企業(yè)投資前期論證與項(xiàng)目申請報(bào)告編寫

1、企業(yè)投資前期論證與工程申請報(bào)告編寫1目 錄 企業(yè)投資工程前期工作概述 投資體制改革對工程前期論證的要求 工程申請報(bào)告與可研報(bào)告的關(guān)系 企業(yè)投資工程可行性研究報(bào)告的編寫 企業(yè)投資工程申請報(bào)告的編寫 幾類工程前期論證工作的特殊要求 可行性研究和工程申請報(bào)告案例2企業(yè)投資工程前期工作概述第一局部3企業(yè)投資工程前期工作概述工程周期與投資工程前期工作各類前期工作的主要特征投資工程前期咨詢論證內(nèi)容和特點(diǎn)4一、工程周期與投資工程前期工作5世界銀行的工程周期篩選準(zhǔn)備評定談判 & 申報(bào)理事會執(zhí)行 & 監(jiān)督評估6亞行工程周期ADB Project CycleProject Identification工程鑒別PP

2、TA & Loan Preparation技援及貸款準(zhǔn)備Project Completion工程竣工Project Imple-mentation工程實(shí)施Loan Negotiation貸款談判7歐洲聯(lián)盟對工程周期的劃分規(guī)劃識別評估融資實(shí)施后評價(jià)8我國工程周期各階段的活動1、投資意向的提出2、市場研究與投資時(shí)機(jī)識別3、工程建議書4、初步可行性研究5、可行性研究工程申請報(bào)告、資金申請報(bào)告6、工程咨詢評估7、投資決策8、初步設(shè)計(jì)9、招標(biāo)投標(biāo)10、投資準(zhǔn)備11、特殊技術(shù)方案設(shè)計(jì)12、施工圖設(shè)計(jì)13、施工組織設(shè)計(jì)14、施工準(zhǔn)備15、施工過程16、生產(chǎn)準(zhǔn)備17、中間評價(jià)18、竣工驗(yàn)收19、投產(chǎn)運(yùn)營與投資

3、回收20、工程后評估9工程周期不同階段的工作量 工程階段性工作工程決策階段工程準(zhǔn)備階段工程實(shí)施階段工程竣工階段工程運(yùn)營階段項(xiàng)目工作量工程工作量曲線12345工程可行性研究工程評估與決策6工程設(shè)計(jì)與融資設(shè)備材料采購工程施工與設(shè)備安裝工程試生產(chǎn)與竣工驗(yàn)收工程運(yùn)營4工程里程碑圖例說明IIIIIIIV10費(fèi)用和人力投入開始比較低，然后逐漸升高，在工程的實(shí)施階段，到達(dá)最頂峰。此后逐漸下降，直到工程的終止。工程開始時(shí)風(fēng)險(xiǎn)和不確定性最高，隨著任務(wù)一項(xiàng)項(xiàng)的完成，不確定因素逐漸減少，工程成功完成的概率將會逐漸增加。隨著工程的進(jìn)行，工程變更和改正錯(cuò)誤所需要的花費(fèi)將隨著工程生命期的推進(jìn)而激增。工程關(guān)系人的影響逐步降

4、低。工程周期各項(xiàng)活動的特點(diǎn)11二、各類前期工作的主要特征12工程周期中的前期工作 投資時(shí)機(jī)研究 初步可行性研究 可行性研究 工程咨詢評估 初步設(shè)計(jì) 施工準(zhǔn)備13 一投資時(shí)機(jī)研究投資時(shí)機(jī)研究Opportunity Study，也稱投資時(shí)機(jī)鑒別，是指為尋求有價(jià)值的投資時(shí)機(jī)而對工程的有關(guān)背景、資源條件、市場狀況等所進(jìn)行的初步調(diào)查研究和分析預(yù)測，是工程前期工作中的一種預(yù)備性的調(diào)查研究；建設(shè)投資和生產(chǎn)本錢的估算主要是參考類似工程套算，其精確度在士30%左右。 14 選擇投資時(shí)機(jī)的根本要求符合合理配置和有效利用資源的要求；符合區(qū)域規(guī)劃、行業(yè)開展規(guī)劃、城市規(guī)劃等要求；符合國家產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)政策的要求；符合保

5、護(hù)環(huán)境、可持續(xù)開展的要求。15二初步可行性研究1、概念及特征初步可行性研究Pre-feasibility Study,也稱預(yù)可行性研究，是在時(shí)機(jī)研究的根底上，對工程方案進(jìn)行的進(jìn)一步技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，為工程是否可行進(jìn)行初步判斷。研究的主要目的是判斷工程是否值得投入更多的人力和資金進(jìn)行進(jìn)一步深入研究，判斷工程的設(shè)想是否有生命力，并據(jù)以做出是否進(jìn)行投資的初步?jīng)Q定。 162、初步可行性研究的重點(diǎn)1工程目標(biāo)及功能定位效益目標(biāo)投資規(guī)模目標(biāo)工程功能定位市場目標(biāo)定位172工程方案構(gòu)思 工程方案構(gòu)思是指對未來投資工程的目標(biāo)、功能、范圍以及工程涉及的各主要因素和大體輪廓的設(shè)想與初步界定。3工程方案初步論證 論證內(nèi)容：

6、 一是工程的構(gòu)成，包括產(chǎn)品方案、生產(chǎn)規(guī)模、原料來源、工藝路線、設(shè)備選型、廠址比較和建設(shè)速度；二是比較粗略地估算經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，進(jìn)行財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)評價(jià)，并采用快速評價(jià)法進(jìn)行社會評價(jià)。18 三可行性研究1、根本概念 可行性研究(Feasibility Study)是通過對工程的主要內(nèi)容和配套條件，如市場需求、資源供給、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、工程等方面進(jìn)行調(diào)查研究和分析比較，并對工程建成以后可能取得的財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益及社會環(huán)境影響進(jìn)行預(yù)測，從而提出該工程是否值得投資和如何進(jìn)行建設(shè)的咨詢意見，為工程決策提供依據(jù)的一種綜合性的系統(tǒng)分析方法。19 2、主要特點(diǎn) 預(yù)

7、見性?？尚行匝芯坎粌H要對歷史、現(xiàn)狀資料進(jìn)行研究和分析，更重要的是要對未來的市場需求、投資效益進(jìn)行預(yù)測和估算。 客觀性?？尚行匝芯渴窃谡{(diào)查研究的根底上，實(shí)事求是地按照客觀情況進(jìn)行論證和評價(jià)?？煽啃?。可行性研究要確定工程的技術(shù)經(jīng)濟(jì)措施，以保證工程的平安性和可靠性，同時(shí)也要否認(rèn)不可行的工程或方案，以防止投資損失?？茖W(xué)性?？尚行匝芯恳獞?yīng)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，進(jìn)行市場預(yù)測，要運(yùn)用科學(xué)的評價(jià)指標(biāo)體系來分析工程的盈利能力和償債能力，為工程決策提供科學(xué)依據(jù)。20 3、主要作用工程法人投資決策的依據(jù)籌措資金和申請貸款的依據(jù)編制初步設(shè)計(jì)文件的依據(jù)工程法人與工程實(shí)施單位簽訂合同、協(xié)議的依據(jù)214、主要內(nèi)容以工業(yè)工程為

8、例1工程建設(shè)的必要性2市場預(yù)測3建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案4廠址選擇5技術(shù)、主要設(shè)備和工程方案6主要原材料燃料的消耗和供給7總圖運(yùn)輸與公用工程8節(jié)能和節(jié)水措施 9勞動平安衛(wèi)生與消防 10組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 11實(shí)施進(jìn)度 12投資估算 13融資方案 14財(cái)務(wù)評價(jià) 15風(fēng)險(xiǎn)分析 22 5、可行性研究報(bào)告的深度要求 1內(nèi)容齊全，結(jié)論明確，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，論據(jù)充分，能滿足企業(yè) 投資決策定方案定工程的需要； 2選用主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)能滿足預(yù)定貨的要求； 3引進(jìn)技術(shù)設(shè)備的資料能滿足合同談判的要求； 4重大技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方案有兩個(gè)以上方案的比選； 5確定的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)，能滿足初步設(shè)計(jì)的要求； 6對建設(shè)投資和生產(chǎn)本錢

9、的估算，精確度要求到達(dá)10%左右； 7推薦的融資方案能滿足銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸決策的要求。23四工程評估 工程前評估是在可行性研究或工程申請報(bào)告的根底上，按照一定的目標(biāo)，對投資工程的進(jìn)行系統(tǒng)地分析和判斷、權(quán)衡各種方案的利弊，向委托單位提出明確的評估結(jié)論。 工程評估包括企業(yè)委托對其投資工程的可行性研究報(bào)告進(jìn)行評估、工程核準(zhǔn)機(jī)關(guān)委托對企業(yè)投資工程申請報(bào)告的評估、工程審批機(jī)關(guān)委托對涉及政府投資的工程可行性研究報(bào)告的評估、工程審批機(jī)關(guān)對資金申請報(bào)告的評估、貸款銀行自行組織的對工程可行性研究報(bào)告融資方案的評估，投資者委托的工程評估等各種形式。 24 評估主要要求 工程評估要從委托者的需求出發(fā)，對擬建工程進(jìn)

10、行全面的論證評價(jià)，預(yù)測工程未來的開展前景，提出建議，為委托者提出建設(shè)性的咨詢意見。 強(qiáng)調(diào)不同的委托者對評估所關(guān)心的內(nèi)容和重點(diǎn)有很大差異25 五初步設(shè)計(jì) 1、初步設(shè)計(jì)的作用和依據(jù) 初步設(shè)計(jì)是工程的總體設(shè)計(jì)、布局設(shè)計(jì)、主要的工藝流程、設(shè)備的選型和安裝設(shè)計(jì)、土建工程量及費(fèi)用的估算等。 對于政府投資工程，初步設(shè)計(jì)的依據(jù)是經(jīng)政府批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告。 對于企業(yè)投資工程，初步設(shè)計(jì)的依據(jù)是董事會對工程的批準(zhǔn)意見。 262、初步設(shè)計(jì)的深度要求 初步設(shè)計(jì)文件應(yīng)當(dāng)滿足編制施工招標(biāo)文件、主要設(shè)備材料訂貨和編制施工圖設(shè)計(jì)文件的需要，是下一階段施工圖設(shè)計(jì)的根底。其深度應(yīng)滿足以下要求： 設(shè)計(jì)方案的比選和確定； 土地征用(

11、或者受讓)； 主要設(shè)備材料招標(biāo)采購； 建設(shè)投資的控制； 施工圖設(shè)計(jì)的編制； 施工組織設(shè)計(jì)的編制； 施工準(zhǔn)備和生產(chǎn)準(zhǔn)備等。 273、初步設(shè)計(jì)的主要內(nèi)容以工業(yè)工程為例1初步系統(tǒng)設(shè)計(jì)，繪制各工藝系統(tǒng)的流程圖；2通過計(jì)算確定各系統(tǒng)的規(guī)模和設(shè)備參數(shù)并繪制管道及儀表圖；3編制設(shè)備的規(guī)程及數(shù)據(jù)表以供招標(biāo)使用；4土建工程量的估算；5工程費(fèi)用估算。28六施工準(zhǔn)備 大中型工程的開工條件 1、工程法人已經(jīng)成立。 2、工程已經(jīng)獲得政府部門核準(zhǔn)。 3、工程資本金和其他建設(shè)資金已經(jīng)落實(shí)。 4、工程施工組織設(shè)計(jì)大綱已經(jīng)編制完成。 5、工程主體工程的施工單位已經(jīng)招標(biāo)選定，施工承包合同已 經(jīng)簽訂。 6、工程法人與工程設(shè)計(jì)單位已

12、簽訂設(shè)計(jì)圖紙交付協(xié)議。 7、工程施工監(jiān)理單位已通過招標(biāo)選定。 8、工程征地、拆遷和施工場地“四通一平工作已經(jīng)完成。 9、工程建設(shè)需要的主要設(shè)備和材料已經(jīng)訂貨，建筑材料已落 實(shí)來源和運(yùn)輸條件。 雖然投資體制改革后國家一般不再進(jìn)行開工審批，但為了保證工程的順利實(shí)施，企業(yè)應(yīng)確保工程具備開工條件后才能進(jìn)行開工建設(shè)，這是工程管理自身規(guī)律的要求。 上述開工條件中，第4條至第9條工作內(nèi)容均是施工準(zhǔn)備階段應(yīng)當(dāng)完成的。29三、投資工程前期咨詢論證內(nèi)容和特點(diǎn)301.工程前期工程咨詢的主要內(nèi)容 投資工程的前期咨詢是工程咨詢的核心內(nèi)容之一。從前期咨詢所涉及的不同角度，對前期咨詢效勞的內(nèi)容可以進(jìn)行如下劃分：1企業(yè)投資工

13、程的前期決策咨詢 是指咨詢工程師接受企業(yè)委托，從企業(yè)自身開展的角度對企業(yè)投資工程提供前期咨詢效勞，主要包括進(jìn)行投資時(shí)機(jī)研究、編制初步可行性研究報(bào)告和可行性研究報(bào)告，為企業(yè)投資決策提供專業(yè)咨詢效勞。312政府投資工程的前期決策咨詢 是指咨詢工程師接受政府部門或其出資人代表的委托，從提高政府性資金使用效率的角度，對使用政府性資金的投資工程編寫工程建議書和可行性研究報(bào)告。3企業(yè)投資工程核準(zhǔn)和備案咨詢 是指對于企業(yè)投資不使用政府性資金的工程，咨詢工程師接受企業(yè)委托，按照政府核準(zhǔn)機(jī)關(guān)或備案機(jī)關(guān)的要求，編寫核準(zhǔn)工程申請報(bào)告、工程備案相關(guān)文件，以取得政府對企業(yè)投資工程進(jìn)行核準(zhǔn)或備案等行政許可的工程咨詢效勞。

14、324資金申請咨詢 是指咨詢工程師接受企業(yè)或地方政府的委托，編寫資金申請報(bào)告，以獲得政府有關(guān)投資補(bǔ)助、貸款貼息、轉(zhuǎn)貸等資金申請的工程咨詢效勞。5工程咨詢評估 是指咨詢工程師接受政府部門、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等單位的委托，對工程建議書、可行性研究報(bào)告、工程申請報(bào)告、資金申請報(bào)告等工程前期研究報(bào)告進(jìn)行評估論證的咨詢效勞。33 2.工程前期工程咨詢的主要特點(diǎn)(1)前期咨詢在工程周期全過程風(fēng)險(xiǎn)控制中 占有特殊重要地位 從工程周期全過程各項(xiàng)活動的特點(diǎn)分析，可以發(fā)現(xiàn)存在以下規(guī)律：工程費(fèi)用和人力的投入，在開始階段比較低，然后隨著工程進(jìn)程的推進(jìn)而逐漸升高，在工程實(shí)施階段到達(dá)最頂峰，此后逐漸下降，直到工程的終止；工程

15、周期的開始階段面臨的不確定因素和風(fēng)險(xiǎn)最多，隨著任務(wù)一項(xiàng)項(xiàng)的完成，不確定性因素逐漸減少，工程成功完成的概率逐漸增加；34隨著工程的進(jìn)行，工程變更和改正錯(cuò)誤所需要付出的代價(jià)將會隨著工程生命周期的推進(jìn)而激增。在工程周期的前期階段，是工程面臨的不確定性因素最多，工程資金投入較低，一旦發(fā)現(xiàn)工程不可行而終止工程所付出的代價(jià)最低的階段。35從工程周期全過程風(fēng)險(xiǎn)控制的角度看，前期階段是躲避投資風(fēng)險(xiǎn)、提高投資效益最重要的階段。這是市場經(jīng)濟(jì)成熟國家高度重視投資工程的前期咨詢論證工作的重要原因，也是我國過去對投資工程的前期工作重視不夠，導(dǎo)致投資決策失誤現(xiàn)象頻繁發(fā)生，并付出巨大代價(jià)的重要原因。因此，無論是企業(yè)還是政府

16、部門，今后必須高度重視投資工程的前期論證咨詢工作，充分發(fā)揮工程咨詢在工程前期工作中的作用。36(2) 不同類型工程前期論證內(nèi)容和重點(diǎn)存在明顯差異投資工程前期論證內(nèi)容豐富，不同類型工程前期論證的角度、內(nèi)容、側(cè)重點(diǎn)存在明顯差異。特別是隨著政府職能轉(zhuǎn)變，根據(jù)投資體制改革的要求，政府作為社會公共事務(wù)的管理者在履行公共管理職能時(shí)對工程的審批、核準(zhǔn)和備案的要求，與企業(yè)作為市場競爭主體對工程可行性研究的要求，以及銀行等金融機(jī)構(gòu)對工程前期論證所關(guān)注的重點(diǎn)會明顯不同。37例如，對于政府投資工程，應(yīng)在工程前期論證中關(guān)注政府資金介入的必要性，政府性資金公共理財(cái)，實(shí)現(xiàn)社會公共利益等問題；對于企業(yè)委托的投資工程可行性研

17、究，應(yīng)重視從公司理財(cái)、企業(yè)開展戰(zhàn)略等角度進(jìn)行分析論證；38對于政府核準(zhǔn)的企業(yè)投資工程申請報(bào)告的編制和評估，應(yīng)重點(diǎn)論證政府關(guān)注的企業(yè)投資工程外部性、公共性等問題；對于外商投資工程的核準(zhǔn)咨詢，還應(yīng)從是否滿足外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄、外匯資本賬戶管理等角度的分析論證等等，而不應(yīng)該將政府投資工程、企業(yè)投資工程等不同類型工程以及不同委托方的委托任務(wù)咨詢重點(diǎn)相混淆。39(3)投資工程前期工程咨詢專業(yè)要求較高投資前期工程咨詢發(fā)生在工程投資建設(shè)及運(yùn)營活動之前，建立在對工程工程未來投資及運(yùn)營實(shí)施方案進(jìn)行預(yù)測和假定的根底之上，受到多種不確定性因素的影響，對其進(jìn)行全面系統(tǒng)的科學(xué)論證往往非常困難，需要綜合運(yùn)用現(xiàn)代工程學(xué)、

18、經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)等多學(xué)科理論知識，借助先進(jìn)的科技手段、調(diào)查預(yù)測方法、信息處理技術(shù)，在掌握大量信息資料的根底上對未來可能發(fā)生的情況進(jìn)行分析論證.因此對咨詢工程師的根本素質(zhì)、知識積累、工作經(jīng)驗(yàn)等提出很高的要求，尤其是對大型復(fù)雜工程，必須由高級工程咨詢專家才能勝任這類工作。40(4) 對開展規(guī)劃和工程實(shí)施階段咨詢 起到承前啟后的作用開展規(guī)劃對未來戰(zhàn)略目標(biāo)和開展方向的總體部署，必須落實(shí)到具體的投資工程上。各類具體工程的前期論證，是對總體戰(zhàn)略設(shè)想的具體化。通過對投資工程的前期咨詢論證，對方案實(shí)施可能產(chǎn)生的效果進(jìn)行預(yù)測分析和評價(jià)，并在對未來進(jìn)行分析預(yù)測的根底上，對工程投資及實(shí)施方案進(jìn)行優(yōu)化，為實(shí)施階段奠定根

19、底。41工程前期論證在戰(zhàn)略規(guī)劃與工程實(shí)施之間起到承前啟后的作用。如果工程前期論證階段工作不扎實(shí)，不僅會造成總體規(guī)劃及戰(zhàn)略設(shè)想的具體實(shí)施出現(xiàn)偏差，而且還給實(shí)施階段留下隱患。因此，按照投資體制改革的要求做好工程前期論證工作，對于政策及規(guī)劃咨詢以及工程建設(shè)全過程的工程咨詢效勞都具有重要影響作用。42投資體制改革對工程前期論證的要求第二局部43投資體制改革對工程前期論證的要求引言投資體制改革后的工程行政許可鏈投資體制改革的重大制度創(chuàng)新核準(zhǔn)制投資體制改革對投資工程前期論證的新要求44國務(wù)院于2004年7月發(fā)布的?國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定?，是指導(dǎo)我國今后一定時(shí)期投資體制改革工作的綱領(lǐng)性文件，對今后投

20、資體制改革的一系列方向性、原那么性問題進(jìn)行了闡述，內(nèi)容全面，影響深遠(yuǎn)，引起了社會各界的高度關(guān)注。?國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定?發(fā)布后，國家開展改革委、財(cái)政部、商務(wù)部、國土資源部、國家環(huán)?？偩值扔嘘P(guān)部門發(fā)布了一系列配套文件。一、引言45企業(yè)投資工程核準(zhǔn)暫行方法外商投資工程核準(zhǔn)暫行管理方法境外投資工程核準(zhǔn)暫行管理方法國家開展改革委關(guān)于改進(jìn)和完善報(bào)請國務(wù)院審批或核準(zhǔn)投資工程的管理方法國家開展改革委關(guān)于實(shí)行企業(yè)投資工程備案制指導(dǎo)意見國家開展改革委關(guān)于審批地方政府投資工程有關(guān)規(guī)定46國際金融組織和外國政府貸款投資工程管理暫行方法中央預(yù)算內(nèi)投資補(bǔ)助和貼息工程管理暫行方法中央預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資補(bǔ)助資金財(cái)政

21、財(cái)務(wù)管理暫行方法中央預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資貼息資金財(cái)政財(cái)務(wù)管理暫行方法國際金融組織和外國政府貸款贈款管理方法國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開展工程管理暫行方法建設(shè)工程用地預(yù)審管理方法關(guān)于加強(qiáng)建設(shè)工程環(huán)境影響評價(jià)分級審批的通知47由于投資工程前期論證咨詢在整個(gè)工程咨詢的業(yè)務(wù)體系中占有特殊重要的地位，因此長期以來一直強(qiáng)調(diào)要重視前期咨詢工作，如市場預(yù)測、廠址選擇、工程技術(shù)方案論證、風(fēng)險(xiǎn)分析及多方案比較論證等。深化投資體制改革，要求按照“誰投資、誰決策、誰收益、誰承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的原那么，落實(shí)企業(yè)投資自主權(quán)，完善政府投資管理體制。投資體制改革后，在投資工程的前期論證中將會更加重視上述分析。48二、投資體制改革后的工程行政許可鏈工

22、程政府投資工程企業(yè)投資工程直接投資資本金注入 可行性研究報(bào)告投資主體資金投入方式工程申報(bào)報(bào)告行政許可形式工程建議書工程申請報(bào)告工程備案申請表備案核準(zhǔn)貸款貼息 投資補(bǔ)助 轉(zhuǎn)貸 企業(yè)自籌資金資金申請報(bào)告審批49工程核準(zhǔn)什么？工程申請報(bào)告 Vs 工程核準(zhǔn)內(nèi)容核準(zhǔn)制的主要內(nèi)容三、重大制度創(chuàng)新核準(zhǔn)制50工程核準(zhǔn)什么？核準(zhǔn)的角度：外部性、公共性宏觀性、戰(zhàn)略性 經(jīng)濟(jì)、社會、資源、環(huán)境等綜合性 核準(zhǔn)的內(nèi)容：維護(hù)經(jīng)濟(jì)平安合理開發(fā)利用資源保護(hù)生態(tài)環(huán)境優(yōu)化重大布局保障公共利益防止出現(xiàn)壟斷 51工程申請報(bào)告 Vs 工程核準(zhǔn)內(nèi)容 第八章 社會影響分析第一章 申報(bào)單位及工程概況第二章 開展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入分析第三

23、章 資源開發(fā)及綜合利用分析第四章 節(jié)能方案分析第五章 建設(shè)用地、征地拆遷及移民安置分析第六章 環(huán)境和生態(tài)影響分析第七章 經(jīng)濟(jì)影響分析防止出現(xiàn)壟斷 維護(hù)經(jīng)濟(jì)平安合理開發(fā)利用資源保護(hù)生態(tài)環(huán)境優(yōu)化重大布局保障公共利益52核準(zhǔn)制的主要內(nèi)容1、核準(zhǔn)制與審批制的主要區(qū)別適用的范圍不同。審批制只適用于政府投資工程和使用政府性資金的企業(yè)投資工程；核準(zhǔn)制那么適用于企業(yè)不使用政府性資金投資建設(shè)的重大工程或限制類工程。審核的內(nèi)容不同。過去的審批制，政府既從社會管理者角度又從投資所有者的角度審核企業(yè)的投資工程；在核準(zhǔn)制的情況下，政府只是從公共管理的角度審核企業(yè)的投資工程，審核內(nèi)容主要是“維護(hù)經(jīng)濟(jì)平安、合理開發(fā)利用資源

24、、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面，而不再代替投資者對工程的市場前景、經(jīng)濟(jì)效益、資金來源和產(chǎn)品技術(shù)方案等進(jìn)行審核。53 審核的程序不同。在過去實(shí)行審批制的情況下，政府對企業(yè)投資工程一般要經(jīng)過批準(zhǔn)“工程建議書、“可行性研究報(bào)告和“開工報(bào)告等審批環(huán)節(jié)，而在核準(zhǔn)制的情況下，政府僅審核企業(yè)投資“工程申請報(bào)告一個(gè)環(huán)節(jié)。在實(shí)行核準(zhǔn)制的情況下，政府直接管理的企業(yè)投資工程數(shù)量大幅度減少，核準(zhǔn)工程范圍僅限于?政府核準(zhǔn)的投資工程目錄?內(nèi)的工程，并根據(jù)變化的情況適時(shí)調(diào)整。542.政府對企業(yè)投資工程核準(zhǔn)的類型 根據(jù)? 關(guān)于投資體制改革的決定?和國家開展改革委公布的有關(guān)改革配套文件，在新的投

25、資體制下，政府對企業(yè)投資工程的核準(zhǔn)分為三類:對內(nèi)資企業(yè)在我國境內(nèi)投資建設(shè)工程的核準(zhǔn)規(guī)定，見?企業(yè)投資工程核準(zhǔn)暫行方法?2004年9月15日由國家開展改革委發(fā)布的第19號令；對內(nèi)資企業(yè)在我國境外投資建設(shè)工程的核準(zhǔn)規(guī)定，見?境外投資工程核準(zhǔn)暫行管理方法?2004年10月9日由國家開展改革委發(fā)布的第21號令；對外資企業(yè)在我國境內(nèi)投資建設(shè)工程的核準(zhǔn)規(guī)定，見?外商投資工程核準(zhǔn)暫行管理方法?2004年10月9日由國家開展改革委發(fā)布的第22號令。553、核準(zhǔn)的程序及條件工程申請報(bào)告應(yīng)由具備相應(yīng)工程咨詢資格的機(jī)構(gòu)編制。其中，由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)的工程，其工程申請報(bào)告應(yīng)由具備甲級工程咨詢資質(zhì)的機(jī)構(gòu)編制。國務(wù)

26、院有關(guān)行業(yè)主管部門隸屬單位投資建設(shè)應(yīng)由國務(wù)院有關(guān)行業(yè)主管部門核準(zhǔn)的工程，向國務(wù)院有關(guān)行業(yè)主管部門提交工程申請報(bào)告，并附上工程所在地省級政府投資主管部門的意見。56方案單列企業(yè)集團(tuán)和中央管理企業(yè)投資建設(shè)應(yīng)由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)的工程，向國務(wù)院投資主管部門提交工程申請報(bào)告，并附工程所在地省級政府投資主管部門的意見；其它企業(yè)投資建設(shè)應(yīng)由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)的工程，應(yīng)經(jīng)工程所在地省級政府投資主管部門初審并提出意見，向國務(wù)院投資主管部門報(bào)送工程申請報(bào)告省級政府規(guī)定具有投資管理職能的經(jīng)貿(mào)委、經(jīng)委應(yīng)與開展改革委聯(lián)合報(bào)送。企業(yè)投資建設(shè)應(yīng)由國務(wù)院核準(zhǔn)的工程，應(yīng)經(jīng)國務(wù)院投資主管部門提出審核意見，向國務(wù)院報(bào)送工

27、程申請報(bào)告。57工程申報(bào)單位在向工程核準(zhǔn)機(jī)關(guān)報(bào)送工程申請報(bào)告時(shí)，需根據(jù)國家法律法規(guī)的規(guī)定附送以下文件：城市規(guī)劃行政主管部門出具的城市規(guī)劃意見；國土資源行政主管部門出具的工程用地預(yù)審意見；環(huán)境保護(hù)行政主管部門出具的環(huán)境影響評價(jià)文件的審批意見；根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)應(yīng)提交的其他文件。58工程核準(zhǔn)機(jī)關(guān)主要根據(jù)以下條件對工程進(jìn)行核準(zhǔn)審查：符合國家法律法規(guī)；符合國民經(jīng)濟(jì)和社會開展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和土地利用總體規(guī)劃；符合國家宏觀調(diào)控政策；地區(qū)布局合理；主要產(chǎn)品未對國內(nèi)市場形成壟斷；未影響我國經(jīng)濟(jì)平安；合理開發(fā)并有效利用了資源；生態(tài)、環(huán)境和自然文化遺產(chǎn)得到有效保護(hù)；未對公眾利益，特別是工程建

28、設(shè)地的公眾利益產(chǎn)生重大不利影響。594、核準(zhǔn)制對投資工程審核的主要特點(diǎn)1工程論證思路的轉(zhuǎn)變 在實(shí)行核準(zhǔn)制的情況下，工程核準(zhǔn)機(jī)關(guān)對企業(yè)投資工程的審核特點(diǎn)發(fā)生了以下變化：從“內(nèi)部性向“外部性的轉(zhuǎn)變。傳統(tǒng)的審批體制下，工程審核機(jī)構(gòu)往往自覺或不自覺地將自己定位為企業(yè)投資工程的所有者，從企業(yè)董事會的立場和角度，審核工程的廠址選擇、工程技術(shù)方案、產(chǎn)品方案、市場前景、盈利能力等。投資體制改革方案強(qiáng)調(diào)，上述事項(xiàng)都是企業(yè)自主投資決策的內(nèi)部事項(xiàng)，其審核權(quán)限應(yīng)該下放給企業(yè)。企業(yè)內(nèi)部管理層、董事會審核其可行性研究報(bào)告時(shí)，仍然需要審核這些內(nèi)容，而且還要深化。但對于按照核準(zhǔn)制的要求，國家核準(zhǔn)機(jī)關(guān)對企業(yè)投資工程申請報(bào)告的審

29、核，應(yīng)重點(diǎn)從國家應(yīng)該關(guān)注的事項(xiàng)，即從企業(yè)投資工程所引發(fā)的外部性、公共性問題等方面進(jìn)行審核。60從微觀審核為主向宏觀公共事項(xiàng)審核轉(zhuǎn)變。政府核準(zhǔn)機(jī)關(guān)關(guān)注的主要應(yīng)是涉及社會公共利益的宏觀問題，如維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)平安、優(yōu)化重大布局、環(huán)境可持續(xù)開展等，因此應(yīng)站在政府作為公共事務(wù)管理者的立場上，從宏觀的、戰(zhàn)略的高度，審核政府所應(yīng)該關(guān)注的一些重大事項(xiàng)；從“技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證向“經(jīng)濟(jì)、社會、資源、環(huán)境等綜合論證的轉(zhuǎn)變，要求對企業(yè)投資工程從是否有利于維護(hù)公共利益等方面進(jìn)行分析判斷。因此核準(zhǔn)制對企業(yè)投資工程的審核所涉及的層次更高、內(nèi)容更廣，不僅對投資工程前期論證工作提出了更高的要求，而且對工程核準(zhǔn)機(jī)關(guān)的專業(yè)素質(zhì)要求更高。6

30、12工程論證的原那么投資體制改革方案是在基于貫徹落實(shí)科學(xué)開展觀的宏觀背景下出臺并付諸實(shí)施的，核準(zhǔn)制對工程的論證，應(yīng)強(qiáng)調(diào)符合當(dāng)前政府管理經(jīng)濟(jì)活動的執(zhí)政理念的重大調(diào)整，強(qiáng)調(diào)“堅(jiān)持以人為本，樹立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的開展觀，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會和人的全面開展的要求，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)開展、統(tǒng)籌區(qū)域開展、統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)社會開展、統(tǒng)籌人與自然和諧開展、統(tǒng)籌國內(nèi)開展和對外開放，將樹立和落實(shí)科學(xué)開展觀作為對企業(yè)投資工程進(jìn)行核準(zhǔn)的指導(dǎo)原那么。62四、投資體制改革 對投資工程前期論證的新要求63 隨著投資體制改革的不斷深化，對投資工程前期論證的有關(guān)內(nèi)容將提出更高要求，對過去已經(jīng)存在的有關(guān)內(nèi)容可能會提出新的要求，并補(bǔ)充一些過去沒有予以足夠

31、重視的內(nèi)容。 本次培訓(xùn)主要結(jié)合投資體制改革及建立和完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的要求，對投資工程前期論證的要求概述如下：。641.強(qiáng)調(diào)規(guī)劃咨詢和工程規(guī)劃背景研究在工程前期論證中的重要性規(guī)劃是為經(jīng)濟(jì)社會開展而制訂的中長遠(yuǎn)藍(lán)圖，可以分為總體規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃和專項(xiàng)規(guī)劃。投資體制改革方案要求，要綜合運(yùn)用經(jīng)濟(jì)的、法律的和必要的行政手段，對全社會投資進(jìn)行以間接調(diào)控方式為主的有效調(diào)控。65在新的投資體制下，各級政府將會十分重視規(guī)劃對具體投資工程的導(dǎo)向作用。在工程評估論證中要拋棄就工程論工程的傳統(tǒng)做法。孤立地就工程論工程，割裂投資工程與整體戰(zhàn)略規(guī)劃之間有機(jī)聯(lián)系的傳統(tǒng)做法將被擯棄。應(yīng)強(qiáng)調(diào)工程的提出應(yīng)有其特定的總體規(guī)劃

32、、區(qū)域規(guī)劃、專項(xiàng)規(guī)劃或企業(yè)開展戰(zhàn)略規(guī)劃背景，強(qiáng)調(diào)從整體戰(zhàn)略的角度來論證工程。662.重視需求評估和市場分析隨著投資體制改革的深化，投資工程前期咨詢應(yīng)按照完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的要求，在國家宏觀調(diào)控下充分發(fā)揮市場機(jī)制的作用，營造有利于各類投資主體公平、有序競爭的市場環(huán)境。這就要求要關(guān)注國際、國內(nèi)市場的融合和相互影響，加強(qiáng)市場需求預(yù)測、價(jià)格走勢的分析、產(chǎn)品市場競爭能力分析以及市場風(fēng)險(xiǎn)分析，強(qiáng)調(diào)市場分析在工程的前期論證評價(jià)中的重要性，確保所投資的經(jīng)營性工程確實(shí)屬于市場真正需要的工程，以便減少盲目性，發(fā)揮市場對資源配置的根底性作用。67對于非經(jīng)營性工程，那么將強(qiáng)調(diào)需求評估的重要性。非經(jīng)營性工程一般為

33、根底設(shè)施和公益性工程，工程的建設(shè)與社會公眾的利益密切相關(guān)。工程建成后能否真正滿足社會公眾的實(shí)際需要，成為對這類工程進(jìn)行評估論證的重點(diǎn)。這類工程分析評價(jià)方法不同于一般經(jīng)營性工程的市場調(diào)查和預(yù)測等分析研究，往往需要對工程的利益相關(guān)者進(jìn)行調(diào)查、訪談，收集相關(guān)資料，了解社會需求，進(jìn)行分析評價(jià)，以便論證工程建設(shè)的必要性。683.重視工程方案的內(nèi)在邏輯分析可行性研究及工程咨詢評估報(bào)告從重視形式轉(zhuǎn)變?yōu)橹匾晝?nèi)容。過去在可行性研究中存在“追求可批性、戲說可行性的情況，一些可行性研究報(bào)告的編寫，往往是一些大量的，繁瑣的，甚至是無用的資料的堆砌，各局部之間缺乏內(nèi)在的，統(tǒng)一的邏輯推理分析，不重視系統(tǒng)性及原因-結(jié)果，條

34、件-目的等邏輯分析。69可行性研究報(bào)告等工程前期論證文件的編寫，應(yīng)強(qiáng)調(diào)投入與產(chǎn)出之間、工程直接目標(biāo)與宏觀目標(biāo)之間，目標(biāo)體系與評價(jià)指標(biāo)之間，外部假設(shè)與配套條件之間的邏輯關(guān)系分析，通過可研報(bào)告各組成局部之間的邏輯關(guān)系分析和推理判斷，最終得出工程是否可行的結(jié)論。704.強(qiáng)調(diào)不同類型工程前期論證研究各有側(cè)重強(qiáng)調(diào)應(yīng)根據(jù)政府職能轉(zhuǎn)變的要求來調(diào)整前期咨詢的側(cè)重點(diǎn)。過去的可行性研究報(bào)告包羅萬象，內(nèi)容十分繁雜。隨著政府職能的轉(zhuǎn)變，政府作為社會公共事務(wù)的管理者在履行公共管理職能時(shí)，對工程的審批，核準(zhǔn)和備案的內(nèi)容，與工程業(yè)主、投資者、貸款銀行對工程關(guān)注的重點(diǎn)將會明顯不同，從而對投資工程前期咨詢的內(nèi)容及側(cè)重點(diǎn)提出不同

35、的要求。715.企業(yè)投資工程強(qiáng)調(diào)要在有關(guān)政策規(guī)劃指導(dǎo)下，從企業(yè)開展戰(zhàn)略的角度論證工程建設(shè)的必要性這次投資體制改革，強(qiáng)調(diào)要徹底改革現(xiàn)行不分投資主體、不分資金來源、不分工程性質(zhì)一律按投資規(guī)模大小分別由各級政府及有關(guān)部門審批的企業(yè)投資管理方法。對于企業(yè)不使用政府性資金投資建設(shè)的工程，一律不再實(shí)行審批制，區(qū)別不同情況實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。這種改革對企業(yè)投資行為的影響將是深遠(yuǎn)的。72過去，企業(yè)編制可行性研究報(bào)告，其核心目的是為了獲得政府有關(guān)部門的審批。今后，政府不再直接審批企業(yè)投資工程的可行性研究報(bào)告，而是強(qiáng)調(diào)j間接引導(dǎo)企業(yè)投資行為。這就要求企業(yè)在投資工程的前期論證中，不是從政府審批的角度，而是重點(diǎn)從企業(yè)

36、自身開展戰(zhàn)略的角度進(jìn)行評價(jià)論證，分析工程的投資建設(shè)與有關(guān)政策規(guī)劃及企業(yè)開展戰(zhàn)略之間的關(guān)系，分析如何從實(shí)現(xiàn)企業(yè)開展戰(zhàn)略目標(biāo)的角度來l篩選投資時(shí)機(jī)。73另外，今后企業(yè)的技術(shù)改造和產(chǎn)業(yè)升級擴(kuò)建工程將越來越占有重要地位，技改投資占投資規(guī)模總量的比例將呈現(xiàn)上升趨勢。對企業(yè)技改工程的可行性研究，尤其強(qiáng)調(diào)從企業(yè)開展戰(zhàn)略的角度，與管理咨詢、企業(yè)診斷相結(jié)合來進(jìn)行可行性研究和咨詢評估。746.強(qiáng)調(diào)方案比選與優(yōu)化投資工程的工程技術(shù)方案比選和優(yōu)化是工程前期論證的關(guān)鍵內(nèi)容。投資工程可行性研究等前期論證的過程，就是通過不斷進(jìn)行各種局部方案和整體方案的比選優(yōu)化，淘汰不可行方案，最終選擇確定最優(yōu)方案的過程。因此，沒有多方案的

37、比較和優(yōu)化，就沒有真正的可行性研究及工程方案的優(yōu)化分析論證。757.重視投資工程的經(jīng)濟(jì)平安評價(jià)隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷開展，國家經(jīng)濟(jì)平安已經(jīng)同國家政治平安、國家軍事平安一樣在國家平安戰(zhàn)略中占據(jù)主導(dǎo)地位。在我國投資體制改革方案中，“維護(hù)經(jīng)濟(jì)平安被列為政府核準(zhǔn)企業(yè)提交的工程申請報(bào)告的首要內(nèi)容。76在新的投資體制下，無論是政府投資的工程，還是企業(yè)投資需要政府核準(zhǔn)的重大工程，都要重視從維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)平安的角度進(jìn)行分析評價(jià)，這是對工程咨詢行業(yè)提出的一項(xiàng)新課題。在國家經(jīng)濟(jì)平安中，產(chǎn)業(yè)平安占有重要地位。在工程工程的咨詢評價(jià)中，應(yīng)重視研究如何從國家經(jīng)濟(jì)平安和產(chǎn)業(yè)平安的角度對工程進(jìn)行評價(jià)論證。778.重視投資工程的社

38、會評價(jià)政府投資工程和政府核準(zhǔn)的企業(yè)投資工程，將重視社會評價(jià)在工程決策中的作用。如重視公眾參與問題，利益相關(guān)者分析，社會公平問題，參與問題，機(jī)構(gòu)能力建設(shè)問題等。在工程工程的咨詢評價(jià)中，要從工程可能產(chǎn)生的社會影響、工程工程與當(dāng)?shù)厣鐣h(huán)境的相互適應(yīng)性和社會可接受性等方面，判斷工程的社會可行性，提出協(xié)調(diào)工程與當(dāng)?shù)氐母鞣N社會關(guān)系、躲避社會風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)工程順利實(shí)施的對策建議。789.重視投資工程的環(huán)境影響評價(jià)投資體制改革方案強(qiáng)調(diào)要重視對投資工程環(huán)境影響的核準(zhǔn)及評價(jià)論證工作。在可持續(xù)開展理念及綠色經(jīng)濟(jì)的政策導(dǎo)向下，投資工程的咨詢評價(jià)將會更加重視環(huán)境影響評價(jià)，不僅要分析投資工程可能產(chǎn)生的各種環(huán)境影響，而且還要試

39、圖將投資工程可能產(chǎn)生的環(huán)境影響進(jìn)行貨幣量化分析，并將之納入投資工程的經(jīng)濟(jì)分析框架體系之中去，以便為工程選擇提供更可靠的決策依據(jù)，進(jìn)行更全面的分析評價(jià)。7910.強(qiáng)調(diào)可持續(xù)開展及提高資源利用效率的評價(jià)可持續(xù)開展是二十一世紀(jì)世界各國普遍關(guān)注的重要議題。針對我國過去投資工程前期論證中對可持續(xù)開展方面論證重視不夠的狀況，深化投資體制改革要求必須強(qiáng)調(diào)可持續(xù)開展及資源利用分析評價(jià)在工程前期研究論證中的重要地位。資源配置就是資源在各個(gè)領(lǐng)域中被科學(xué)組織占用和使用。由于資源可供給的有限性，因此寄希望于優(yōu)化資源配置來提高資源利用效率。80可持續(xù)開展是綜合考慮人口、環(huán)境、資源、經(jīng)濟(jì)和社會諸因素，并使之持續(xù)、健康、和

40、諧、穩(wěn)定地開展。在工程咨詢評價(jià)中，對于資源開發(fā)性工程，尤其要注意其是否符合國家可持續(xù)開展戰(zhàn)略，是否建立了一套比較完善的可持續(xù)開展方案。重視對這些因素的分析評價(jià)，是保護(hù)資源環(huán)境，提高資源配置合理性，走可持續(xù)開展道路的必然要求。8111.完善投資工程經(jīng)濟(jì)分析評價(jià)政府投資工程和政府核準(zhǔn)的企業(yè)投資工程，將重視經(jīng)濟(jì)外部性分析，以適應(yīng)現(xiàn)代社會追求多元利益主體社會福利最大化的要求，從全社會的角度分析相關(guān)社會成員的經(jīng)濟(jì)費(fèi)用和效益，利有費(fèi)用效果分析或經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益流量分析的方法，評價(jià)工程投資的資源配置效率，追求投資工程的公眾效益最大化。82經(jīng)濟(jì)評價(jià)是從資源優(yōu)化配置的角度來評價(jià)工程的經(jīng)濟(jì)可行性，而國家審批或核準(zhǔn)工程

41、的目的就是要確保社會經(jīng)濟(jì)資源能夠得到合理的配置。從這一角度看，對工程的資源配置是否合理進(jìn)行分析評價(jià)，即投資工程的經(jīng)濟(jì)分析評價(jià)，是非常重要的工程評價(jià)工作，尤其是國家投資建設(shè)的工程，利用國家資源和國有經(jīng)濟(jì)投資的工程，更應(yīng)重視經(jīng)濟(jì)評價(jià)工作，以確保資源的優(yōu)化配置。在工程評價(jià)中只重視財(cái)務(wù)分析，不重視經(jīng)濟(jì)分析，不符合投資體制改革的要求。8312.重視政府資金介入的必要性及介入方式的研究政府投資主要用于關(guān)系國家平安和市場不能有效配置資源的經(jīng)濟(jì)和社會領(lǐng)域，包括加強(qiáng)公益性和公共根底設(shè)施建設(shè)，保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)欠興旺地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會開展，推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化。同時(shí)，要求鼓勵社會投資。對于涉及公共利益

42、的工程，除政府直接投資之外，還要設(shè)法創(chuàng)造條件，與盈利性機(jī)構(gòu)合作，如采用國際通行的PPP模式等財(cái)務(wù)模式，推動公益性工程的市場化運(yùn)作。在這種情況下，對政府資金介入的必要性及介入方式的研究論證就顯得尤為必要。8413.重視公益性工程建設(shè)和實(shí)施方式的分析評價(jià)國內(nèi)外的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)說明，如果沒有一個(gè)良好組織起來的機(jī)構(gòu)來負(fù)責(zé)工程建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行的管理，將很難實(shí)現(xiàn)預(yù)定的工程目標(biāo)。在過去的政府投資工程前期論證中，常常不很重視組織機(jī)構(gòu)和人員編制章節(jié)的評價(jià)論證。投資體制改革方案指出，要加強(qiáng)政府投資工程管理，改進(jìn)建設(shè)實(shí)施方式。標(biāo)準(zhǔn)政府投資工程的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)情況變化及時(shí)修訂完善。85方案特別提出，對非經(jīng)營性政府投資工程

43、加快實(shí)行“代建制，即通過招標(biāo)等方式，選擇專業(yè)化的工程管理單位負(fù)責(zé)建設(shè)實(shí)施，嚴(yán)格控制工程投資、質(zhì)量和工期，建成后移交給使用單位。因此，對政府投資的非經(jīng)營性工程的投資方案論證，要重視及實(shí)施實(shí)施方案的研究論證。8614.重視對投資工程的融資方案評價(jià)投資體制改革方案強(qiáng)調(diào)，要進(jìn)一步拓寬企業(yè)投資工程的融資渠道。為了適應(yīng)我國投資工程融資主體多元化、融資渠道多樣化、融資方式復(fù)雜化的要求，在今后的投資工程咨詢評價(jià)中，將非常重視融資方案的分析論證，即對籌資方案的平安性、經(jīng)濟(jì)性和可行性進(jìn)行評判和比較。8715.企業(yè)投資工程強(qiáng)調(diào)從企業(yè)理財(cái)?shù)慕嵌冗M(jìn)行財(cái)務(wù)分析由于這次投資體制改革的主要目標(biāo)之一就是將企業(yè)的投資決策權(quán)返還給

44、企業(yè)，對于企業(yè)作為投資主體的工程，就要求運(yùn)用現(xiàn)代企業(yè)理財(cái)?shù)睦碚摵头椒?，設(shè)計(jì)工程的財(cái)務(wù)方案，進(jìn)行企業(yè)的資本預(yù)算管理和工程財(cái)務(wù)分析，按照現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)制度的要求，設(shè)計(jì)投資工程財(cái)務(wù)評價(jià)的內(nèi)容與方法。要特別強(qiáng)調(diào)按照工程資本金制度及工程法人責(zé)任制的要求，從出資者的角度選擇財(cái)務(wù)盈利能力評價(jià)指標(biāo)，分析工程的不確定性及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。88同時(shí)，要求改變過去將“工程與“企業(yè)分割的做法，財(cái)務(wù)分析的重點(diǎn)將轉(zhuǎn)變?yōu)閺钠髽I(yè)理財(cái)?shù)慕嵌龋芯咳绾卧O(shè)計(jì)理想的投資模式和財(cái)務(wù)方案，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化和股東權(quán)益最大化的目標(biāo)，這就意味著投資工程財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容和方法體系應(yīng)進(jìn)行重大調(diào)整。另外，對于大型企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)投資建設(shè)的工程，還將強(qiáng)調(diào)與資本運(yùn)

45、營有關(guān)的分析論證。8916.投資工程應(yīng)重視是否符合產(chǎn)業(yè)政策的評價(jià)分析根據(jù)投資體制改革方案的要求，一方面要下放企業(yè)決策自主權(quán)，另一方面要標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)的投資行為。各類企業(yè)都要嚴(yán)格遵守環(huán)境保護(hù)、國土資源、城市規(guī)劃、平安生產(chǎn)等法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，不得投資建設(shè)國家禁止開展的工程。因此，對于企業(yè)投資建設(shè)的工程，應(yīng)加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)政策的導(dǎo)向和管理，從產(chǎn)業(yè)政策的角度論證工程建設(shè)的必要性和可行性。9017.重視征地拆遷移民安置方案分析投資建設(shè)工程常常涉及到征地拆遷和移民安置工作。在工程前期咨詢論證中，要堅(jiān)持以人為本，全面貫徹落實(shí)科學(xué)開展觀。對于確需征地的投資工程，必須全面評價(jià)征地拆遷補(bǔ)償、移民安置和收

46、入恢復(fù)方案，保證被征地農(nóng)民和被拆遷居戶以及和受影響人群的生活水平不因工程建設(shè)而降低，保證依法足額和及時(shí)支付征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)助費(fèi)以及地上附著物和青苗補(bǔ)償費(fèi)等。91要按照依法標(biāo)準(zhǔn)征地拆遷,切實(shí)做好移民搬遷安置工作，完善后期扶持政策的分析論證。對于非自愿移民比較集中的大中型水庫建設(shè)工程，根據(jù)?國務(wù)院關(guān)于完善大中型水庫移民后期扶持政策的意見?國發(fā)200617號，逐步建立促進(jìn)庫區(qū)經(jīng)濟(jì)開展、水庫移民增收、生態(tài)環(huán)境改善、農(nóng)村社會穩(wěn)定的長效機(jī)制，使水庫移民共享改革開展成果，實(shí)現(xiàn)庫區(qū)和移民安置區(qū)經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)開展。9218.重視投資工程節(jié)能分析加強(qiáng)節(jié)能工作是深入貫徹科學(xué)開展觀、緩解能源約束，減輕環(huán)境壓力，

47、保障經(jīng)濟(jì)平安、建設(shè)節(jié)約型和諧社會的一項(xiàng)重要措施，也是可持續(xù)開展的必然選擇。根據(jù)?國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)節(jié)能工作的決定?國發(fā)200628號和?國家開展改革委關(guān)于加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資工程節(jié)能評估和審查工作的通知?發(fā)改投資20062787號，節(jié)能評價(jià)應(yīng)成為投資工程咨詢論證的重要組成局部。93應(yīng)本著合理利用能源、提高能源利用效率的原那么，充分論證投資建設(shè)工程的用能標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，分析能源消耗種類和數(shù)量、工程所在地能源供給狀況、能耗指標(biāo)、節(jié)能措施和節(jié)能效果等內(nèi)容，從源頭上杜絕能源的浪費(fèi)、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級，更好地實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)開展。9419.強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)分析的重要性在工程的前期論證中，與“可行性對應(yīng)的概

48、念，就是“不可行，“不可行就意味著有風(fēng)險(xiǎn)。因此，可行性研究就是通過不斷地識別工程可能存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)找躲避風(fēng)險(xiǎn)的工程方案，從而確保工程具有可行性的過程。不重視風(fēng)險(xiǎn)分析，就是不重視工程“真正的可行性論證。風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)貫穿于工程前期咨詢評價(jià)的各個(gè)環(huán)節(jié)和整個(gè)過程。95工程申請報(bào)告與可研報(bào)告的關(guān)系第三局部96一、工程申請報(bào)告與可行性研究報(bào)告主要區(qū)別 目的不同； 角度不同； 內(nèi)容不同； 時(shí)序不同； 法律效力不同。97目的不同可行性研究報(bào)告的目的是要論證投資工程的可行性，包括市場前景可行性、技術(shù)方案可行性、財(cái)務(wù)可行性、融資方案可行性，以及是否符合有關(guān)政策法規(guī)要求等，為企業(yè)投資決策提供依據(jù)；工程申請報(bào)告是在

49、企業(yè)認(rèn)為從企業(yè)自身角度看工程已經(jīng)可行的情況，答復(fù)政府關(guān)注的涉及公共利益的有關(guān)問題，目的是為了獲得政府的許可98角度不同可行性研究報(bào)告從企業(yè)角度微觀的角度；企業(yè)內(nèi)部角度技術(shù)經(jīng)濟(jì)角度 進(jìn)行論證工程申請報(bào)告從公共利益的代言人政府角度宏觀的角度外部性角度經(jīng)濟(jì)、社會、資源、環(huán)境等綜合角度99內(nèi)容不同企業(yè)可行性研究報(bào)告包括市場預(yù)測、廠址選擇、工程技術(shù)方案論證、設(shè)備選型、投資估算、財(cái)務(wù)分析、企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)分析、是否符合法律法規(guī)要求等方面進(jìn)行研究工程申請報(bào)告從維護(hù)經(jīng)濟(jì)平安、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公眾利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面進(jìn)行論證。100時(shí)序不同 可行性研究報(bào)告與工程申請報(bào)告是兩個(gè)不

50、同性質(zhì)的文件，不是在可行性研究報(bào)告根底上的簡單補(bǔ)充； 可行性研究報(bào)告的編寫先于工程申請報(bào)告：對于一個(gè)理性的投資主體，在進(jìn)行投資決策之前，應(yīng)首先從企業(yè)自身角度進(jìn)行詳細(xì)的可行性研究；工程獲得企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)董事會批準(zhǔn)后，應(yīng)在此根底上編寫工程申請報(bào)告，申請政府行政許可；工程申請報(bào)告是在企業(yè)可行性研究報(bào)告根底上的提升和拓展，二者既不排斥，也不重復(fù)。101法律效力不同可行性研究報(bào)告用于企業(yè)內(nèi)部投資決策，對董事會負(fù)責(zé)，遵循企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定及法人治理結(jié)構(gòu)的約束。工程申請報(bào)告具有政府行政的強(qiáng)制力，是企業(yè)必須履行的社會義務(wù)，受國家有關(guān)法律法規(guī)的約束。102二、工程申請報(bào)告與可行性研究報(bào)告主要聯(lián)系二者都是適用于企

51、業(yè)投資工程的前期論證文件，都是對企業(yè)投資工程的前期論證。工程申請報(bào)告可以看成是在企業(yè)可行性研究報(bào)告根底上的提升和拓展，二者既不排斥，也不重復(fù)。系統(tǒng)深入的可行性研究，可以為工程申請報(bào)告的編寫打下堅(jiān)實(shí)的根底，尤其是大型復(fù)雜的建設(shè)工程更是如此。如有必要，企業(yè)在上報(bào)工程申請報(bào)告時(shí)，可以將企業(yè)可行性研究報(bào)告作為工程申請報(bào)告的附件之一，但政府部門不應(yīng)對此予以強(qiáng)制。涉及企業(yè)內(nèi)部商業(yè)機(jī)密內(nèi)容的可行性研究報(bào)告，可以不向政府核準(zhǔn)機(jī)關(guān)公開。103企業(yè)投資工程可行性研究報(bào)告編寫第四局部104企業(yè)投資工程可行性研究報(bào)告編寫 可行性研究的一般要求 可行性研究需要重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容 建立現(xiàn)代公司制度對可行性研究的新要求1051

52、、可行性研究的目的可行性研究通過對擬建工程的市場需求狀況、建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、生產(chǎn)工藝、設(shè)備選型、工程方案、建設(shè)條件、投資估算、融資方案、財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境和社會影響以及可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行全面深入的調(diào)查、研究和充分的分析、比較、論證，提出工程是否值得投資和最正確建設(shè)方案的研究結(jié)論，為工程的決策提供可靠的依據(jù)?？尚行匝芯渴墙ㄔO(shè)工程決策階段最重要的工作?？尚行匝芯康倪^程是深入調(diào)查研究的過程，也是多方案比較選擇的過程。一個(gè)擬建工程，從產(chǎn)品方案、技術(shù)選用、設(shè)備選型，到場址選擇、工程方案、環(huán)保措施，都可能有多個(gè)方案可供選擇，可行性研究要通過深入的調(diào)查研究，對多個(gè)方案進(jìn)行比較、論證，從中選擇最正確

53、方案。一、可行性研究的一般要求1062、可行性研究的依據(jù)企業(yè)開展戰(zhàn)略規(guī)劃；工程建議書或初步可研報(bào)告等前期論證及審核文件。國家和地方的經(jīng)濟(jì)和社會開展規(guī)劃、行業(yè)部門開展規(guī)劃，如江河流域開發(fā)治理規(guī)劃、鐵路公路路網(wǎng)規(guī)劃、電力電網(wǎng)規(guī)劃、森林開發(fā)規(guī)劃等。經(jīng)批準(zhǔn)的礦產(chǎn)儲量報(bào)告及礦產(chǎn)勘探最終報(bào)告。有關(guān)法律、法規(guī)和政策。有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)方面的標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)、定額。擬建場址的自然、經(jīng)濟(jì)、社會概況等根底資料。合資、合作工程各方簽訂的協(xié)議書或意向書。與擬建工程有關(guān)的各種市場信息資料。107 3、可行性研究的根本要求預(yù)見性?？尚行匝芯坎粌H應(yīng)對歷史、現(xiàn)狀資料進(jìn)行研究和分析，更重要的是應(yīng)對未來的市場需求、投資效益進(jìn)行預(yù)測

54、和估算?？陀^公正性。可行性研究必須堅(jiān)持實(shí)事求是，在調(diào)查研究的根底上，按照客觀情況進(jìn)行論證和評價(jià)。可靠性。可行性研究應(yīng)認(rèn)真研究確定工程的技術(shù)經(jīng)濟(jì)措施，以保證工程的平安性和可靠性，同時(shí)也應(yīng)否認(rèn)不可行的工程或方案，以防止投資損失?？茖W(xué)性?？尚行匝芯勘仨殤?yīng)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行市場預(yù)測，還應(yīng)運(yùn)用科學(xué)的評價(jià)指標(biāo)體系來分析工程的盈利能力和償債能力，為工程決策提供科學(xué)依據(jù)。1084、可行性研究的作用 投資決策的依據(jù)?？尚行匝芯繉こ坍a(chǎn)品的市場需求、市場競爭力，工程建設(shè)的最正確方案，工程需要投入的資金、可能獲得的利潤以及工程可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)等都要做出結(jié)論?？尚行匝芯康慕Y(jié)論是建設(shè)工程投資人投資決策的依據(jù)。需要政府

55、審批的工程，可行性研究的結(jié)論也是政府審批工程的依據(jù)。 籌措資金和申請貸款的依據(jù)。銀行等金融機(jī)構(gòu)一般都要求工程業(yè)主提交可行性研究報(bào)告，通過對可行性研究報(bào)告的評估，分析工程產(chǎn)品的市場競爭力、采用技術(shù)的可靠性、工程的財(cái)務(wù)效益和還款能力，然后決定是否對工程提供貸款。編制初步設(shè)計(jì)文件的依據(jù)。按照工程建設(shè)程序，只有在可行性研究報(bào)告被審定批準(zhǔn)后，才能進(jìn)行初步設(shè)計(jì)。初步設(shè)計(jì)文件必須在可行性研究的根底上，根據(jù)審定批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告進(jìn)行編制。與建設(shè)工程承包商、供給商簽訂合同、協(xié)議的依據(jù)。可行性研究的結(jié)論是工程業(yè)主就工程有關(guān)的設(shè)計(jì)、工程承包、設(shè)備供給、原材料供給、產(chǎn)品銷售和運(yùn)輸?shù)葐栴}與有關(guān)單位簽訂合同、協(xié)議的依據(jù)

56、。109二、可行性研究需要重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容 1、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃與工程建設(shè)的必要性研究必須從企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，提升企業(yè)核心競爭力的角度論述工程建設(shè)必要性。從工程本身層次分析擬建工程在實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身開展戰(zhàn)略，滿足社會需求，促進(jìn)國家、地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會開展等方面的必要性；從國民經(jīng)濟(jì)和社會開展層次進(jìn)一步分析擬建工程是否符合合理配置和有效利用資源的要求，是否符合區(qū)域規(guī)劃、行業(yè)開展規(guī)劃、城市規(guī)劃的要求，是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)政策的要求，是否符合保護(hù)環(huán)境、可持續(xù)開展的要求等，以進(jìn)一步確定工程建設(shè)的必要性。110 2、市場分析調(diào)查、分析和預(yù)測擬建工程產(chǎn)品和主要投入品的國際、國內(nèi)市場的供需狀況和銷售價(jià)格；研究確定產(chǎn)品的目

57、標(biāo)市場；在競爭力分析的根底上，預(yù)測可能占有的市場份額；研究產(chǎn)品的營銷策略；識別主要市場風(fēng)險(xiǎn)并分析風(fēng)險(xiǎn)程度。市場分析可以采用多種方法，包括：定性預(yù)測類推預(yù)測法、專家會議法、Delphi法；因果分析預(yù)測回歸分析、消費(fèi)系數(shù)法、彈性系數(shù)法；延伸預(yù)測移動平均法、指數(shù)平滑法、成長曲線法、季節(jié)波動分析法。111預(yù)因測素方與 法條件定 性 方 法定 量 方 法延伸性預(yù)測（時(shí)間序列分析）因 果 分 析專家會議法德 爾菲 法類推預(yù)測法移 動平均法指 數(shù)平滑法趨 勢外推法回 歸模型消費(fèi)系數(shù)法彈性系數(shù)法方法內(nèi)容簡單介紹組織有關(guān)方面專家，通過會議形式進(jìn)行預(yù)測，綜合專家意見，得出結(jié)論專家會議法的發(fā)展，對專家匿名調(diào)查，多輪

58、反饋理、對結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。運(yùn)用事物發(fā)展相似性原理，對相互類似產(chǎn)品的出現(xiàn)和發(fā)展過程進(jìn)行對比性分析為消除不規(guī)律性影響，取時(shí)間序列中連續(xù)幾個(gè)數(shù)據(jù)值的平均值。與移動平均法相似，考慮歷史數(shù)據(jù)遠(yuǎn)近期作用不同，給予遞減權(quán)值，要求數(shù)據(jù)量少，包括有多重指數(shù)的滑動模型運(yùn)用數(shù)學(xué)模型,擬合一條趨勢線，外推未來事物的發(fā)展。運(yùn)用因果關(guān)系建立回歸分析模型，包括一元回歸、多元回歸和非線型回歸等。對產(chǎn)品在各行業(yè)消費(fèi)數(shù)量進(jìn)行分析,結(jié)合行業(yè)規(guī)劃,預(yù)測需求總量運(yùn)用兩個(gè)變量之間的彈性系數(shù)進(jìn)行預(yù)測適用的時(shí)間范圍及用途長期預(yù)測，新產(chǎn)品預(yù)測長期預(yù)測，科技預(yù)測長期預(yù)測，科技預(yù)測，新產(chǎn)品預(yù)測即期或短期經(jīng)濟(jì)預(yù)測近期或者短期經(jīng)濟(jì)預(yù)測中長期新產(chǎn)品預(yù)

59、測短中長期經(jīng)濟(jì)與科技預(yù)測短中長期經(jīng)濟(jì)預(yù)測中長期經(jīng)濟(jì)預(yù)測需要的數(shù)據(jù)資料市場歷史發(fā)展資料和信息將專家意見綜合分析與處理多年歷史資料至少3年，數(shù)據(jù)最低510個(gè)同左至少5年數(shù)據(jù)需要幾年數(shù)據(jù)需要幾年數(shù)據(jù)需要幾年數(shù)據(jù)精確度長期較好較好尚好尚好較好短期很好,中長期較好很好很好尚好預(yù)測所用時(shí)間3個(gè)月2個(gè)月1個(gè)月短短短取決分析能力短112 3、工程建設(shè)方案研究建設(shè)方案研究包括建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案，場址選擇，生產(chǎn)工藝技術(shù)方案，原材料燃料供給，總圖運(yùn)輸、公用輔助工程，節(jié)能和節(jié)水，環(huán)境保護(hù)，勞動平安衛(wèi)生與消防，組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置，以及工程實(shí)施進(jìn)度等的研究。對工程建設(shè)方案的評價(jià)，應(yīng)首先核查待評文件有關(guān)建設(shè)方案編寫的依

60、據(jù)是否恰當(dāng)、可靠，內(nèi)容與深度是否滿足要求，論證是否科學(xué)充分。應(yīng)根據(jù)行業(yè)和工程特點(diǎn)，突出評價(jià)重點(diǎn)；對于大型工程或工程群，應(yīng)首先進(jìn)行總體方案評價(jià)，并將評價(jià)結(jié)論作為單體方案評價(jià)的依據(jù)。113 4、投資估算 在確定工程建設(shè)方案的根底上詳細(xì)估算工程所需的投資。分別估算建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、根本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息和流動資金等。對各分項(xiàng)投資估算的分析，應(yīng)關(guān)注：1投資估算的范圍是否與工程建設(shè)的工程內(nèi)容相一致；2投資估算是否符合國家有關(guān)主管部門頒發(fā)的關(guān)于投資估算的規(guī)定；3投資估算是否符合行業(yè)主管部門制定的投資估算方法和估算指標(biāo)；4投資估算的精確度能否滿足工程建設(shè)前期不