試論金融危機(jī)環(huán)境下的企業(yè)財(cái)務(wù)管理

1、試論金融危機(jī)環(huán)境下的企業(yè)財(cái)務(wù)管理摘要：世界金融危機(jī)肆虐全球，國(guó)際金融危機(jī)已經(jīng)對(duì)我們實(shí)體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響，國(guó)內(nèi)眾多中小企業(yè)將更深化的感覺(jué)到這個(gè)“冬天的寒冷和嚴(yán)酷。在當(dāng)前金融危機(jī)這種經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響下，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理應(yīng)該制定怎樣的應(yīng)對(duì)措施來(lái)躲避風(fēng)險(xiǎn)。本文對(duì)于金融危機(jī)環(huán)境下的企業(yè)財(cái)務(wù)管理策略的討論有助于企業(yè)應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，求得生存與開(kāi)展。關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；財(cái)務(wù)管理；策略一、金融危機(jī)及其對(duì)中國(guó)企業(yè)的影響2022年以來(lái)，美國(guó)金融市場(chǎng)風(fēng)云再起，雷曼兄弟公司破產(chǎn)、美洲銀行收購(gòu)美林集團(tuán)、aig集團(tuán)陷入危機(jī)，強(qiáng)烈震撼了美國(guó)金融市場(chǎng)，并在國(guó)際金融市場(chǎng)掀起滔天巨浪，美國(guó)次貸危機(jī)轉(zhuǎn)化為嚴(yán)峻的世界性金融危機(jī)。金融市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變，

2、危機(jī)將走向何方并止于何處?宏大的不確定性覆蓋全球。同樣，這場(chǎng)危機(jī)的影響范圍和影響程度仍是未解之謎。為應(yīng)對(duì)危機(jī)，各國(guó)政府相繼或結(jié)合采取了一系列的措施來(lái)加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)的支持，除直接對(duì)金融機(jī)構(gòu)的接收以及通過(guò)貨幣政策大量注入流動(dòng)性以外，還涉及一些制度調(diào)整，這些調(diào)整可能給全球?qū)?lái)的金融開(kāi)展帶來(lái)長(zhǎng)遠(yuǎn)的影響。目前，金融危機(jī)已對(duì)全球?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了宏大的沖擊，世界經(jīng)濟(jì)開(kāi)展速度明顯放緩，下行風(fēng)險(xiǎn)逐步加大，前景更加不確定。在經(jīng)濟(jì)全球化的當(dāng)今，當(dāng)金融風(fēng)暴降臨之時(shí)，任何國(guó)家都難能獨(dú)善其身，中國(guó)作為一個(gè)開(kāi)放性的市場(chǎng)，沖擊是在所也難免的，并且其影響在漸漸地?cái)U(kuò)大和深化并凸現(xiàn)出來(lái)。中國(guó)對(duì)外貿(mào)易的產(chǎn)品中，勞動(dòng)密集型產(chǎn)品

3、，如紡織品、服飾、生活用品等低附加值加工產(chǎn)品占有相當(dāng)大的比重。最為明顯的是在秋季廣交會(huì)上，曾經(jīng)是中國(guó)出口產(chǎn)品消費(fèi)大戶的歐美國(guó)家，2022年的訂單已經(jīng)明顯下降，這在很大程度上影響中國(guó)勞動(dòng)力的對(duì)外輸出。再那么金融危機(jī)帶來(lái)的美元疲軟和隨著2022年7月人民幣匯率形成機(jī)制的改革。人民幣呈單邊升值，以及國(guó)內(nèi)2022-2022年物價(jià)明顯上漲，導(dǎo)致了中國(guó)企業(yè)的消費(fèi)本錢優(yōu)勢(shì)不再，甚至已經(jīng)是無(wú)利可圖，許多純加工性的喜歡企業(yè)也只好趁早關(guān)門大吉，從而導(dǎo)致出口進(jìn)一步受到抑制。歇業(yè)與倒閉的詞語(yǔ)像瘟疫一樣蔓延，直接威脅著中國(guó)的中小型企業(yè)甚至是中大型企業(yè)。二、中國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)狀及開(kāi)展要求中國(guó)企業(yè)大部分在創(chuàng)業(yè)過(guò)程中普遍存在這樣

4、的現(xiàn)狀：企業(yè)的資金實(shí)力普遍比較薄弱，在創(chuàng)立和規(guī)模很大程度上是依賴客戶當(dāng)前的定單數(shù)目需求。在投資消費(fèi)過(guò)程中，片面追逐當(dāng)前的高利潤(rùn)，盲目擴(kuò)大消費(fèi)規(guī)模，在未施行和實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的創(chuàng)新、技術(shù)的進(jìn)步、效勞的創(chuàng)新、商業(yè)經(jīng)營(yíng)形式的創(chuàng)新。這已經(jīng)嚴(yán)重制約該類企業(yè)的成長(zhǎng)壯大，當(dāng)經(jīng)濟(jì)危機(jī)降臨時(shí)，這些企業(yè)首當(dāng)其沖的進(jìn)入困難時(shí)期。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度分析，金融危機(jī)是實(shí)體經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)的正常現(xiàn)象。全球經(jīng)濟(jì)每十年左右將要?dú)v經(jīng)一次大規(guī)模調(diào)整，如1997年前的亞洲發(fā)生金融危機(jī)，十年后的今天爆發(fā)的金融風(fēng)暴。危機(jī)終究會(huì)過(guò)去，全球經(jīng)濟(jì)也將會(huì)回復(fù)平穩(wěn)，但如何度過(guò)寒冬，去迎接春天的到來(lái)是企業(yè)目前的關(guān)鍵，也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一次重大挑戰(zhàn)。每個(gè)企業(yè)的開(kāi)展需

5、要其自身獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)，如創(chuàng)新精神、市場(chǎng)定位、技術(shù)革新以及良好的財(cái)務(wù)運(yùn)作管理策略。企業(yè)在消費(fèi)過(guò)程中自身的市場(chǎng)定位也很重要，重點(diǎn)開(kāi)展哪個(gè)層面的技術(shù)，每個(gè)企業(yè)都應(yīng)該根據(jù)自己的財(cái)務(wù)實(shí)力和經(jīng)營(yíng)才能進(jìn)展實(shí)事求是的選擇。在當(dāng)前外向型經(jīng)濟(jì)受到影響后，我們便可以根據(jù)政府政策性的調(diào)整轉(zhuǎn)向內(nèi)需市常中國(guó)目前投資4萬(wàn)億擴(kuò)大內(nèi)需的政策效果也將隨著施行和操作而逐步顯現(xiàn)出來(lái)。除此外，隨著寬松的貨幣政策和財(cái)政政策的啟動(dòng)，企業(yè)可是通過(guò)自我的產(chǎn)品和市場(chǎng)定位，進(jìn)入融資市場(chǎng)以增加企業(yè)的財(cái)務(wù)實(shí)力，優(yōu)化財(cái)務(wù)構(gòu)造。企業(yè)資金是企業(yè)的生命，企業(yè)充分利用和管理企業(yè)資金非常重要。財(cái)務(wù)管理也應(yīng)該運(yùn)用科學(xué)的統(tǒng)籌的方法，預(yù)測(cè)企業(yè)將來(lái)的現(xiàn)金流量以及因金融危機(jī)

6、的環(huán)境將帶來(lái)的部分不利因素，采用慎重性原那么，防范資金鏈的斷失所導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)困難。三、金融危機(jī)下的財(cái)務(wù)管理策略1.首先是本錢控制管理即節(jié)約本錢，直接增加經(jīng)濟(jì)效益，以增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和生存才能。有效的本錢控制是建立在科學(xué)的本錢分析根底上的。結(jié)合企業(yè)實(shí)際找出本錢控制的內(nèi)容，比方產(chǎn)品本錢、資金本錢、人力本錢、營(yíng)銷本錢等；根據(jù)本錢內(nèi)容掌握可以可控的本錢，分析各本錢構(gòu)成要素，著重對(duì)各本錢進(jìn)展分析，如直接消費(fèi)費(fèi)用(原料、輔料、直接勞動(dòng)本錢)分析，制造管理費(fèi)用分析，勞動(dòng)力本錢分析，確定本錢費(fèi)用可壓縮空間，找出控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)點(diǎn)，采取措施，對(duì)癥下藥。諸如通過(guò)降低差旅費(fèi)用、招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)降低管理費(fèi)用支出，通過(guò)裁減員工，進(jìn)

7、步工作效率來(lái)降低人力本錢，通過(guò)降低采購(gòu)本錢和銷售費(fèi)用來(lái)降低營(yíng)銷本錢等。尋找一切可能降低本錢的途徑。2.資金效率管理即進(jìn)步資金使用效率和效益。減少現(xiàn)金流出，增加可控現(xiàn)金，在采購(gòu)環(huán)節(jié)盡可能實(shí)現(xiàn)間接融資即賒購(gòu)的方式，注重采取多種融資渠道，企業(yè)須大力加強(qiáng)組織收入的工作力度，在盡力擴(kuò)大銷售的同時(shí)，加強(qiáng)應(yīng)收帳款的管理，對(duì)應(yīng)收帳款實(shí)行動(dòng)態(tài)跟蹤，加大催收力度，合理慎重估計(jì)壞帳額度，加強(qiáng)存貨管理，科學(xué)、經(jīng)濟(jì)、合理采購(gòu)，促進(jìn)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速率，通過(guò)這一系列管理措施，力求保持現(xiàn)金流量穩(wěn)定，平衡現(xiàn)金流入與流出的關(guān)系，來(lái)保證企業(yè)具有長(zhǎng)期穩(wěn)定的支付才能，此舉既是企業(yè)應(yīng)付危機(jī)的良策，同時(shí)也是保障企業(yè)穩(wěn)定開(kāi)展的一劑良藥。3.購(gòu)進(jìn)材

8、料與設(shè)備實(shí)行比價(jià)管理原材料的價(jià)格直接影響到企業(yè)本錢的上下，因此合理采用采購(gòu)資金，降低采購(gòu)費(fèi)用是進(jìn)步企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵所在。我們要在保證其質(zhì)量的前提下，貨比三家，向供應(yīng)商詢價(jià)、壓價(jià)，列表比較，挑選后選擇供應(yīng)商，然后進(jìn)展充分的市場(chǎng)調(diào)查、網(wǎng)上調(diào)查和信息搜集等，再壓價(jià)，談價(jià)，核實(shí)無(wú)誤后下價(jià)格審批單。，假設(shè)是大宗貨物、批量貨物要采用競(jìng)價(jià)招標(biāo)方式進(jìn)展，這種采購(gòu)方式往往能通過(guò)供應(yīng)商之間的劇烈競(jìng)爭(zhēng)，最終得到其底線的供應(yīng)價(jià)格，大大降低了企業(yè)采購(gòu)本錢。比價(jià)能節(jié)約大量資金，為企業(yè)進(jìn)步了經(jīng)濟(jì)效益。4.呆滯資產(chǎn)管理許多年不用的材料與設(shè)備，如何把這部分呆滯資金靈敏運(yùn)用起來(lái)是企業(yè)需要解決的問(wèn)題。財(cái)務(wù)部門針對(duì)物資設(shè)備各部門的

9、儲(chǔ)藏資金占用過(guò)大，積壓物資較為嚴(yán)重的問(wèn)題，每年必須集中一個(gè)月的時(shí)間進(jìn)展調(diào)查摸底，提出積壓清單，明確處理物資和處理積壓的審批手續(xù)，辦理報(bào)廢或變賣成為貨幣資金，對(duì)庫(kù)存物資，財(cái)務(wù)部門對(duì)每個(gè)倉(cāng)庫(kù)都下達(dá)庫(kù)存資金定額，超過(guò)或降低部分按銀行同期利率獎(jiǎng)罰，變“死錢為“活錢。5.加強(qiáng)貨款回籠，減少費(fèi)用支出當(dāng)前，部分企業(yè)存在著應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款逐年逐月增加的問(wèn)題，使流動(dòng)資產(chǎn)失去應(yīng)有的流動(dòng)性。對(duì)應(yīng)收賬款及其他應(yīng)付款的管理，首先應(yīng)采取集中與分散相結(jié)合的方法進(jìn)展清欠工作，對(duì)一般欠款戶通過(guò) 、信函等方式催還，對(duì)重點(diǎn)戶列出賬目清單，集中清欠，嚴(yán)禁資金流失。其次，對(duì)清欠遇到的困難要積極尋找債務(wù)鏈，采用實(shí)物抵債法或多家抹帳方

10、式找到解脫債務(wù)鏈途徑，防止或減少壞帳的發(fā)生，必要時(shí)，可通過(guò)訴訟程序來(lái)挽回?fù)p失。對(duì)于貨款回收問(wèn)題，要確定一套清欠工作獎(jiǎng)懲機(jī)制，進(jìn)步銷售業(yè)務(wù)人員的工作積極性，使其應(yīng)收賬款恢復(fù)其流動(dòng)性，減少貸款極其利息，因此需要建立一套鼓勵(lì)與約束機(jī)制，建立銷售部門和銷售人員的經(jīng)營(yíng)責(zé)任制。公司應(yīng)與有關(guān)人員層層簽約，明確責(zé)、權(quán)、利，并實(shí)行嚴(yán)格考核?？己说闹饕獌?nèi)容包括：資金回籠額、回籠率、產(chǎn)品銷售費(fèi)用、差旅費(fèi)等，其中，資金回籠額以上年實(shí)際為基數(shù)，每年增加額將按一定比例給予銷售人員獎(jiǎng)勵(lì)，每年減少額將適當(dāng)扣減銷售人員獎(jiǎng)金與工資，同時(shí)，銷售人員崗位采用“末位淘汰制。6.財(cái)務(wù)人員要不斷進(jìn)步自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理程度的上下直接影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益，財(cái)務(wù)管理處于企業(yè)管理核心地位，必然要求財(cái)務(wù)人員不斷學(xué)習(xí)新知識(shí)及新政策，不斷充實(shí)自己，進(jìn)步素質(zhì)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)逐步完善與開(kāi)展，財(cái)務(wù)人員程度也在逐步進(jìn)步，財(cái)務(wù)人員應(yīng)在管好、用好資金上多下功夫。因?yàn)椋Y金是企業(yè)的血液，企業(yè)的生存、開(kāi)展離不開(kāi)資金的合理籌措和有效使用，一方面，企業(yè)為了擴(kuò)大再生長(zhǎng)面臨著資金緊張，另一方面，社會(huì)上還存在著大量游資，這就要求財(cái)務(wù)人員可以利用自身的優(yōu)勢(shì)，在資本市場(chǎng)上盡可能以最低的本錢和最小的風(fēng)險(xiǎn)為企業(yè)籌集最多