試論海南省發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的相關(guān)政策建議

1、試論海南省開展離岸金融業(yè)務(wù)的相關(guān)政策建議【論文摘要】2022年1月4日，國務(wù)院發(fā)布?國務(wù)院關(guān)于推進海南國際旅游島建立開展的假設(shè)干意見?，意見中明確提到“海南省可探究開展離岸金融業(yè)務(wù)試點，至此給予了海南省經(jīng)濟放量增長、產(chǎn)業(yè)構(gòu)造晉級轉(zhuǎn)型的新型開展之路。本文旨在通過分析海南省開展離岸金融業(yè)務(wù)進程中潛在的外部“利害條件，并針對海南省離岸金融業(yè)務(wù)的內(nèi)部框架進展適應(yīng)性規(guī)劃。從而從海南省離岸金融業(yè)務(wù)“萌芽期起持續(xù)助力，以到達增強省內(nèi)經(jīng)濟實力，拓展區(qū)域經(jīng)濟影響力的目的。【論文關(guān)鍵詞】國際旅游島；離岸金融業(yè)務(wù)；離岸金融形式一、引言離岸金融ffshrefinane是指設(shè)在某國境內(nèi)但與該國金融制度無甚聯(lián)絡(luò)，且不受該

2、國金融法規(guī)管制的金融機構(gòu)所進展的資金融通活動。傳統(tǒng)的離岸金融業(yè)務(wù)包括貨幣信貸、投資、結(jié)算、外匯買賣、黃金買賣、保險效勞和證券交易等金融業(yè)務(wù)。伴隨著新一輪全球性經(jīng)濟衰退，各國對游資監(jiān)管力度加大，離岸金融業(yè)務(wù)的開展前景逐漸黯淡，離岸金融業(yè)務(wù)也積極尋求著轉(zhuǎn)型開展之路，在此背景之下，海南省開展離岸金融業(yè)務(wù)的相關(guān)研究更顯必要、緊迫。二、海南省離岸金融業(yè)務(wù)開展的宏觀環(huán)境一天然優(yōu)勢的地理區(qū)位海南省位于華南和西南陸地國土和海洋國土的結(jié)合部，內(nèi)靠我國經(jīng)濟興旺的珠江三角洲，外鄰亞太經(jīng)濟圈中最活潑的東南亞。海南省獨特的地理區(qū)位優(yōu)勢對海南省離岸金融業(yè)務(wù)的開展具有重要意義。首先，中國東盟自貿(mào)區(qū)的建立亟需大量的資金及金融

3、效勞的支持，海南省離岸金融業(yè)務(wù)能有效滿足此類需求；其次，毗鄰香港有利于海南省離岸金融業(yè)務(wù)的加快開展，海南省離岸金融業(yè)務(wù)的興起能有效輔助、穩(wěn)固香港確立全球離岸金融中心的地位；最后，海南省與祖國大陸間的天然屏障可以作為防范省內(nèi)與大陸境內(nèi)金融系統(tǒng)協(xié)同干擾的“防火墻。二增長迅速的國民經(jīng)濟海南省2022年國民經(jīng)濟總值達2064.5億元，同比增長24.8%，增速位居全國首位，同年地區(qū)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值均到達歷年來的最高點，且第三產(chǎn)業(yè)增加值達953.67億元，同比增長27.1%，較2022年同比增速5.27%。三開展迅猛的金融行業(yè)銀行業(yè)快速安康開展。2022年末，全省銀行類機構(gòu)本外幣存款余額4217.30億元，比上年

4、末增長32.8%。金融機構(gòu)效益顯著進步，銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)總額5470.36億元，比上年增長32.8%。證券業(yè)開展勢頭強勁，全年通過發(fā)行、配售股票共籌集資金122.14億元，比上年增長8.16倍。保險業(yè)務(wù)規(guī)模迅速擴大，全年保險機構(gòu)承保金額21727.19億元，比上年增長23.9%。實現(xiàn)保費收入47.95億元，增長45.0%。四持續(xù)加快國際化進程隨著海南省國際旅游島建立進程的不斷深化，海南省抓住與國際市嘗機構(gòu)、法人等接觸的契機，推動海南省產(chǎn)業(yè)晉級轉(zhuǎn)型。一方面，海南省不斷強化自身在中國-東盟自貿(mào)區(qū)內(nèi)的核心地位，加強與東盟國家在旅游、交通、商貿(mào)等方面的互惠合作，另一方面，海南省尋求與歐美等興旺國家在

5、旅游、金融、環(huán)保等領(lǐng)域的交流。三、海南省離岸金融的形式選擇通過對現(xiàn)有國際離岸金融市場形式特征及要素需求的考量，不難發(fā)現(xiàn)海南省省域內(nèi)要素不滿足內(nèi)外一體型關(guān)于區(qū)域建立環(huán)境的需求。而避稅港型形式本身即為了讓離岸公司機構(gòu)躲避母國關(guān)于稅收等非運營支出而誕生的一種形式，且隨著近年來全球性受游資沖擊而導(dǎo)致的全球、區(qū)域性金融危機頻發(fā)，黑市洗錢現(xiàn)象不絕，現(xiàn)階段相關(guān)國際組織、合作國聯(lián)盟加強對此類形式地區(qū)的監(jiān)管，從而使得一些區(qū)域離岸市嘲形同虛設(shè)，不僅如此，海南省較其他避稅港型地區(qū)并不具有明顯橫向競爭優(yōu)勢，因此本文認為海南省不適宜避稅港型形式。剔除了以上兩形式后，本文側(cè)重與海南省選擇以內(nèi)外別離型為根底的適用性形式。首

6、先就內(nèi)外別離型形式而言，海南省現(xiàn)階段國際旅游島建立亟需相應(yīng)配套資金的支持，據(jù)中國開展改革委員會相關(guān)專家的測定，海南省國際旅游島至少需要15萬億元資金的注入建立，而相對于海南省入不敷出的財政資金而言，數(shù)目之龐大猶假設(shè)星河，因此本文認為海南省應(yīng)采用單向浸透型的離岸金融市場形式utin，即允許離岸市場內(nèi)資金有限浸透到在岸市場的形式。但受限于現(xiàn)階段海南省金融軟硬件實力，初期階段仍以內(nèi)外別離型形式，待業(yè)務(wù)開展到一定規(guī)模檔次，再權(quán)衡利弊適當沖破“屏障，施行有限浸透的策略。四、海南省離岸金融市場開展目定位一助力海南省經(jīng)濟增長產(chǎn)業(yè)晉級為核心必須遵循關(guān)于“十二五時期的規(guī)劃道路，從而進一步助推海南省經(jīng)濟增長、產(chǎn)業(yè)

7、晉級等改革目的的實現(xiàn)升華規(guī)劃中關(guān)于相關(guān)產(chǎn)業(yè)開展的理念，拓展海南省經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)開展的可行域，創(chuàng)造海南省與國際優(yōu)秀產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)接觸的契機，爭取將海南省提升為“離岸金融-旅游效勞復(fù)合型海島特區(qū)。二開展以境外人民幣離岸業(yè)務(wù)為內(nèi)容人民幣國際化是指人民幣可以跨越國界，在境外流通，成為國際上普遍認可的計價、結(jié)算及儲藏貨幣的過程。盡管目前人民幣境外的流通并不等于人民幣已經(jīng)國際化了，但人民幣境外流通的擴大最終必然導(dǎo)致人民幣的國際化，使其成為世界貨幣。三形成“港瓊離岸金融犄角為目的香港作為全球范圍內(nèi)重要的國際化金融中心，離岸金融業(yè)務(wù)規(guī)模大、效勞程度高、市場監(jiān)管有效性強。海南省離岸金融業(yè)務(wù)就其本身規(guī)劃而言，具有濃烈

8、的地域性特色，因此可以有效完善犄角內(nèi)“業(yè)務(wù)池構(gòu)建，且海南省離岸金融的開展可以有效減緩香港受指向性游資的沖擊，發(fā)揮犄角規(guī)模優(yōu)勢，有效躲避相應(yīng)風險。五、海南省離岸金融業(yè)務(wù)的內(nèi)容框架一海南省離岸金融業(yè)務(wù)品種遴選1.銀行類離岸金融業(yè)務(wù)一是離岸存款業(yè)務(wù)。可承受開立“非居民的美元、港幣等可自由兌換貨幣的存款賬戶，亦可承受開立人民幣非自由兌換貨幣存款賬戶。二是離岸結(jié)算業(yè)務(wù)。海南省可以依托離岸金融機構(gòu)為平臺，開展一系列如代理客戶辦理匯兌、承受和開立信譽證、提供保函、光票托收、跟單托收等業(yè)務(wù)。2.證券類離岸金融業(yè)務(wù)海南省證券類離岸金融業(yè)務(wù)也應(yīng)選取金融機構(gòu)債券、利率掉期sap等為主的相對低風險性業(yè)務(wù)為主，從而做到

9、降低風險，有限提升市場流動性。3.保險類離岸金融業(yè)務(wù)開展有利于海南省海洋產(chǎn)業(yè)開展的船舶險種，根據(jù)海南省特殊海洋、漁業(yè)狀況，推陳出新具有離岸屬性的創(chuàng)新型保險品種。二海南省離岸金融業(yè)務(wù)監(jiān)管體系1.離岸金融機構(gòu)準入及退出機制海南省離岸金融機構(gòu)的準入應(yīng)遵循“機構(gòu)規(guī)模優(yōu)先、良性內(nèi)控優(yōu)先、業(yè)務(wù)面廣優(yōu)先、效率效勞優(yōu)先等原那么，準入機構(gòu)在進駐省內(nèi)以前應(yīng)具備外匯匯兌、業(yè)務(wù)辦理、業(yè)務(wù)結(jié)算等根底性資質(zhì)，并在此根底上報備國務(wù)院、國家外匯管理局、海南省政府等相關(guān)機構(gòu)審批、備案等根本程序。2.離岸金融業(yè)務(wù)范圍約束性主要監(jiān)管海南省離岸金融業(yè)務(wù)的五項原那么主要：一是審慎性原那么，以風險相對較易控制的業(yè)務(wù)為主；二是可操作性原那么，即以簡單可行出發(fā)，以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為主；三是靈敏性原那么，在監(jiān)管下適度放寬業(yè)務(wù)選擇的區(qū)域；四是鎖定交易性原那么，通過賬戶的分設(shè)和嚴格管理，確保離岸業(yè)務(wù)的有效監(jiān)控；五是差異監(jiān)管原那么，對外資銀行及中資銀行進展區(qū)別性管理。三海南省離岸金融業(yè)務(wù)優(yōu)惠政策1.稅收優(yōu)惠政策借鑒國內(nèi)外離岸金融市場的稅收優(yōu)惠政策，結(jié)合海南省實際，對在離岸區(qū)內(nèi)開展離岸效勞外資金融機構(gòu)，可考慮在2022年以前按10%稅率減征所得稅，免征印花稅，對風險較大的離岸貸款實行專項貸款風險準備金，由金融機構(gòu)申請，報外匯管理部門備案，同級主管國稅機關(guān)審批后準予在所得稅前扣除；對金融機