財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制課件

1、 會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)專(zhuān)題財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容簡(jiǎn)介風(fēng)險(xiǎn)管理概述風(fēng)險(xiǎn)管理與運(yùn)營(yíng)機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)管理的偏好風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與原則風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)構(gòu)建和職能分工授信風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)制授信業(yè)務(wù)審批流程授信業(yè)務(wù)審查要點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)操作管理第一部分 風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一 風(fēng)險(xiǎn)的定義和面臨的主要現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)1 風(fēng)險(xiǎn)是什么？ 定義有三種： （1）風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)結(jié)果的不確定性（或稱變化）； （2）風(fēng)險(xiǎn)是損失的可能性（或收益的不確定性）； （3）風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)結(jié)果（如投資的收益率）對(duì)期望的偏離，即波動(dòng)性。第一部分 風(fēng)險(xiǎn)管理概述問(wèn)題？ 風(fēng)險(xiǎn) = 損失 ?在理解和使用風(fēng)險(xiǎn)概念時(shí)，要和損失區(qū)分開(kāi)來(lái)。風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)事前概念，損失是一個(gè)事后概念，是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后所造成的實(shí)際結(jié)

2、果。第一部分 風(fēng)險(xiǎn)管理概述財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)定義：風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)的不確定性對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。即風(fēng)險(xiǎn)是收益與損失的不確定性。 風(fēng)險(xiǎn)始終存在于財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)的每一項(xiàng)活動(dòng)中。 第一部分 風(fēng)險(xiǎn)管理概述3 面臨的主要現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)（1）主要風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)第一部分 風(fēng)險(xiǎn)管理概述（2）其他風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)第一部分 風(fēng)險(xiǎn)管理概述主要風(fēng)險(xiǎn):操作風(fēng)險(xiǎn):是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊類(lèi)型的操作風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn):是指雖然有清償能力，但無(wú)法及時(shí)獲得充足資金或無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

3、第一部分 風(fēng)險(xiǎn)管理概述其他風(fēng)險(xiǎn)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：是指因經(jīng)營(yíng)策略不適當(dāng)或外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：是指由于經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方（包括客戶、交易對(duì)手、股東、投資人、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、公眾等）對(duì)金融機(jī)構(gòu)負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。 第二部分 風(fēng)險(xiǎn)管理與運(yùn)行機(jī)制什么是風(fēng)險(xiǎn)管理？ 風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)、化解和補(bǔ)償?shù)倪^(guò)程，其目標(biāo)是將風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍內(nèi)，使經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益最大化。風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是控制和上報(bào)，它還需要前瞻性地識(shí)別和評(píng)估未來(lái)的威脅或影響。第二部分 風(fēng)險(xiǎn)管理與運(yùn)營(yíng)機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定監(jiān)測(cè)指標(biāo)并進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析，并形成標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系，保持監(jiān)

4、測(cè)報(bào)告連續(xù)、及時(shí)、準(zhǔn)確、信息披露充分。風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)超過(guò)預(yù)警指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)采取適當(dāng)、有效措施，予以控制。第二部分 風(fēng)險(xiǎn)管理與運(yùn)營(yíng)機(jī)制二 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）（一）信用風(fēng)險(xiǎn) 1、信用風(fēng)險(xiǎn)不良貸款率、撥備率、客戶信用評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)及遷移情況、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)構(gòu)及遷移情況、預(yù)期損失（EL）、信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）等。 2、信用集中度風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)我患瘓F(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)集中度、單一客戶風(fēng)險(xiǎn)集中度、最大十家客戶風(fēng)險(xiǎn)集中度、赫氏指數(shù)（HHI）等。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)交易賬戶市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）、壓力測(cè)試、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本配置（標(biāo)準(zhǔn)法）等。 2、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)價(jià)值（EV）波動(dòng)、凈利息收入（NII）等。第三

5、部分 風(fēng)險(xiǎn)管理的偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好的定義：風(fēng)險(xiǎn)偏好是指金融機(jī)構(gòu)根據(jù)監(jiān)管部門(mén)、存款人和其他利益相關(guān)者的要求及期望，在代表股東實(shí)現(xiàn)利益最大化過(guò)程中所愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平。風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)應(yīng)為可度量、可驗(yàn)證，能通過(guò)管理控制或影響其實(shí)現(xiàn)，并根據(jù)外部監(jiān)管要求及金融機(jī)構(gòu)發(fā)展情況持續(xù)優(yōu)化。金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是獲取收益，其規(guī)模發(fā)展受到資本的約束，而風(fēng)險(xiǎn)是巴塞爾協(xié)議框架下計(jì)提資本的基礎(chǔ)，適度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)也是金融機(jī)構(gòu)收益來(lái)源與存續(xù)的保障。 第三部分 風(fēng)險(xiǎn)管理的偏好問(wèn)題？ 財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)偏好 ？公司決策層對(duì)財(cái)務(wù)公司的定位和風(fēng)險(xiǎn)管理的期望來(lái)確定。 按“理性、穩(wěn)健”原則處理風(fēng)險(xiǎn)、資本與收益的關(guān)系 損失收益第三部分 風(fēng)險(xiǎn)管理的偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好

6、設(shè)定是巴塞爾新資本協(xié)議第二支柱的重要內(nèi)容之一，也是國(guó)際國(guó)內(nèi)監(jiān)管的重要內(nèi)容之一。 新資本協(xié)議三大支柱：一是最低資本要求，二是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查，三是市場(chǎng)紀(jì)律。第三部分 風(fēng)險(xiǎn)管理的偏好 風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)主要有：股本回報(bào)率（ROE） 資本充足率（CAR）風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率(RAROC)外部信用評(píng)級(jí)目標(biāo)盈利波動(dòng)性第四部分 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與原則風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)在滿足監(jiān)管部門(mén)、存款人和其他利益相關(guān)者對(duì)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)要求的前提下，在可接受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，優(yōu)化資本配置，實(shí)現(xiàn)股東利益的最大化。風(fēng)險(xiǎn)平衡是指在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中要主動(dòng)地維持收益與損失間的一種對(duì)稱關(guān)系。任何盲目地增加收益的行為都可能導(dǎo)致?lián)p失

7、的擴(kuò)大；反之，過(guò)分強(qiáng)調(diào)損失或不允許損失的發(fā)生也會(huì)限制收益的取得。 第四部分 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與原則風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則：依法合規(guī)：嚴(yán)格遵循法律法規(guī)及監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定和指引，合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)是風(fēng)險(xiǎn)管理有效實(shí)施的前提。收益匹配：通過(guò)主動(dòng)控制，平衡收益和風(fēng)險(xiǎn)，并實(shí)現(xiàn)資本優(yōu)化配置。風(fēng)險(xiǎn)分散：風(fēng)險(xiǎn)敞口在行業(yè)、產(chǎn)品、期限等維度上適度分散，防范集中風(fēng)險(xiǎn)。權(quán)責(zé)明晰: 通過(guò)嚴(yán)格的內(nèi)部控制機(jī)制，明確崗位職責(zé)分工，明晰權(quán)責(zé)，落實(shí)問(wèn)責(zé)。第四部分 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與原則風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)目標(biāo)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法第四部分 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與原則風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)目標(biāo)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍 風(fēng)

8、險(xiǎn)管理覆蓋各類(lèi)別風(fēng)險(xiǎn)，涵蓋所有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化 所有相關(guān)的業(yè)務(wù)和管理人員應(yīng)認(rèn)同公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念，明確了解公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理原則，認(rèn)同并嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度。第五部分 風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和職能分工風(fēng)險(xiǎn)管理職能分工董事會(huì) 董事會(huì)是公司風(fēng)險(xiǎn)管理最高決策機(jī)構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性向股東會(huì)負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)審定公司總體風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好等，審批或授權(quán)審批公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制政策及相關(guān)制度，并監(jiān)督管理層貫徹落實(shí)。第五部分 風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和職能分工董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)審訂公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、重大風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度以及風(fēng)險(xiǎn)管理程序，并監(jiān)督管理層貫徹實(shí)施，向董事會(huì)提出

9、建議。審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，審查重大風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，對(duì)重大交易行使否決權(quán)。第五部分 風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和職能分工管理層 管理層是日常經(jīng)營(yíng)管理的最高決策層。負(fù)責(zé)實(shí)施董事會(huì)設(shè)定的公司整體風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略及風(fēng)險(xiǎn)偏好，審批具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序，建立和完善各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，指導(dǎo)和監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門(mén)執(zhí)行，維護(hù)公司內(nèi)部控制體系的總體運(yùn)行。 管理層負(fù)責(zé)承擔(dān)并監(jiān)控業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的所有風(fēng)險(xiǎn)。 第五部分 風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和職能分工問(wèn)題？ 財(cái)務(wù)公司各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理分工？風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭管理信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)；計(jì)劃財(cái)務(wù)部牽頭管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)利率管理和定價(jià)工作，承擔(dān)部分市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能；牽頭管理戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)；綜合管理部牽頭管理聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

10、第六部分 授信風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)制授信管理決策機(jī)制 審貸分離，集中審批。三位一體，權(quán)責(zé)分明。前后臺(tái)分離，審批環(huán)節(jié)與營(yíng)銷(xiāo)、發(fā)放環(huán)節(jié)分離。信貸管理部是具體的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)，主要任務(wù)是拓展信貸業(yè)務(wù)并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初審。風(fēng)險(xiǎn)管理部是貸款的評(píng)審及風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)。兩個(gè)部門(mén)既相互協(xié)作，又相互制約。公司始建期，所有授信業(yè)務(wù)經(jīng)規(guī)定程序評(píng)審后，集中由公司總經(jīng)理審批？第六部分 授信風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)制授信管理決策機(jī)制建立以盡責(zé)審查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審和有權(quán)審批為主要內(nèi)容的“三位一體”授信決策機(jī)制，從機(jī)制上避免“反程序、倒程序”操作。授信各環(huán)節(jié)職責(zé)明確，并為相關(guān)真實(shí)性、有效性和完整性負(fù)責(zé)，分別按相應(yīng)職能承擔(dān)責(zé)任。第六部分 授信風(fēng)險(xiǎn)管理決策

11、機(jī)制管理架構(gòu)及職能：高級(jí)管理層：財(cái)務(wù)公司總經(jīng)理對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和資產(chǎn)質(zhì)量承擔(dān)首要責(zé)任，總經(jīng)理按照一定的范圍和程序?qū)κ谛彭?xiàng)目具有“一票否決權(quán)”。分管公司業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理具有對(duì)授信業(yè)務(wù)發(fā)起的審核權(quán)。分管風(fēng)險(xiǎn)的副總經(jīng)理負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，負(fù)責(zé)控制公司的整體資產(chǎn)質(zhì)量。專(zhuān)家評(píng)審第六部分 授信風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)制管理層下設(shè)信貸審查委員會(huì)。信貸審查委員會(huì)是為公司有權(quán)審批人提供專(zhuān)家評(píng)審意見(jiàn)的審議機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議各類(lèi)授信或投資項(xiàng)目，有審議權(quán)，無(wú)決策權(quán)。但可約束有權(quán)審批人決策。 （一）貸審會(huì)通過(guò)的授信，總經(jīng)理有權(quán)否決，具有一票否決權(quán)。 （二）貸審會(huì)否決的授信，總經(jīng)理不能同意，可以要求復(fù)議。 （三）貸審會(huì)決議的金額和風(fēng)險(xiǎn)敞口

12、，審批人可以同意或縮小，但不能擴(kuò)大。第六部分 授信風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)制貸審會(huì)原則：集體審議原則。經(jīng)過(guò)集體審議并表決，形成評(píng)審會(huì)決議，供有權(quán)審批人決策時(shí)參考。獨(dú)立運(yùn)作原則。貸審會(huì)委員對(duì)授信項(xiàng)目發(fā)表獨(dú)立的評(píng)審意見(jiàn)，不受個(gè)人或組織的影響。專(zhuān)業(yè)化原則。貸審會(huì)委員在行業(yè)、信貸、財(cái)務(wù)、法律、風(fēng)險(xiǎn)管理等領(lǐng)域，具有較強(qiáng)的授信風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和獨(dú)立判斷能力?？陀^公正原則。貸審會(huì)委員須具有較強(qiáng)的全局觀念、責(zé)任心，要正確處理風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展的關(guān)系。第六部分 授信風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)制貸審會(huì)組織機(jī)構(gòu)：貸審會(huì)設(shè)主任委員一名、其他委員若干名。貸審會(huì)主任由分管風(fēng)險(xiǎn)管理的副總經(jīng)理?yè)?dān)任？。貸審會(huì)委員由其他副總經(jīng)理，風(fēng)險(xiǎn)管理部、投資銀行部、計(jì)劃財(cái)

13、務(wù)部、營(yíng)業(yè)管理部等部門(mén)經(jīng)理?yè)?dān)任。審計(jì)稽核部經(jīng)理列席參會(huì)，對(duì)貸審會(huì)實(shí)施過(guò)程監(jiān)督。業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)分管副總、部門(mén)經(jīng)理或客戶經(jīng)理可以參加會(huì)議，介紹授信項(xiàng)目調(diào)查情況，回答評(píng)委提問(wèn)，回避審議和表決?？偨?jīng)理可以可以旁聽(tīng)貸審會(huì)，但不發(fā)表意見(jiàn)，不引導(dǎo)評(píng)審，不參加表決。 貸審會(huì)日常辦事機(jī)構(gòu)設(shè)在風(fēng)險(xiǎn)管理部第六部分 授信風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)制貸審會(huì)主要職責(zé)：（一）評(píng)審客戶信用等級(jí)；（二）評(píng)審客戶授信額度；（三）評(píng)審提交貸審會(huì)審議的各類(lèi)貸款、擔(dān)保和投資業(yè)務(wù)；（四）對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)、資產(chǎn)保全等重大問(wèn)題提出處理意見(jiàn)；（五）審議不良資產(chǎn)處置方案；（六）審議資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)結(jié)果等；第六部分 授信風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)制貸審會(huì)委員主要職責(zé)：（一）貫

14、徹執(zhí)行集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，履行評(píng)審議事的各項(xiàng)職能，向授信業(yè)務(wù)有權(quán)審批人負(fù)責(zé)；（二）參加評(píng)審會(huì)。會(huì)前要認(rèn)真閱讀項(xiàng)目材料，了解項(xiàng)目情況，分析項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。會(huì)上針對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行充分審議，客觀表達(dá)評(píng)審意見(jiàn)，獨(dú)立表決；（三）熟悉國(guó)家金融政策和相關(guān)法律法規(guī)，及時(shí)掌握監(jiān)管部門(mén)、財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策、授信制度及其它相關(guān)規(guī)定，把握信貸業(yè)務(wù)發(fā)展方向；（四）遵守貸審會(huì)規(guī)則及工作紀(jì)律；（五）接受風(fēng)險(xiǎn)管理部的管理和后評(píng)價(jià)；接受審計(jì)稽核部監(jiān)督。第六部分 授信風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)制貸審會(huì)主要規(guī)則：例會(huì)制度：原則上每周召開(kāi)一次。參會(huì)人員：須有三分之二以上委員出席方可召開(kāi)。 表決方式：采用記名表決，各參會(huì)委員書(shū)面陳述意見(jiàn)并簽字確認(rèn)。表決意見(jiàn)：分

15、為“同意、否決、重議”三種，其中“同意”包括同意和有條件同意。會(huì)議通過(guò)：適用三分之二多數(shù)票原則。項(xiàng)目復(fù)議：被否決的授信，業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)再次申報(bào)。復(fù)議只能一次。第六部分 授信風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)管理部：擬定并組織實(shí)施授信風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，把握和引導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)投向監(jiān)控、管理和報(bào)告授信風(fēng)險(xiǎn)押品管理 不良資產(chǎn)監(jiān)控、資產(chǎn)損失核銷(xiāo)管理第七部分 授信業(yè)務(wù)審批流程授信業(yè)務(wù)管理流程信用評(píng)級(jí)貸前調(diào)查業(yè)務(wù)發(fā)起盡責(zé)審查授信評(píng)審有權(quán)審批審核放款三位一體授信集中審批第七部分 授信業(yè)務(wù)審批流程授信業(yè)務(wù)審批的管理模式業(yè)務(wù)發(fā)起：信貸業(yè)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)完成業(yè)務(wù)發(fā)起前的準(zhǔn)備工作，對(duì)授信項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)初審。信貸審批：按照“三位一體”的

16、信貸審批程序，即“獨(dú)立的盡責(zé)審查”、“民主的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審（信貸審查委員會(huì)集體審議）”、“有權(quán)審批制”，并輔之以后評(píng)價(jià)機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為該環(huán)節(jié)的組織管理部門(mén)。授信發(fā)放：信貸業(yè)務(wù)部門(mén)在核實(shí)貸款滿足所有發(fā)放條件后發(fā)放授信。 第七部分 授信業(yè)務(wù)審批流程授信業(yè)務(wù)流程的管理 信用評(píng)級(jí) 授信額度 單筆授信 貸后管理 貸款發(fā)放關(guān)注客戶經(jīng)營(yíng)情況、現(xiàn)金流及盈利、項(xiàng)目進(jìn)度，抵質(zhì)押擔(dān)保變化，國(guó)家政策、市場(chǎng)變化等經(jīng)盡責(zé)審查、授信評(píng)審、有權(quán)人審批，信貸管理部落實(shí)貸款條件后放款。監(jiān)控貸款資金流向，受托支付，自主支付按客戶實(shí)際資金需求和用途，在授信額度內(nèi)確定的單筆授信 在客戶債務(wù)承受能力和貸款人的自身?yè)p失承受能力內(nèi)，對(duì)客戶核定

17、授信總量。 授信準(zhǔn)入提前，反映客戶償債能力及違約風(fēng)險(xiǎn)，影響授信決策、定價(jià)和分類(lèi)第七部分 授信業(yè)務(wù)審批流程貸款人可承受損失限額分配客戶資信評(píng)級(jí) 客戶債務(wù)承受額 風(fēng)險(xiǎn)管理-客戶整體評(píng)價(jià)客戶授信限額單筆授信業(yè)務(wù)額度 貸款定價(jià) 信貸管理 風(fēng)險(xiǎn)管理-風(fēng)險(xiǎn)控制與平衡 12第七部分 授信業(yè)務(wù)審批流程授信審批權(quán)限表公司客戶授信審批權(quán)限 金融機(jī)構(gòu)客戶授信審批權(quán)限 客戶信用等級(jí) 單一客戶集團(tuán)客戶授信限額（或授信總量） 銀行類(lèi)非銀行類(lèi)授信總量 單筆中長(zhǎng)期 AAA、AA、A、BBB級(jí)客戶 xxxxxxxxxxxxxxxBB、B、CCC級(jí)客戶 xxxxxxCC、C、D級(jí)客戶 xxxxxx第七部分 授信業(yè)務(wù)審批流程授權(quán)管

18、理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，通過(guò)相關(guān)授權(quán)程序授權(quán)分管信貸業(yè)務(wù)副總審批。全額質(zhì)押等低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)，授權(quán)分管信貸業(yè)務(wù)副總通過(guò)相關(guān)程序自行審批?？偭款~度內(nèi)單筆授信，或低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，可按客戶信用等級(jí)、授信金額、業(yè)務(wù)品種等，針對(duì)不同行業(yè)、客戶、產(chǎn)品以及風(fēng)險(xiǎn)控制能力等，差異化設(shè)置和調(diào)整授權(quán)。第七部分 授信業(yè)務(wù)審批流程授信業(yè)務(wù)涉及的有關(guān)概念授信：財(cái)務(wù)公司向成員單位提供的各種信用支持，既包括公司向客戶直接提供資金支持的行為，也包括公司就客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的信用向第三方提供擔(dān)保的行為。債務(wù)承受額：指財(cái)務(wù)公司在客戶信用評(píng)級(jí)管理過(guò)程中，基于客戶信用評(píng)級(jí)結(jié)果，按照規(guī)定程序和方法計(jì)算的、反映客戶在一

19、定期間內(nèi)對(duì)債務(wù)承受能力的參考指標(biāo)。第七部分 授信業(yè)務(wù)審批流程單一客戶授信總量：指財(cái)務(wù)公司根據(jù)客戶統(tǒng)一授信管理原則，按照授信審批程序核定的、對(duì)單一客戶在一定期限內(nèi)可敘做授信業(yè)務(wù)的限額管理指標(biāo)，涵蓋短期和中長(zhǎng)期各類(lèi)授信業(yè)務(wù)。授信額度：指財(cái)務(wù)公司為客戶提供的一種短期融資便利產(chǎn)品，是以簽訂授信額度協(xié)議的方式向客戶進(jìn)行的公開(kāi)承諾，在授信額度內(nèi)需要按照協(xié)議規(guī)定，向客戶提供可循環(huán)周轉(zhuǎn)使用的短期授信，主要包括短期貸款額度、貿(mào)易融資額度、保函額度等。第八部分 授信業(yè)務(wù)審查要點(diǎn)授信審查要考慮的因素：授信項(xiàng)目概況（資格、信用記錄、投資人及注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)歷史等等）非財(cái)務(wù)因素分析（如人的因素、區(qū)域、行業(yè)、法律

20、、技術(shù)、政策、管理水平、是否符合國(guó)家和監(jiān)管部門(mén)及財(cái)務(wù)公司政策等）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況分析（產(chǎn)、供、銷(xiāo)，償債能力、周轉(zhuǎn)水平、盈利水平、現(xiàn)金還款能力等等）第八部分 授信業(yè)務(wù)審查要點(diǎn)授信審查要考慮的因素（續(xù)）資金缺口評(píng)估（按照銀監(jiān)會(huì)的參考公式）第二還款來(lái)源評(píng)估（采取何種方式、保障能力如何、有無(wú)其他制約因素）效益評(píng)估（風(fēng)險(xiǎn)與收益是否匹配）管理措施（如何按保證授信方案實(shí)施，達(dá)到預(yù)期目的）第八部分 授信業(yè)務(wù)審查要點(diǎn)授信審查時(shí)常用的國(guó)家政策國(guó)家發(fā)展規(guī)劃（如十二五發(fā)展規(guī)劃）國(guó)家及地方出如的區(qū)域發(fā)規(guī)劃國(guó)家投資管理的規(guī)定（如產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄、外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策及行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)（如能源、房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策、礦產(chǎn)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)）國(guó)家關(guān)于投資體制改革的規(guī)定及資本金管理制度的規(guī)定中央政府針對(duì)經(jīng)濟(jì)生活中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，采取了一系列加強(qiáng)和改善宏觀調(diào)控的政策措施。（如對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩、能源、房地產(chǎn)政策等）第九部分 風(fēng)險(xiǎn)操作管理什么是風(fēng)險(xiǎn)操作管理？由于不充分或失靈的流程、人員和系統(tǒng)或外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。它是內(nèi)部因素（人員、流程、系統(tǒng)）和外部因素（環(huán)境、經(jīng)營(yíng)、政治、監(jiān)管