實施了社會保障法，設(shè)立了五個基本的保障項目，即老年社會保險、失業(yè)社會保險、盲人補助、老年補助和未成年人補助等，從而形成了較為完整

26、的社會保障體系。第二次世界大戰(zhàn)后，英國先后頒布了社會保障計劃（1942年）、國民保險法（1946年）、國民醫(yī)療保健法（1946年）、國民救濟法（1948年）等一系列社會保障法規(guī)，強調(diào)全面、普遍、平等、充分的原則，并宣布社會成員從搖籃到墳?zāi)埂本猩鐣Ｕ?，聲稱英國已建成為福利國家”。瑞士在1939年又頒布了失業(yè)權(quán)益法，1946年頒布了兒童權(quán)益法等。歐洲、北美洲I、大洋洲、亞洲的一些發(fā)達國家也相繼宣布實施普遍社會福利政策”，社會保障事業(yè)得到迅猛發(fā)展。在發(fā)達國家及地區(qū)之間形成了一個以高福利”為主要內(nèi)容的社會保障制度。至此，現(xiàn)代社會保障的基本概念、原理、對象和項目等都已趨于成熟。.改革時期（I960年

27、至今）（1）改革的背景經(jīng)濟困境一些主要的資本主義國家在實行全面的和高福利的社會保障制度后，對促進社會公平與穩(wěn)定，緩解經(jīng)濟危機產(chǎn)生了一定的作用，它體現(xiàn)了一種社會的進步。然而，20世紀(jì)70年代以后，受世界石油危機的影響，西方經(jīng)濟面臨困境，高福利的社會保障制度的經(jīng)濟基礎(chǔ)受到動搖。普遍福利”政策所帶來的弊端普遍福利”政策所帶來的弊端，主要表現(xiàn)為：a.在社會保障福利標(biāo)準(zhǔn)不斷提高的情況下，其覆蓋面和給付水平超過了國家的經(jīng)濟增長率和經(jīng)濟實力，導(dǎo)致社會保障資金入不敷出，影響了國民經(jīng)濟的正常運行，也影響了國家的經(jīng)濟競爭力；b.提早退休領(lǐng)取退休金也助長了人們的依賴心理。一些人不愿從事報酬低、工作難度大、社會地位低

28、的職業(yè)，而寧愿失業(yè)享受救濟。（2）改革的方向修改和調(diào)整社會保障的項目以及各項費用的支付標(biāo)準(zhǔn)，最大限度地節(jié)約使用社會保障費用，提高社會保險稅的征收標(biāo)準(zhǔn)，并充分利用各種社會籌資渠道，盡力擴大和增加社會保障資金的來源。淡化社會保障制度中的“普遍性原則，增強社會保障制度只是社會安全網(wǎng)”的觀念，使之成為一種只是僅僅幫助真正貧窮者的救助制度。改變社會保障制度結(jié)構(gòu)，建立多層次的，國家、企業(yè)、個人多方參與的綜合體系。實行社會保障制度的私營化、資本化運作等等。經(jīng)過多年努力，西方發(fā)達國家在社會保障制度改革中，取得了一定的成效，但與建立一個有效的、完善的體制和機制的目標(biāo)，距離還很遠。目前，各國根據(jù)本國的特點和條件，

29、仍不斷地對社會保障制度加以改革和調(diào)整。二、中國的社會保障制度1.中國社會保障制度的建立和發(fā)展（1）社會保障制度創(chuàng)建階段（建國初期到1966年）建國初至1956年a.中央政府在1951年2月頒布實施了新中國的第一個社會保障法規(guī)勞動保險條例，使我國形成了除失業(yè)保險以外的老年保險、工傷保險、疾病保險、生育保險、遺屬保險等社會保險體系，標(biāo)志我國以社會統(tǒng)籌為特征的社會保險制度已初步確立；b.1953年1月，政務(wù)院修訂了勞動保險條例，勞動部又頒布了勞動保險條例實施細則修正草案，修訂后的條例和實施草案擴大了社會保險的實施范圍和待遇水平；c.在企業(yè)社會保險建立的同時，適用機關(guān)事業(yè)單位的社會保險也逐步建立起來；

30、d.我國政府開始建立社會救濟、社會福利和優(yōu)撫安置等保障制度。1957年至1966年1958年國務(wù)院通過關(guān)于工人、職員退休處理的暫行規(guī)定（草案）和關(guān)于工人、職員退職處理的暫行規(guī)定（草案），將企業(yè)與行政事業(yè)單位分設(shè)兩套的退休、退職制度合并為一體，并在退休、退職的條件、待遇、標(biāo)準(zhǔn)上作了修正；b.在醫(yī)療保險方面，針對企業(yè)勞動保險醫(yī)療和國家機關(guān)公費醫(yī)療中存在的浪費現(xiàn)象，1965年中央批轉(zhuǎn)了衛(wèi)生部黨委關(guān)于把衛(wèi)生工作的重點放到農(nóng)村的報告，衛(wèi)生部和財政部發(fā)出了關(guān)于改進公費醫(yī)療管理問題的通知，勞動部和全國總工會發(fā)出了關(guān)于改進企業(yè)職工勞保醫(yī)療制度幾個問題的通知，分別對公費和勞保醫(yī)療的整頓做出了具體規(guī)定；c.在精簡

31、下放職工的安置方面，1962年國務(wù)院頒布了關(guān)于精簡職工安置辦法的若干規(guī)定和關(guān)于精簡退職老職工生活困難救濟問題的通知，1960年全國總工會頒布了關(guān)于享受長期勞動保險待遇的異地支付試行辦法；d.在社會福利和社會救濟、優(yōu)撫方面，1963年國家提高了國家機關(guān)工作人員的福利費待遇；1962年內(nèi)務(wù)部和財政部頒發(fā)了撫恤、救濟費管理使用辦法，對合理使用撫恤、救濟費起了很大作用；1965年國務(wù)院發(fā)出通知，要求對精簡回鄉(xiāng)的職工做好生活困難救濟工作，等等。（2）社會保障制度停滯和倒退階段（1966年至1976年）在這段時期，我國政治、經(jīng)濟、文化和社會生活各方面都受到嚴(yán)重破壞；社會保險管理機構(gòu)被撤銷后長期處于癱瘓狀態(tài)

32、；建國以來建立的各種社會保障法律法規(guī)和制度實際被廢止，社會保障工作無章可循；社會保障基金被停止提取，退休費用的社會統(tǒng)籌被取消。社會保險變成了企業(yè)保險。1969年2月，財政部發(fā)出關(guān)于國營企業(yè)財務(wù)工作中幾項制度的改革意見（草案）后，逐步形成了社會保障由企業(yè)自保的格局。由于社會保障倒退為企業(yè)自保，社會保險的統(tǒng)一調(diào)劑便失去了前提條件，保險金易地支付也被迫停止。（3）社會保障制度修補階段（從1978年到1992年）在企業(yè)勞動保險方面，政府逐步頒發(fā)了有關(guān)勞動保險的通知，對手工業(yè)合作社職工的社會保險待遇、集體衛(wèi)生人員的退休、退職等做出了規(guī)定；在全國范圍內(nèi)開展了對國營企業(yè)中斷的企業(yè)勞動保險管理工作的整頓和恢復(fù)

33、工作。在職工退休退職方面，1978年6月2日，國務(wù)院頒發(fā)了關(guān)于安置老弱病殘干部的暫行辦法和關(guān)于工人退休、退職的暫行辦法，對老弱病殘干部及工人退休、退職后的安置、退休待遇等作了明確的規(guī)定。在死亡撫恤待遇方面，1979年1月8日，財政部、民政部聯(lián)合發(fā)出關(guān)于調(diào)整軍人、機關(guān)工作人員、參戰(zhàn)民兵民工犧牲、病故撫恤金標(biāo)準(zhǔn)的通知。1980年6月4日，國務(wù)院頒發(fā)了革命烈士褒揚條例。在社會福利方面，1976年以后，修改和增設(shè)了若干職工福利補貼制度，提高了職工福利補助起點標(biāo)準(zhǔn)，增加了福利基金的來源。1984年起，部分地區(qū)開始探索養(yǎng)老保險制度改革，在國有企業(yè)和大部分城鎮(zhèn)集體企業(yè)中推行了養(yǎng)老社會統(tǒng)籌，確定實行職工個人繳

34、費制度。（4）社會保障制度改革階段（1992年起至1998年）我國社會保障制度改革的目標(biāo)黨的十四屆三中全會通過的關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干翔題的決定（以下簡稱決定），進一步明確了建立新型的社會保障制度的目標(biāo)和原則。提出我國社會保障制度改革的目標(biāo)是，到20世紀(jì)末，基本建立起適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制需要的資金來源多渠道、保障方式多層次、權(quán)利和義務(wù)相對應(yīng)、管理和服務(wù)社會化的社會保障制度。我國在社會保障制度改革中堅持的原則a.政策、機構(gòu)統(tǒng)一的原則；b.政事分開的原則；c.服務(wù)社會化的原則；d.普遍覆蓋的原則；e.城鄉(xiāng)有別的原則；f.逐步建立的原則；g.多方共辦的原則。我國社會保障體系a.社會保險

35、；b.社會救助；c.社會福利；d.優(yōu)撫安置和社會互助；e.個人儲蓄積累制度。我國社會保障制度的框架a.由國家財政支撐的保障項目。在我國，社會救助、優(yōu)撫安置、社會福利主要是由國家財政支付資金，屬于國民收入再分配的范疇，體現(xiàn)國家對達不到基本生活水平的人群與特殊人群應(yīng)盡的救助責(zé)任，體現(xiàn)公平的原則；b.由國家、單位、個人三方承擔(dān)資金的社會保險項目。目前我國社會保險包括養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險和生育保險這幾個方面。社會保險均由國家立法，強制實施；c.由單位、個人出資承擔(dān)的商業(yè)保險項目。商業(yè)保險是以盈利為目的的，投保人有充分的自主權(quán)和選擇權(quán)。商業(yè)保險包括個人投保、企業(yè)和單位投保、互助性保險三

36、項。商業(yè)保險是社會保險的重要補充形式。社會保障改革均取得的實質(zhì)性進展a.城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度的改革；b.失業(yè)保險制度的改革和建立國有企業(yè)下崗職工基本生活保障制度；c.建立城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險制度；d.改革完善社會救助，逐步建立城市居民最低生活保障制度；e.社會保障管理體制的改革；f.社會保障的法律制度建設(shè)有了較大發(fā)展。（5）第五階段（1998年起至今）覆蓋城鄉(xiāng)的養(yǎng)老保險體系初步建立。覆蓋城鄉(xiāng)的醫(yī)療保障體系初步建立。失業(yè)保險制度基本建立。城鄉(xiāng)最低生活保障制度基本建立。推進了對農(nóng)民工的社會保險，提高了農(nóng)民工在各項社會保險中的參與度，尤其是強化了對農(nóng)民工的工傷保險。社會保障制度的法律體系逐漸建立。（

37、6）我國社會保障制度的現(xiàn)狀及存在問題社會保障還沒有實現(xiàn)全社會的覆蓋。各項社會保險制度有待進一步改革和完善。社會保障管理體制和法律體系尚有待建設(shè)。從社會福利方面來看，各項社會福利事業(yè)面臨著資金短缺、服務(wù)設(shè)施老化等問題，社區(qū)社會福利服務(wù)也正在建設(shè)中。從社會救助方面看，雖然國務(wù)院要求盡快建立城市居民最低生活保障制度，但目前仍有部分城市未建立起這項保障居民最基本生存需要的制度。2.我國“十二五時期（20112015）社會保障建設(shè)的主要目標(biāo)和任務(wù)十二五規(guī)劃綱要提出要健全覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系。要堅持廣覆蓋、?；?、多層次、可持續(xù)方針，加快推進覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系建設(shè)，穩(wěn)步提高保障水平。（1）加

38、快完善社會保險制度，實現(xiàn)新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度全覆蓋。（2）加強社會救助體系建設(shè)。（3）積極發(fā)展社會福利事業(yè)和慈善事業(yè)。（4）健全醫(yī)療保障體系。三、國外的社會保障制度1.英國的社會保障制度（1）英國社會保障制度的發(fā)展歷程濟貧法體制時期（17世紀(jì)一20世紀(jì)初）。奠基時期（20世紀(jì)初一第二次世界大戰(zhàn)結(jié)束）。調(diào)整時期（第二次世界大戰(zhàn)至今）。（2）英國社會保障制度的特點英國社會保障制度有其自身的特點，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：社會保障制度的類型a.國民保險制度；一般社會福利制度;C.收入關(guān)聯(lián)福利制度。社會保障的主要項目a.退休養(yǎng)老金；b.失業(yè)保險金；c.兒童福利；d.收入補助；e.家庭津貼。社會保障基

39、金的來源與運用a.社會保障的資金的主要來源。社會保障基金主要來源于國民保險基金和一般財政稅收。國民保險基金分四類繳納：第一，工資收入達到最低數(shù)額的雇員，分別按2%和9%的比例繳納。第二，個體雇主按定額定期繳納，每周繳納4.55英鎊。第三，沒有工資收入的或工資收入低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，可以自愿繳納，也是按定額定期繳納,每周繳納4.45英鎊。第四，個體業(yè)主繳納的國民保險基金。規(guī)定個體業(yè)主的收益若超過規(guī)定數(shù)額，在最低基數(shù)至最高限額之間，按收益的6.3%繳納。英國的國民保險基金來源中，由雇員繳納的占22%,由雇主繳納的占29%,國民保險基金投資收益占2%左右。b.社會保障基金的運用。根據(jù)繳納國民保險基金的不

40、同類別，給付不同的國民保險待遇。國民保險基金類型以及其待遇表現(xiàn)在以下方面：第一，繳納第一類的，可以享受所有的國民保險待遇，包括收入補助。第二，繳納第二類的，可以享受除失業(yè)保險金之外的大部分保險待遇。第三，繳納第三類的，只可以享受固定數(shù)額的退休養(yǎng)老金和遺孀補助。第四，繳納第四類的，繳付者不享受任何待遇。社會保障管理機構(gòu)英國的社會保障由中央政府的社會保障部統(tǒng)一管理。.德國的社會保障制度（1）德國社會保障制度的特點a.保險費用基本上由雇主和雇員共同負擔(dān)，國家僅提供傷殘和養(yǎng)老保險補貼，即實行收入關(guān)聯(lián)保險模式”；b.保險待遇取決于雇員的收入和繳納保險費的多少；c.遵循權(quán)利和義務(wù)對等的原則，強調(diào)社會成員在

41、享受社會保障權(quán)益的同時，也必須承擔(dān)相應(yīng)地義務(wù)和責(zé)任（2）德國社會保障制度的內(nèi)容社會保險。社會保險是德國社會保障制度的主要方式，它由養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、長期護理保險和工傷事故保險這五個險種組成。社會救助。社會救助對象主要是那些喪失勞動能力的人，目的是為了幫助被救濟者能夠維持最低生活水平，并使被救濟者在最短的時間內(nèi)，依靠自身的力量達到“自救”。社會福利。社會福利是國家、社會、單位共同組織起來的第二層社會保障網(wǎng)。社會福利分為直接福利待遇和間接福利待遇兩個方面。直接福利待遇是社會福利的主體，主要包括母親保護和兒童補貼、住房補貼、社會救濟等內(nèi)容；間接福利主要是指國家利用減征或免征個所得稅及其他

42、一些稅收的辦法給予的福利待遇。.美國的社會保障制度（1）美國社會保障制度的內(nèi)容社會保險。社會保險是政府舉辦、個人投保的一種社會保障計劃，它由失業(yè)保險及老年、殘疾與遺屬保險、健康保障、工傷保險等保險項目組成。社會救助。社會救助一般由政府財政撥款，救助對象主要是沒有參加投保的老人、殘疾者、撫養(yǎng)未成年子女的貧困家庭以及兩年內(nèi)沒有找到工作的失業(yè)者等，救助的項目主要有提供救濟金、醫(yī)療補助或食品券補貼等。社會福利。社會福利主要是由政府向社會一般成員和特別對象提供的福利措施。這些福利項目主要包括住房、醫(yī)療與教育等方面的待遇。（2）美國社會保障制度的特點常常把社會保障作為擴大有效需求的手段。管理的多層次。資金

43、來源的多渠道。根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的不平衡性，實行差別化的社會保障。實行強制和自愿相結(jié)合的原則。.日本的社會保障制度（1）日本社會保障制度的內(nèi)容日本社會保障制度由社會保險、政府援助、社會福利、公共衛(wèi)生等方面構(gòu)成。按實施制度,可分為收入保障制度、醫(yī)療保險制度和社會福利事業(yè)。收入保障制度。日本收入保障制度主要包括養(yǎng)老金制度、勞動保險制度和公共救助制度。其中養(yǎng)老金制度是收入保障制度的基本制度。醫(yī)療保險制度。日本的醫(yī)療保險制度由健康保險、國民健康保險、老人保健和共濟救助四大部分組成。醫(yī)療保險包括醫(yī)療費的支付和負擔(dān)、分娩補貼、養(yǎng)病補貼、孩童養(yǎng)育補貼和喪葬費等。被保險的對象包括被保險人及其贍養(yǎng)家屬。社會福利事

44、業(yè)。日本的社會福利事業(yè)主要包括兒童保護、兒童補助、殘疾人保護、孤寡老人救助等，內(nèi)容較為廣泛。（2）日本社會保障制度的特點社會保險制度多元化。年金制度趨向于一體化。保險費負擔(dān)全民化。.新加坡的社會保障制度（1）新加坡社會保障制度的核心新加坡社會保障制度的核心是公積金制，也就是儲蓄基金制。儲蓄基金制”是由社會立法強制雇主和雇員按工資的一定比例為雇員個人繳納養(yǎng)老儲蓄金。公積金由新加坡中央公積金局統(tǒng)一管理。(2)新公積金制度的內(nèi)容養(yǎng)老金、失業(yè)、醫(yī)療等基本的社會保障項目。公積金儲蓄、運用、管理的補充計劃。新的補充計劃包括最低存款計劃、最低補充計劃、公共住屋計劃、住宅產(chǎn)業(yè)計劃、家庭保障保險計劃、投資計劃、

45、非住宅產(chǎn)業(yè)計劃、新加坡公共汽車股票計劃、教育計劃、保健計劃、保健雙全計劃。新加坡公積金制度由政府、雇主、雇員三方參與，雇主和雇員按一定比例繳納公積金,政府則為公積金繳付款及其利息提供免稅政策。政府對公積金儲備提供保證，還對公積金制度提供法律保證。(3)公積金賬戶普通賬戶。此賬戶存款可用于所有公積金計劃，即可以購買保險、購屋、投資等。此賬戶存款的繳付比例為薪金的30%o特別賬戶。此賬戶存款不能隨便支用，只用作養(yǎng)老金給付和緊急財務(wù)用途，但在特殊情況下也允許會員動用此賬戶存款。保健賬戶。這一賬戶僅作會員的保健用途，即只有在會員患病需支付政府或私人醫(yī)院的住院費用時方可使用。存入這個賬戶的比例為薪金的6

46、%。(4)公積金給付的具體內(nèi)容在會員55歲退休時，其公積金除保留最低存款外，其余均可一次性提取。如果其公積金不夠最低存款額，可以用現(xiàn)金填補，也可以用其子女的公積金填補。當(dāng)會員因殘疾失去工作能力時可以一次性提取所有的公積金。當(dāng)會員死亡時，其公積金可以轉(zhuǎn)給其指定的受益人。受益人可以是其親屬、朋友等。公積金局鼓勵會員指定自己的家人為受益人。當(dāng)會員永久離開新加坡時，可以領(lǐng)取其公積金。會員在住屋計劃下可以用公積金購買兩類住屋：一類是建屋發(fā)展局建造的低價公共住屋，購買這類住屋必須具備一定的條件；另一類是私人住屋。在家庭保障保險計劃下，會員如果不幸去世或終身殘廢，其尚未還清的購屋貸款由公積金局負責(zé)歸還；如果

47、會員發(fā)生意外，公積金局可為其家屬提供一定金額的保障。會員在投資計劃下，可以用公積金購買新加坡公共汽車服務(wù)公司的股票。其公積金也可以作為特準(zhǔn)投資購買股票、黃金等，還可以購買非住宅產(chǎn)業(yè)，以獲取比公積金儲蓄利率更高的投資回報率。新加坡政府還推出特準(zhǔn)教育計劃，允許會員用公積金為其本人或子女繳付高等學(xué)院的學(xué)費。會員在保健計劃下，可用其保健賬戶的公積金支付其本人或家屬生病住院的費用。若所患的是重病，當(dāng)住院費用超過一定限度時，有相當(dāng)一部分可從保健雙全計劃中支取。（5）公積金的管理機構(gòu)新加坡的公積金管理和運作由中央公積金局負責(zé)。公積金局由勞工局管轄，內(nèi)設(shè)董事會，為最高管理機構(gòu)，負責(zé)制定重要的保障政策。比較重大

48、的保障計劃，需經(jīng)勞工部批準(zhǔn)。公積金董事會由一名主席（由勞工部長任命）、兩名政府代表、兩名雇主代表、兩名雇員代表以及三名專家組成。（6）新加坡公積金制度的優(yōu)缺點新加坡公積金制度優(yōu)點a.更強調(diào)社會成員的自我保障責(zé)任，把保障待遇與個人的勞動貢獻緊密相連，更有利于調(diào)動人的積極性；b.允許會員在退休前動用公積金購買住房、投資、買保險、支付醫(yī)療費等，把公積金的保值增值與保障功能的擴大有機結(jié)合了起來；c.中央政府直接管理公積金，并運用公積金制度直接參與和調(diào)控社會經(jīng)濟活動，使得公積金管理更有效率，對社會經(jīng)濟的調(diào)節(jié)作用更大。新加坡公積金制度的缺點a.過高的投保費率，阻礙了多層次養(yǎng)老保險制度的出臺，迫使退休者只能

49、享受到一種養(yǎng)老保險；b.缺乏社會互助共濟的功能；c.對經(jīng)濟發(fā)展具有一定的負面作用，不斷提高的繳費率會導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營成本過高，影響經(jīng)濟競爭力。第三章養(yǎng)老保險一、養(yǎng)老保險制度概述.養(yǎng)老保險制度的含義和特征(1)養(yǎng)老保險制度的含義養(yǎng)老保險制度是指由政府立法確定的社會勞動者在年老失去勞動能力或退出勞動崗位時享有退休養(yǎng)老的權(quán)利，并依靠政府、企業(yè)和個人的養(yǎng)老保險基金，以維持基本生活水平而建立的一項社會保險制度。(2)養(yǎng)老保險的特征強制性。由國家、企業(yè)和個人三方共同出資建立養(yǎng)老保險基金。養(yǎng)老基金實行社會統(tǒng)籌，或社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的模式。養(yǎng)老金的給付水平應(yīng)考慮到物價上漲因素和社會平均的收入水平，給付額的計

50、算須考慮到物價指數(shù)的變動和工資率的變動。.養(yǎng)老保險制度的模式(1)投保資助式養(yǎng)老保險投保資助式養(yǎng)老保險的含義投保資助模式是指企業(yè)和個人按規(guī)定比例定期繳納養(yǎng)老保險費，同時政府給予適當(dāng)?shù)酿B(yǎng)老金補助。實行企業(yè)補充退休金制，是投保資助型老年社會保險的最大特色之一。受保人受益要具備的條件和履行的義務(wù)a.定期繳納養(yǎng)老社會保險費；b.達到退休年齡并解除勞動義務(wù)。(2)儲金型社會保險儲金型社會保險的含義儲金型社會保險即強制儲蓄模式。這是由國家強制雇主和雇員按一定比例定期儲蓄養(yǎng)老保險金的一種社會養(yǎng)老保險類型。現(xiàn)代的儲金型社會保險，以新加坡為典型代表，馬來西亞、印度、印度尼西亞等一些發(fā)展中國家的社會保險基本上都屬

51、于這種類型。儲金型養(yǎng)老保險的基本特征國家通過立法強制要求雇主和雇員繳納定額保險費，共同出資建立特別基金，專款專用，分別記入每個雇員的賬戶。儲金型社會保險的給付方式a.是當(dāng)受保人發(fā)生事故（生老病死傷殘和失業(yè)）時，連本帶息一次性將工作期間繳納的保險費發(fā)給受益人；b.在少數(shù)情況下，受保人也可以自行選擇分期領(lǐng)取年金，或?qū)⒋婵畋Ａ艚o遺屬。（3）國家統(tǒng)籌式社會保險國家統(tǒng)籌式社會保險的含義國家統(tǒng)籌式社會保險即按照國家保險的原則建立的一種社會保險類型。以中國、蘇聯(lián)及東歐社會主義國家為代表。國家統(tǒng)籌式社會保險的基本特征a.社會總產(chǎn)品在個人分配之前先扣除社會保障方面的贊用（即必要的扣除）；b.凡喪失勞動能力（生老

52、病死傷殘和死者遺孤）和失業(yè)的都能得到國家的保險；c.職工到退休年齡，由政府支付退休金，養(yǎng)老保險費由單位負擔(dān)；d.各種保險都由統(tǒng)一的保險機構(gòu)經(jīng)辦，并由職工共同管理。國家統(tǒng)籌式社會保險存在的問題a.由于采取多種年金的辦法（按職業(yè)分），不利于勞動力的流動；b.一些行業(yè)及其企業(yè)留存或繳納的保險費用很高，且朝著“不可逆”方向增加，嚴(yán)重影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動；c.老年、傷殘年金偏低，不利于保障老年人的基本生活。.養(yǎng)老保險制度的內(nèi)容（1）養(yǎng)老金給付條件退休條件，主要強調(diào)的是退休年齡。各國規(guī)定的職工可享受退休養(yǎng)老金待遇的年齡有所不同，我國勞動保險條例（1953年修正公布）規(guī)定的職工退休年齡為男性滿60歲，

53、女年滿50歲；少數(shù)從事有毒、有害工種的職工，在其崗位上工作滿一定的年限后，可以提前5年退休，其從事有毒有害工種的年限可以增加計算工齡。繳納保險費年限的條件。各國規(guī)定的年限不同，有35年的，也有1520年的。根據(jù)國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定（國發(fā)1997）,我國現(xiàn)行規(guī)定個人繳費年限累計滿15年的，退休后才能按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。受保工齡條件。一般在社會主義國家有受保工齡條件限制。實行計劃經(jīng)濟的社會主義國家，勞動者個人一般不繳納養(yǎng)老保險費，勞動者對社會的貢獻通過工齡來體現(xiàn)。在瑞典等福利型國家，享受養(yǎng)老金待遇的條件一般以在該地區(qū)住滿一定年限為條件。（2）養(yǎng)老保險待遇按不同的養(yǎng)老保

54、險形式投保，其養(yǎng)老保險待遇便有不同。從現(xiàn)有的養(yǎng)老保險形式及養(yǎng)老金待遇的計算方法看，有以下幾種：投保資助型養(yǎng)老保險及其養(yǎng)老金待遇的計算辦法養(yǎng)老金的給付標(biāo)準(zhǔn)通常取決于職工退休前在職期間的工資收入、退休者投保年限和養(yǎng)老金率（即投保一年獲得的占工資收入一定比例的養(yǎng)老金）等三個要素。其計算公式為：養(yǎng)老金=工資收入x投保年限x養(yǎng)老金率。以這種方法計算養(yǎng)老金給付標(biāo)準(zhǔn)的有意大利、德國、芬蘭、美國等國家。基本儲蓄型養(yǎng)老保險及其養(yǎng)老金待遇的計算辦法其養(yǎng)老金的支付標(biāo)準(zhǔn)主要取決于職工在職期間的工資水平、總投保率、國家社會保險機構(gòu)規(guī)定的年利率。假設(shè)這些條件在幾年內(nèi)不變，那么投保幾年后連本帶息一次領(lǐng)取的養(yǎng)老金可用下列計算

55、公式：一次性領(lǐng)取養(yǎng)老金=一次性領(lǐng)取養(yǎng)老金=E月工資X12x總投保費率年利率I 一】其中，養(yǎng)老金與總投保費率、工資水平、年利率成正比。統(tǒng)籌型養(yǎng)老保險及其養(yǎng)老金待遇的計算辦法。這種籌資方式主要是國家（常由政府機構(gòu)、事業(yè)單位或企業(yè)作為代理人）以財政支出來負擔(dān)養(yǎng)老金，不設(shè)專項基金。其養(yǎng)老金的計算有兩種方法：a.月養(yǎng)老金=月標(biāo)準(zhǔn)工資x按工齡標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)的折扣比例。其中月標(biāo)準(zhǔn)工資取決于退休前最后一個月或若干年的工資水平。養(yǎng)老金與工齡長短成正比，工齡越長，養(yǎng)老金所占的工資比例就越高。在養(yǎng)老保險制度改革前，我國的養(yǎng)老金就是按這種方式計算的；b.養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)與工資水平成反比，即退休者在職期間的工資水平越高，養(yǎng)老金標(biāo)

56、準(zhǔn)占工資的比例就越低，但養(yǎng)老金的絕對數(shù)額較多。蘇聯(lián)就是按這種方式計算的。（3）養(yǎng)老保險基金的籌集和管理養(yǎng)老保險基金的來源a.勞動者按本人的工資或薪金的一定百分比繳納的保險費；b.雇主按雇員工資總額的一定百分比繳納的保險費；c.政府財政的補貼。養(yǎng)老保險基金的管理a.由各種不同的半自治性機構(gòu)或基金會組織負責(zé)，這些機構(gòu)和組織通常由政府某個部所屬的司、局管理，但在其他方面有很大的自主權(quán)。管理機構(gòu)通常由受保人、雇主和政府三方代表組成的理事會領(lǐng)導(dǎo)；b.由受保人及雇主雙方的代表，或由受保人和政府雙方的代表組成組成的理事會負責(zé)；c.凡是按照職業(yè)分類或人員分類（如工薪雇員、獨立勞動者）組織保險事業(yè)的國家，通常是

57、每類保險工作各有其單位負責(zé)管理基金會的機構(gòu)；d.少數(shù)國家的年金業(yè)務(wù)，由政府的一個部或一個司、局直接管理。.養(yǎng)老保險制度的層次多層次的養(yǎng)老保險制度是指基本養(yǎng)老保險與補充養(yǎng)老保險、個人儲蓄性養(yǎng)老保險相結(jié)合的養(yǎng)老保險制度。（1）社會基本養(yǎng)老保險社會基本養(yǎng)老保險，又稱基本養(yǎng)老保險?；攫B(yǎng)老保險一般由國家立法、政府直接舉辦和管理。養(yǎng)老保險基金的資金來源由企事業(yè)單位和職工雙方繳費（稅）或由財政預(yù)算撥款。基本養(yǎng)老保險通常由國家強制實施，保險面覆蓋至全社會職工?；攫B(yǎng)老保險是多層次社會養(yǎng)老保險制度的基礎(chǔ)，其特點有：通過法定的形式，由政府統(tǒng)一制定，對任何單位和勞動者個人強制實施的一種養(yǎng)老保險制度。不論采用哪種籌

58、資模式，其資金的來源方式相對固定，具有穩(wěn)定性。（2）單位補充養(yǎng)老保險。單位補充養(yǎng)老保險與基本養(yǎng)老保險的區(qū)別a.基本養(yǎng)老保險具有強制性，而補充養(yǎng)老保險則基本上遵循自愿原則；b.基本養(yǎng)老保險大都屬于政府行為，其資金將來還有可能納入國家的財政預(yù)算體系；補充養(yǎng)老保險多由獨立的經(jīng)濟主體和受益人經(jīng)辦；c.基本養(yǎng)老保險在法律基礎(chǔ)上具有統(tǒng)一性和規(guī)范性；補充養(yǎng)老保險計劃則具有多樣性和差異性；d.基本養(yǎng)老保險在承保范圍內(nèi)對受保人負有無限責(zé)任；補充養(yǎng)老保險則按照市場機制運作，有一定的經(jīng)營風(fēng)險，其提供的保障具有一定局限性；e.補充養(yǎng)老保險在發(fā)揮其社會性功能的同時，具有一定的商業(yè)性。單位補充養(yǎng)老保險的管理和運作的形式a

59、.單位賬戶制。即由單位開戶為其職工儲存養(yǎng)老金，所積累的基金所有權(quán)歸單位，單位向其職工承諾在其退休后一次性得到若干補充養(yǎng)老金；職工若中途離開單位，或未達到勞資雙方約定的服務(wù)期限，將得不到這份補充養(yǎng)老金；b.個人賬戶制。即將單位或單位和職工繳納的補充養(yǎng)老保險費記入職工個人賬戶，所有權(quán)歸個人，但須退休后方能領(lǐng)取，否則將繳付高額稅款；c.單位賬戶和個人賬戶結(jié)合制。即將單位賬戶制和個人賬戶制的結(jié)合，單位繳納的補充養(yǎng)老保險費記入單位賬戶，個人繳納的補充養(yǎng)老保險費記入個人賬戶。（3）個人儲蓄性養(yǎng)老保險個人儲蓄性養(yǎng)老保險的含義個人儲蓄性養(yǎng)老保險是指投保人根據(jù)自己的實際收入水平，定期或不定期地向保險機構(gòu)投保，以

60、保障自己在退休后基本生活的一種養(yǎng)老保險。個人儲蓄性養(yǎng)老保險的特點實行個人自愿投保的原則，投保數(shù)額不限，所儲款項一般按高于城鄉(xiāng)居民個人銀行儲蓄存款的同期利率計息。二、中國養(yǎng)老保險制度.中國養(yǎng)老保險制度的建立我國養(yǎng)老保險制度始建于20世紀(jì)50年代初期，其后20多年的時間里頒布了多部相關(guān)法典，對我國的養(yǎng)老保險制度的規(guī)定逐漸明確，并不斷改進、完善，形成了完整的計劃經(jīng)濟體制下的養(yǎng)老保障體系。(1)對退休、退職、離休條件作了明確規(guī)定退休條件a.男工人和男干部年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女干部年滿55周歲，連續(xù)工齡滿10年的，可以辦理退休手續(xù)；b.在特殊工種崗位工作的，男工人與男職員年滿55周歲，女工