門診財務(wù)制度

1、財 務(wù) 暫 行 制 度為了加強公司的財務(wù)制度的管理，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標，提高經(jīng)濟效益,落實各投資點的財務(wù)報銷有章可循,力爭做到各個部門相互監(jiān)督，相互促進。具體規(guī)定如下:一、資金管理規(guī)定（一）門診收入管理1、門診現(xiàn)金收入一律在收費處交納，其它任何科室和個人不得收取。2、出納應(yīng)準時與醫(yī)院財務(wù)科對帳結(jié)算。未經(jīng)經(jīng)營主任同意，任何人不得在收費處支取現(xiàn)金。(協(xié)作醫(yī)院由會計準時與醫(yī)院財務(wù)科對帳結(jié)算）3 轉(zhuǎn)一次在院費用。4、加強收入憑證的管理，嚴格執(zhí)行各種收據(jù)的領(lǐng)發(fā)、使用、銷號等登記制度，防止差錯，堵塞漏洞，提高工作質(zhì)量5院收入.有關(guān)科室不得自己提留，作帳外收入,另立“小金庫。需要嘉獎提成的按醫(yī)院規(guī)定辦理(二)

2、醫(yī)療欠款、退款管理規(guī)定在醫(yī)療活動中，原則上一律不予欠款。 由詢問醫(yī)生上報運營中心解決是否賜予欠費.醫(yī)生可依據(jù)患者還款的把握性解決是否賜予欠款，但每次欠款不得超過總金額的20%。300（或門診主任）審批、簽字。1000010000請批準任何部門不得私自收費,一經(jīng)查出，馬上開除.并追回所收金額，扣發(fā)當月工資及獎金。罰款依制度執(zhí)行,情節(jié)嚴峻者追究其法律責任.（三）貨幣資金管理醫(yī)院貨幣資金管理包括：銀行存款管理、現(xiàn)金管理、往來款項管理。貨幣資金使用，必需報使用方案，由經(jīng)理（經(jīng)營主任）審批。銀行存款管理銀行賬戶由要統(tǒng)一開設(shè)和管理。銀行存款要嚴格遵守有關(guān)規(guī)定。各醫(yī)療分支機構(gòu)所收款項要準時存入銀行,財會人員

3、要準時和銀行對賬。嚴格支票管理,不得簽發(fā)空白、空頭、遠期支票，作廢支票要妥當保管和處理?，F(xiàn)金管理各醫(yī)療分支機構(gòu)收入的現(xiàn)金要準時存入銀行 不得以白條抵現(xiàn)金。現(xiàn)金必需按規(guī)定的范圍使用.凡超消滅金支出限額的,一律通過銀行劃轉(zhuǎn)。3.往來款項管理醫(yī)院加強對往來款項的管理，準時處理本單位債權(quán)債務(wù).對應(yīng)收款項要準時收回，對的確無法收回的呆賬，按有關(guān)程序報經(jīng)核準后核銷。個人不得因私借公款。二、財務(wù)報銷章程（制成)交由會計審核交由總經(jīng)理或授權(quán)責任人復核到出納處領(lǐng)款。首先每張發(fā)票背面需要簽上經(jīng)辦人、簽明人姓名、以便責任到位。每次報銷時,發(fā)票上面應(yīng)填報銷單作為封面，摘要欄填寫具體內(nèi)容及用途說明和使用科室,要用經(jīng)辦人

4、簽名、驗收人簽名、證明人簽明。（藥品發(fā)票需要驗收人簽名），購修類票據(jù)要留銷售/修理店電話。 出明細科目有：藥品、工資、辦公費、固定資產(chǎn)、在建工程、款待費、廣告費、印刷費、郵電費、差旅費、福利費、水電費、租賃費、修理費、款待費、材料費、低值易耗、宣揚學習予報銷。三、財務(wù)人員管理(一）收費人員職責1工作,核算資料真實、精確。2收費處、完整。3、收費人員的收費印章必需專人專章、專人使用,不得交換使用,如發(fā)生財金事故，應(yīng)由專章負責人負責。4 交于出納管理。收費處歸財務(wù)中心管理,每日會計要對賬核實，打份日報表收入明細單.5、收費狀況不得任憑向他人泄密.（二）出納人員職責嚴格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理暫行條例和銀行

5、結(jié)算制度出納人員應(yīng)進行親自委派，現(xiàn)金應(yīng)或銀行資金如果發(fā)生問題，誰委派誰負責?，F(xiàn)金、銀行賬薄.銀行存款均以存折存入,個人和公司不得混用，不得使用儲蓄卡、信用卡；以便財務(wù)人員查對現(xiàn)金,現(xiàn)金存放要公私分明，存款必需實行存折和密碼分開保管。）, 報送公司財務(wù)部，經(jīng)營主任或財務(wù)必需對庫存現(xiàn)金進行盤查，每拖延一天報送現(xiàn)金余額表, 100每月與銀行對賬，按時編制“銀行存款余額調(diào)整表，使賬面余額與銀行對賬單余額相符,準時查詢處理未達賬款。選購物資，先向院長申購,批準后購買，由經(jīng)手人、證明人、會計、簽字確認?，F(xiàn)金支出需以有效票據(jù)為準，同時附借款單（入庫單）等,未經(jīng)會計審核領(lǐng)導審批，出納不得支付100500報銷按

6、報銷程序支付現(xiàn)金，否則產(chǎn)生支出費用由出納自行墊付。保管好出納印簽章、空白支票、保險柜鑰匙，做好現(xiàn)金、銀行憑證的保管、傳遞及交接工作。完成領(lǐng)導交給的其他工作（三）會計職責1、會計人員必需加強政治學習和財稅政策學習，貫徹執(zhí)行中華人民共和國會計法 2、正確填制會計憑證；各種原始憑證（日期、填制人姓名、接受憑證單位名稱、單價、數(shù)量、金額的大寫和小寫,精確、清楚，公章齊全；經(jīng)手人填制報銷單，審核人和主管人簽章齊全完備記賬憑證（包括記賬憑證匯總表）要做到：憑證填制日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、會計科目編碼及名稱、金額大寫和小寫、所附原始憑證張數(shù)、各有關(guān)人員簽章，收付手續(xù)齊全，證證相符。各種憑證粘貼、裝

7、訂要堅固、整齊:封面、封脊書寫簡明扼要，裝訂成冊，以便查核。裝訂成冊的會計憑證按憑證挨次按冊復試編號。3、己經(jīng)審核無誤的記賬憑證登記會計賬簿；記賬必需準時,要作到內(nèi)容完整，數(shù)字真實，摘要簡明，便于查閱。堅決防止漏記賬、記錯賬、重復記賬和積壓賬目。每本賬簿啟用時，應(yīng)在賬簿的賬首“賬簿啟用及接交表”中載明單位名稱、賬簿名稱、 人和監(jiān)交人簽章，以明確責任,保證賬簿記錄的合法性。對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、往來單位或者個人進行相互核對, 保證賬證相符、帳帳相符、帳實相符。對賬工作每年至少進行一次.4、依據(jù)登記完整核對無誤的賬簿記錄編制財務(wù)會計報告；會計報表應(yīng)當依據(jù)登記完整計算精確、內(nèi)

8、容完整、說明清楚。會計報表的編制要準時，做到嚴格依據(jù)規(guī)定時間報送會計報表。會計報表中所規(guī)定的補充資料，都要填列齊全，不得遺漏。會計報表審核中如發(fā)生錯誤，應(yīng)有會計人員快速查明緣由準時更正.會計報表有中心領(lǐng)導、會計主管人員批閱、簽章，并裝訂成冊，加蓋公章，然后按規(guī)定報送有關(guān)部門。5、做好會計檔案的歸檔工作：整理立卷、裝訂成冊、由有關(guān)人員共同簽章,妥當保管，存放有序，查找便利。嚴格執(zhí)行安 全和保密制度，不得任憑堆放，嚴防毀損、散失和泄露.嚴格會計檔案調(diào)閱、保管期限、銷 毀手續(xù)等管理制度。6、保管好財務(wù)、稅務(wù)相關(guān)印件四、會計工作任務(wù)（一)收入預算編制收入預算編制以上年度實際收入狀況，結(jié)合預算年度各醫(yī)療

9、分支機構(gòu)進展和工作方案， 醫(yī)療收費標準和藥品價格變動等因素為編制依據(jù)。1、醫(yī)療收入。門診收入:以方案門診人次和方案平均收費水平來計算。住院收入：以方案病床占用日數(shù)和按病床方案收費水平計算。 2、藥品收入。以上年度每門診人次和每占用床日藥費的實際收費水平為基礎(chǔ)變動數(shù)計算。3、其他收入。依據(jù)具體收入項目的不同內(nèi)容和有關(guān)業(yè)務(wù)方案分別接受不同的計算方法,逐項計算后匯總編制.（二）支出預算編制因素等為預算年度基本編制依據(jù)。1、人員經(jīng)費。依據(jù)預算年度平均職工人數(shù)，上年末平均工資水平，國家有關(guān)調(diào)資政策等計算編列。2率計算。3、衛(wèi)生材料費。在上年度實際工作量和實際支出數(shù)的基礎(chǔ)上，依據(jù)預算年度的方案及有關(guān)因素計

10、算。4、低值易耗品.依據(jù)上年的實際執(zhí)行狀況及預算年度業(yè)務(wù)工作量計算。5、其他公用支出.在上年度實際支出的基礎(chǔ)上，結(jié)合預算年度的方案合理支配。6、月份用款方案.由各醫(yī)療分支機構(gòu)按月編報.(四） 財務(wù)分析與監(jiān)督檢查醫(yī)院財務(wù)部門統(tǒng)一負責,組織醫(yī)療分支機構(gòu)對醫(yī)院內(nèi)的經(jīng)濟活動資料進行收集和分析。財務(wù)分析主要包括預算執(zhí)行狀況、業(yè)務(wù)收支及資金運用狀況。構(gòu)財務(wù)收支、財產(chǎn)物資管理、資金使用,以及醫(yī)療服務(wù)收費的執(zhí)行狀況進行監(jiān)督檢查.（五）交接工作財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職,必需與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),職員由財務(wù)經(jīng)理（科長）監(jiān)交，財務(wù)經(jīng)理(科長)由總公司派人監(jiān)交(六）財務(wù)考核與獎懲證各項

11、工作任務(wù)的完成?？己素攧?wù)工作按規(guī)定的管理要求及有關(guān)內(nèi)容進行，總公司對醫(yī)療分支機構(gòu)的嘉獎制度， 兼顧國家、醫(yī)院、職工三者利益。具體方法由公司按國家有關(guān)規(guī)定另行制定。消滅下列狀況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪131、用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；2、未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；3、利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金的；4、保留帳外款項或門診款項以財務(wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；5、弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露隱秘及貪污、挪用門診款項的；6、在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴峻失誤或因玩忽職守導致門診利益患病重大損失的；7、有其它瀆職行為嚴峻錯誤

12、。8、當月的有關(guān)記賬憑證、收支月報表、收入?yún)R總表、支出匯總表、藥品盤點表、藥品出庫表、資金流向表、廣告費用統(tǒng)計表、款待狀況匯總表等直接報總經(jīng)理審核,應(yīng)在次月 5日前上報。否則進行對會計人員每天509、公司調(diào)撥的藥品及醫(yī)療器械,公司財務(wù)部用傳真形式與各門診點核對往來款對賬,經(jīng)雙方確認無誤后在次月 5 日前應(yīng)將欠款數(shù)額匯往公司指定的銀行賬戶真公司財務(wù)部。若遇特殊緣由須電告財務(wù)部，否則財務(wù)人員和出納按每天10010有問題,知情不拒，除開除和扣發(fā)月薪及獎金外，還按報銷數(shù)額50%罰款。五、對外出借支、個人借支、開支費用的報銷規(guī)定經(jīng)營主任借用現(xiàn)金,必需同時上報公司財務(wù)部及領(lǐng)導審批。并在借款單上簽字確認或注

13、明已電話上報同意。因臨時業(yè)務(wù)所需，當事者填寫借款單后，經(jīng)總經(jīng)理批準，可預先借款，事后須按制度規(guī)定的期限出帳,違反規(guī)定的視以下狀況予以相應(yīng)懲罰.100200 元工資。500-1000 元罰款，嚴峻者取消公司一切待遇. 2001000元工資，審批人負責追回。30003000800600按制度定的期限出賬。業(yè)務(wù)員和選購人員用款可在公司財務(wù)部借支，借支數(shù)額必需依據(jù)業(yè)務(wù)和工作實際需 來定，并經(jīng)領(lǐng)導批準后借支.市場開發(fā)業(yè)務(wù)員或行政人員外出聯(lián)系業(yè)務(wù),報銷時，如有借款， 應(yīng)多還少補，一律不得以任何借口扣留多余款.有關(guān)領(lǐng)導不能準時簽字，應(yīng)當托付其他人代 簽或者事后補簽,臨行前返回后必需向經(jīng)營中心匯報，統(tǒng)一登記外

14、出日程，未經(jīng)公司領(lǐng)導同 意而外出聯(lián)系新攤點，開支費用一律不予報銷。業(yè)務(wù)員聯(lián)系業(yè)務(wù)應(yīng)合理支配辦事時間，能完成當天的辦事，盡量不要留宿，有特殊憑證之用。（住宿費發(fā)票必需有入住時間、天數(shù)、房價等。）業(yè)務(wù)員應(yīng)準時把業(yè)務(wù)狀況反饋給醫(yī)院領(lǐng)導，需要支配請客、送禮、業(yè)務(wù)員應(yīng)上報支配數(shù)額，公司領(lǐng)導依據(jù)業(yè)務(wù)狀況批準后實施，否則費用一律自負。10、個人借款時，公司實行誰批準誰負責的原則,職工個人借款每次不得超過月工資百 分之五十，各級領(lǐng)導借款的期限應(yīng)在3 個月之內(nèi)還清。否則應(yīng)由批款人擔當還款連帶責任。經(jīng)營主任借用款項時須經(jīng)公司經(jīng)理批準簽字后方能借款.否則按挪用公款處理，公司依據(jù)其 挪用公款實際數(shù)額的 20%罰款。個

15、人特殊狀況（家里出事急用等）借款時，要經(jīng)領(lǐng)導審批后借支，個人借支不能超過個人工資，事后從當月工資扣出.11整.報銷需兩人簽字,原則上不允許消滅白條。12、在費用報銷中(如差旅費用、款待費用、廣告費用等）。一經(jīng)公司審核發(fā)覺存在弄 虛作假、營私舞弊(如套開發(fā)票或票據(jù)、虛報數(shù)字、私費公報等）的行為者,經(jīng)取證確認后， 對經(jīng)報者和批準人，醫(yī)院依據(jù)其該報銷金額各按513、轉(zhuǎn)診費報銷時,要查看患者轉(zhuǎn)診來源途徑六、公司專家組到各門診點巡、會、義診費用開支的報銷規(guī)定1102、專家組巡、會、義診到醫(yī)療點所產(chǎn)生的差旅費，由各醫(yī)療點賜予報銷。3、專家組巡、會、義診到醫(yī)療點,醫(yī)療點任何人不得給專家組成員贈送貴重物品,特

16、殊狀況必需請示總經(jīng)理批準.會、義診旅游的支配，特殊狀況需總經(jīng)理批準.專家組醫(yī)生的工資、獎金、補貼由公司財務(wù)部統(tǒng)一核發(fā),并經(jīng)公司財務(wù)部指配，由專家所到醫(yī)療點分攤費用。專家組醫(yī)生食宿標準：伙食標準為每人每日300 元，住宿標準參照當?shù)貐f(xié)議酒店的待遇，一般若同性二人應(yīng)同住為一室,高級專家規(guī)定住為一室。巡、會、義診如有聚餐費用每200七、對門診點的裝修費用的規(guī)定1、新點裝修前必需在新點投資方案書、經(jīng)營風險及收益預算方案、裝修預 算方案文件齊全狀況下簽署裝修協(xié)議。公司財務(wù)，做到事前預防、流程把握、事后監(jiān)督。2有效，保存好不得撕毀或丟失.財務(wù)到位后合同保存在會計處。在裝修期間購置的門診辦公用品、住房使用的

17、一切物品都要具備正式發(fā)票或單位蓋章的收據(jù)以備查驗。3425、必需取得完稅后的工程裝飾票據(jù).6、自購工程材料必需支配專人管理，做好出入庫手續(xù)，交付施工單位使用時，必需與 7、工程竣工經(jīng)我方驗收合格,及施工單位提交有關(guān)證書材料及結(jié)算票據(jù)后，由經(jīng)辦人、 人員有權(quán)拒絕辦理結(jié)算，出納不得付消滅金，違者擔當損失。八、對款待費開支標準及審批權(quán)限的規(guī)定1、業(yè)務(wù)款待費開支范圍政府檢查機構(gòu)、社會團體、兄弟單位的業(yè)務(wù)往來，必需開支的業(yè)務(wù)款待費用。2、業(yè)務(wù)款待費用開支標準：對外款待（送禮),堅持節(jié)省開支的原則，款待餐費每次金200020003票據(jù)貼于費用報銷單背面,要填寫清楚事宜（用途)/所請部門（注明款待的人員）/

18、人數(shù)，無用由經(jīng)營主任自負4、團隊活動：把握在2 次/月以下（包括過節(jié)聚餐)，醫(yī)生科室聚餐（含中層管理人員）6090306020%5、每月總額不應(yīng)超過10000 元(含全部款待支出，送禮費除外），特殊狀況由執(zhí)行董事審批。九、對各門診點廣告費用及款待支配送禮費用的規(guī)定1、廣告策劃應(yīng)堅持擴大收入節(jié)省開支的原則，總經(jīng)理須把廣告媒體數(shù)據(jù)，廣告價格狀況送財務(wù)存盤，若遇價格調(diào)整須準時上報總經(jīng)理領(lǐng)導及財務(wù)。2、廣告價位談判必需由總經(jīng)理、經(jīng)營主任同時前往,公司領(lǐng)導也可托付財務(wù)人員前往, 在合同中簽字見證.廣告播出合同必需準時送達財務(wù)人員保管，以便財務(wù)人員核查。3 視同貪污，一經(jīng)發(fā)覺，取消責任人一切待遇，并擔當損

19、失，嚴峻者送到至司法機關(guān)處理。4、廣告預付款或押金交款時,由總經(jīng)理匯報執(zhí)行董事,否則產(chǎn)生費用不予報銷，并追究財務(wù)人員責任。5、款待支配、送禮時，由總經(jīng)理和執(zhí)行董事核定金額后必需要求有會計或出納伴隨前往，否則產(chǎn)生費用不予報銷。6、對當月的廣告投放費用（207媒體廣告的效益.十、出差費用規(guī)定及開支標準1律由總經(jīng)理審批。2、差旅費報銷標準一覽表：職務(wù)職務(wù)地區(qū)住宿標準星貼交通工具備注省會無董事長鋪憑住宿發(fā)票報一般地級市 3-5總經(jīng)理省會3-4飛 機 或 臥 憑住宿發(fā)票鋪鋪報一般地級市 3-4省會260-280憑票據(jù)常務(wù)副總飛 機 或 臥 憑住宿發(fā)票鋪報一般地級市160-220主治醫(yī)生主管人員護士人員后

20、勤人員專家省會260-280另定鋪憑住宿發(fā)票報一般地級市160-220省會200-26050天/鋪憑住宿發(fā)票報任一般地級市160-200省會180 50/憑住宿發(fā)票220天報一般地級市 120-160車軟鋪省會8012030 元/憑住宿發(fā)票一般地級市40-80天動車組或報省會6015/憑住宿發(fā)票天車報一般地級市40省會6015/憑住宿發(fā)票天車報一般地級市40員工因公出差,經(jīng)審批后，可依實際出差旅狀況，借支部份差費。調(diào)動工作差旅費用，員工因公出差,經(jīng)審批后，可依實際出差旅狀況，借支部份差費。調(diào)動工作差旅費用，參照公差予以報銷旅差費和補貼,一般不得乘坐飛機,該費用應(yīng)由調(diào)入單位負擔。參照公差予以報銷

21、旅差費和補貼,一般不得乘坐飛機,該費用應(yīng)由調(diào)入單位負擔。員工外出參與會議，會議期間的伙食補助費、住宿費應(yīng)由主持召開會議單位統(tǒng)一支報。費開支規(guī)定辦理。其余有關(guān)會場租賃費會議公雜費、空房費等應(yīng)由召開會議的單位開支， 不予報銷。工由門診主任審批.4101812公司大力發(fā)揚“勤儉奉公、無私奉獻”的仆人翁精神，出差人員應(yīng)有方案支配辦事處的時間,能完成當天的辦事,盡量不要留宿，有報銷餐費不予補貼。員工趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)領(lǐng)導批準就近回家省親辦事的，其繞道車、船費, 出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費.十一、職工生活費及會議伙食費開支標準1、凡在單位集體用膳者生活費每人200 元/氣水電費外，其他均

22、在伙食包干費中開支，需選購明細，聯(lián)系電話備查.223200/月的標準補貼。4、食堂選購人員，每次選購回來應(yīng)當具體填寫清單,報與財務(wù)或者出納,有關(guān)監(jiān)督人員25-105（固定就餐人員及工作餐人員付。實行補貼制，有報餐無去就餐,照算在補貼里。6成鋪張現(xiàn)象，要扣除部分工資作為懲罰。十二、資金周轉(zhuǎn)方法110 日前將利潤全部上繳總公司財務(wù)部2、資金領(lǐng)用原則：遵守“下級向上級匯報，上級對下級負責”的原把握資金支出。35 日前上繳財務(wù)部指定賬戶.十三、公司財產(chǎn)購置標準1、電器產(chǎn)品購置以經(jīng)濟適用為原則，突出售后服務(wù)為需求2（如特殊狀況須經(jīng)公司領(lǐng)導審批）。3 如需購買，515 萬元的，由總經(jīng)理審批。4、醫(yī)院購置財

23、產(chǎn)（家電類、家具類、醫(yī)療器材類）應(yīng)做好購置方案清冊，上報領(lǐng)導批10000 確定儀器的型號、規(guī)格。凡 50 元以上的用具，都要造冊并記錄財產(chǎn)明細賬。賬上注明購入時間、數(shù)量、金額、保管人或使用科室。5、凡購入或調(diào)入的貴重儀器,應(yīng)由有關(guān)領(lǐng)導有關(guān)人員參與驗收,然后入庫上帳立卡，建立技術(shù)檔案,與領(lǐng)取科室制定使用和管理制度，如發(fā)覺問題要準時向有關(guān)部門聯(lián)系，按規(guī)定進行處理.6、儀器損壞，由修理人員做出鑒定，如因操作不當或維護保養(yǎng)不完善造成的損壞，要自行擔當修理費。若不能修復要按造價賠償。數(shù)量數(shù)量選購單位產(chǎn)家名稱型號地址地址單位選購日期金額入庫日期電話電話固定資產(chǎn)登記卡名稱：資產(chǎn)表（三）資產(chǎn)級別愛護級別修理電

24、話修理記錄檢查記錄相關(guān)證件 備營業(yè)執(zhí)照 許可證稅務(wù)證代碼證說明書保修卡采 購 員 ：庫 管 員 :心：日期：保 障 中十六、藥品的管理十六、藥品的管理藥品選購人員必需藥士以上職稱，并具備良好的政治思想素養(yǎng)和專業(yè)技術(shù)學問選購人員依據(jù)臨床用藥規(guī)律及需要，結(jié)合庫存狀況,依照科室基本用藥目的科學地制定劑科初審，藥事管理委員會通過后方可選購。選購藥品必需向證照齊全的藥品生產(chǎn) 將供貨單位的證照復印件存檔備案.選購人員不得選購“食”、“妝、“消”、“械”等非藥保藥品及無批準文號、無廠牌、無注冊商標的藥品供臨床使用。選購藥品必需執(zhí)行質(zhì)量驗收制度，如發(fā)覺選購藥品有質(zhì)量問題,要拒絕入庫。對于藥品質(zhì)量不穩(wěn)定的供貨單

25、位，要停止向該單位選購藥品。藥庫管理人員必需做好藥品的出、入庫手續(xù),建賬登記，月終做好藥品盤點、編制盤點表，藥品盤點庫存表上報時必需有數(shù)量有價格，價格以先進先出法核算。要向藥庫報送藥品盤點表，以便藥庫統(tǒng)計上報公司財務(wù)部。倉管人員應(yīng)建立有效期登記,凡在 6 個月內(nèi)失效的藥品應(yīng)準時上報財務(wù)主管及主任，以便單位之間調(diào)劑使用，庫管沒上報，要擔當全部責任。不得不切實際盲目選購藥品、物資、造成積壓、影響資金周轉(zhuǎn)，造成損失（藥品失效、2515責任，庫管擔當20%；財務(wù)沒有上報的，財務(wù)和經(jīng)營主任各擔當30%。指標內(nèi)盡量做到不積壓。多余藥品一律統(tǒng)一調(diào)撥，調(diào)撥價格隨行就市,運寄費一律自負。各點除病人用藥外，不允許

26、倒賣藥品，一經(jīng)發(fā)覺按售價十倍罰款。自購藥品必需要有發(fā)票或收據(jù)，并要有經(jīng)辦人，入庫單及藥庫管理員簽字、會計審核、主任核準方能報銷，（缺一不行）假如是白條必需對方開具藥品名稱、數(shù)量、單價、金額、收款單位蓋章和收款人具體地址電話，才算有效。藥房工作人員對藥房的藥品數(shù)量負責完善出入庫手續(xù)，藥品存放管理,應(yīng)符合國家規(guī)定的藥品保管規(guī)范。由于管理不善造成外部行政部門罰沒要承當損失及相應(yīng)責任。藥劑科必需每年匯報年度選購藥品的品種、渠道、金額等狀況,接受藥事委員會的監(jiān)督。藥劑科必需每年匯報年度選購藥品的品種、渠道、金額等狀況,接受藥事委員會的監(jiān)督。十七、宿舍管理配備相關(guān)規(guī)定1、人員住宿標準一覽表職位住房電器生活用品水費電費暖費氣煤 氣費熱水器、空調(diào)、衣架1013050 元按收30 元人）廳廚具、熱水壺 1個211被月每月費準標每月醫(yī)生熱水器、空調(diào)、123040 元按收20 元電視、洗衣機、11元 /每 人費標每月/間)個被套、棉被月每月準財務(wù)人熱水器、電風被套、棉被、衣柜12040/按收20 元員/間）扇、電視、熱水1個元月/人/月費準標每月后勤人熱水器、電風被套、棉被、衣柜11