內(nèi)控審計報告模板

1、內(nèi)審報告板 報 告 金橋監(jiān)（yyyy）200 山 內(nèi) 部 制 審 計 報 山 的yyy年年度審計計劃，于 年m dd -dd 日對 MM 部控 規(guī)范 1、貨幣資金支出缺乏財務總監(jiān)的審批手續(xù) （1（2 審 2、3、 公司采購有較為完備的采購作業(yè)管理標準。對供 采購環(huán)節(jié)的主要審計發(fā)現(xiàn)：1、供應商相對集中，主要原料采購供應商選擇，缺乏年度復查程 審（1 過面進 （2 （32 審計時，我們通過對主要原料兩年的采 部分主要原材料不含稅進價對照表 位:元 購員詢 審（1 （2 （3 3 審計建議： 公對崗 1 倉儲 審計建議： 2 經(jīng)對存貨庫齡以及生產(chǎn)領(lǐng)用、銷售出庫等調(diào)查分析，截止審 中 年以上的冷背物料

2、 萬元 萬 % 審計建議：（1 （23 審（1 （2 1、合同的審核表現(xiàn)為事后控制 公司授權(quán)業(yè)務員在購銷合同上簽 2、信用期、和信用額度標準制訂不合理 公 為 90 天、 的0 4、現(xiàn)金收款 致 我 進 業(yè) 期間范圍： 此 與X集團的 說 依據(jù)審計范圍所提業(yè)務流程排列，并依各業(yè)務流程 七 對每一問題的闡述都應分為審計發(fā)現(xiàn)、產(chǎn) 造 問題 描述就審計問題與被審計單位達成共識的改進計 此欄只適用于需要 下 將在*年蹤 :年 間告) 篇 報 告 xx 監(jiān)審（yyyy）200號 M M 有 責 任 公 司 內(nèi) 部 控 制 審 計 報 MM有限責任公司董事會：的 于年 mm 月dd日dd日對M 規(guī)范 1

3、本 （1（2 審 23 公購作 采購環(huán)節(jié)的主要審計發(fā)現(xiàn)1 （1 過面進 （2 （32、采購價格缺乏系統(tǒng)、嚴格的詢價、比價等價格核定程序，采購 審計時，我們通過對主要原料兩年的采 部分主 位 目 審計建議：（1 （2 最有為管 （3 3 審計建議： 公對崗 1 倉儲 審計建議： 2 經(jīng)對存貨庫齡以及生產(chǎn)領(lǐng)用、銷售出庫等調(diào)查分析，截止審 中 年以上的冷背物料 萬元 萬 % 審計建議：（1 （23、公司存貨管理方面的表單填寫存在不規(guī)范的情況，對業(yè)務的完 審（1 （2 1 公上簽 審 2 為9060天、30天、現(xiàn)款等，而信用期長短的標 的 4 審計建議： 5、應收賬款的管理 審計建議： 各部 因限于重

4、點，審計工 部審 附件：MM 1、采購付款業(yè)務2、存貨管理業(yè)務3、生產(chǎn)成本核算4、銷售收款業(yè)務5、貨幣資金6、工薪循環(huán) 年 d 關(guān)、 抄告文 日 年0 26 日 接 * 引言：司 管理程 等事項201X年 1月 1日至 月 月 審計范圍和目標：201X年 月 1日01X年月 9 月 1、采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善；2 3、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應商管理需 4、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷 希望的 15 天內(nèi)作出書面回復。 審計 審 ） 題 1 建議： 主要問2 ，BM 清 建議：（1 B 按M單采購 有M清單的，還應先送研發(fā)部門審核，就變化部份附送 及M 門人員傳送生產(chǎn)部門，生產(chǎn)部門簽署意見后轉(zhuǎn)計劃物控部執(zhí) （2（3 主要問題 3： 題 建 題 建 審計結(jié) 主要問1：單 ， 月份后 建議 主題 建議： 主題 3 見CD 建議： 主題4： 建議： 審計結(jié)論： 主題 建議： 主要問2 建 主題 3： 建議： 審 1 主要問 1： 建 主題 2： 建議： 題 建 主題 4： 審 2、原材料倉入庫管理 主要問題1 抽樣發(fā)現(xiàn)執(zhí)行后無品管確認合格數(shù)。 建議： 1 2、物料接收至入庫過程中涉及采購員、品管員、倉管員合作與分 3 主問題 1： 按M 主題 2： 建議： 4