社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)知識(shí)講座【內(nèi)部精華】

1、養(yǎng)老保險(xiǎn)根底知識(shí) 養(yǎng)老 各國(guó)政府的難題 養(yǎng)老 更是中國(guó)的難題 養(yǎng)老三大支柱 根本養(yǎng)老金 企業(yè)年金 個(gè)人養(yǎng)老金 養(yǎng)老 各國(guó)政府的難題 生活水平的提高，人均壽命增加： 美 國(guó)：1900年 1950年 1980年 2000年 49.2歲 68.1歲 73.7歲 77歲 日 本： 77歲 78歲 德 國(guó)： 75歲 77歲 資料：美國(guó)人口署bureau of census 家庭結(jié)構(gòu)發(fā)生改變： 美國(guó)平均每個(gè)家庭的人數(shù)：1960年 1990年 3.33人 2.63人 這說(shuō)明社會(huì)家庭趨于小型化。 資料：statistical abstract of the USA人口老齡化是世界各國(guó)的趨勢(shì) 養(yǎng)老 各國(guó)政府的難

2、題 人均壽命的提高和家庭結(jié)構(gòu)變化導(dǎo)致人口老齡化 衡量指標(biāo)-贍養(yǎng)比例dependency ratio： 退休人口數(shù)量除以工作人口，表示每個(gè)在職勞動(dòng)者15- 65歲應(yīng)當(dāng)養(yǎng)活的老年人65歲以上數(shù)量。 世界銀行1994年預(yù)測(cè)的各國(guó)贍養(yǎng)比率： 1999年 2030年 日 本 15% 28% 澳大利亞 15% 26% 美 國(guó) 16% 29% 法 國(guó) 19% 33% 英 國(guó) 21% 28% 德 國(guó) 21% 42% 養(yǎng)老 各國(guó)政府的難題 老齡化對(duì)現(xiàn)有政策的挑戰(zhàn) 如果按照現(xiàn)收現(xiàn)付制指當(dāng)年政府的養(yǎng)老支出全部來(lái)于當(dāng)年 的稅收，類(lèi)似于我國(guó)1997年前政策，為了養(yǎng)活不斷增加的 老人，必須增加稅收。 稅率增加到多大？ 按

3、世界銀行經(jīng)濟(jì)學(xué)家Lafferty1991 年的分析，如果德國(guó)要 維持目前這種狀況，它的社會(huì)保障稅率將由目前的18.5%上升 到42%， 其他國(guó)家情況類(lèi)似。 增加稅收是否可行？ 任何一個(gè)企業(yè)，如果你生產(chǎn)出來(lái)的東西有一半要作為稅收， 你還有興趣嗎？這個(gè)企業(yè)還有競(jìng)爭(zhēng)力嗎？ 養(yǎng)老 各國(guó)政府的難題 變革是唯一出路 由于現(xiàn)收現(xiàn)付的社會(huì)保障體制無(wú)法承受，各國(guó)只好尋求新的出路： 英 國(guó)：鼓勵(lì)個(gè)人退出“國(guó)家收入相關(guān)年金方案，允許個(gè)人建立自由 的附加設(shè)定繳納方案DC。德 國(guó)：改革退休金方案，削減給付額，不鼓勵(lì)提前退休。美 國(guó)：稅收優(yōu)惠方案如401K方案、基奧方案鼓勵(lì) 建立公司養(yǎng)老金企業(yè)年金和個(gè)人養(yǎng)老金。 養(yǎng)老 各

4、國(guó)政府的難題 變革的方向可能有所差異，但是方向是一致：謀求建立“三支柱養(yǎng)老體系： 幾何上，三根柱子鼎立是最穩(wěn)妥的，三根柱子托起的國(guó)民養(yǎng)老體系也如此。 第一支柱：根本養(yǎng)老金，國(guó)家提供低水平的最根本保障； 第二支柱：企業(yè)提供職業(yè)年金企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老； 第三支柱：個(gè)人負(fù)擔(dān)一局部養(yǎng)老金，國(guó)家利用稅收優(yōu)惠 鼓勵(lì)個(gè)人為未來(lái)積累充足的養(yǎng)老資源。 養(yǎng)老 各國(guó)政府的難題 個(gè)人如何準(zhǔn)備第三支柱養(yǎng)老金？ 購(gòu)置商業(yè)性個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)； 購(gòu)置股票、債券等金融資產(chǎn)； 銀行存款； 家庭子女提供隨著家庭人數(shù)減少，晚輩的負(fù)擔(dān)加重； 親友資助、捐贈(zèng)除非你運(yùn)氣很好，而且受贈(zèng)也要繳稅 養(yǎng)老 各國(guó)政府的難題養(yǎng)老更是中國(guó)的難題 人口壽命的延長(zhǎng)養(yǎng)

5、老更是中國(guó)的難題 家庭結(jié)構(gòu)的變化4：2：1模式，即一個(gè)家庭，兩位年輕夫妻，養(yǎng)活4位老人和一個(gè)小孩。也稱(chēng)為“倒金字塔結(jié)構(gòu)，老人越來(lái)越多，年輕人越來(lái)越少。養(yǎng)老更是中國(guó)的難題 中國(guó)已進(jìn)入老齡化社會(huì) 1999年10月，中國(guó)60歲以上的老年人達(dá)1.26億，約占總?cè)丝诘?0，進(jìn)入老年型國(guó)家的行列。 贍養(yǎng)率：1990年 2000年 2021年 2050年 8.7 10.2 15.5 31.2即每一百個(gè)勞動(dòng)者贍養(yǎng)的老年人數(shù)量，由1990年的8.7個(gè)增加到2050年的31.2個(gè)。需要明白的是，這里還不包括勞動(dòng)者需要贍養(yǎng)的小孩、無(wú)勞動(dòng)能力人口的數(shù)量。養(yǎng)老更是中國(guó)的難題 改革現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老制度是必然 如果不對(duì)現(xiàn)收現(xiàn)付

6、制(pay-as-you-go)進(jìn)行改革，那么到2033年，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率將由現(xiàn)在的28%上漲到39.27，跟德國(guó)差不多。 高的繳費(fèi)率導(dǎo)致企業(yè)逃避繳納，也大大影響企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。 數(shù)據(jù)：?社會(huì)保障制度?2001年第4期 作者中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革研究會(huì)會(huì)長(zhǎng)，北京大學(xué)高尚全教授 養(yǎng)老更是中國(guó)的難題 中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的改革 城鎮(zhèn)： ?國(guó)務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定? 1991.6.26 ?國(guó)務(wù)院關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知? 1995.3 ?建立城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度? 第一支柱養(yǎng)老金，國(guó)務(wù)院，1997 ?關(guān)于建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見(jiàn)?開(kāi)展企業(yè) 補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度第二支柱養(yǎng)老金

7、，勞動(dòng)部，1995 2000年更名企業(yè)年金 農(nóng)村： 農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍在探索養(yǎng)老更是中國(guó)的難題根本養(yǎng)老金城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老金 第一支柱養(yǎng)老金養(yǎng)老更是中國(guó)的難題 第一支柱養(yǎng)老金城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老金國(guó)務(wù)院?關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工根本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定?按照社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合原那么，確定了統(tǒng)一的城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老金也叫根本養(yǎng)老金，目的是提供高覆蓋，低水平的最根本養(yǎng)老金?，F(xiàn)收現(xiàn)付與基金積累制相結(jié)合的一種混合模式。 社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(hù)實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付原那么：當(dāng)年的收費(fèi)用于全社會(huì)當(dāng)年的退休金支付。 個(gè)人賬戶(hù)實(shí)行基金積累原那么：記到個(gè)人名下，不斷增值，在退休或者死亡時(shí)領(lǐng)取。養(yǎng)老更是中國(guó)的難題

8、 繳 費(fèi) 比 例社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(hù)由企業(yè)繳費(fèi)，個(gè)人賬戶(hù)局部由企業(yè)和個(gè)人共同繳費(fèi)。企業(yè)的繳費(fèi)比例占企業(yè)工資總額20%左右，各地經(jīng)批準(zhǔn)可以微調(diào)；個(gè)人繳費(fèi)占個(gè)人繳費(fèi)工資的比例在97年不得低于4%，從98年開(kāi)始每?jī)赡晏岣?%，直到8%為止。個(gè)人賬戶(hù)的繳費(fèi)額等于個(gè)人繳費(fèi)工資的11%，因此，如果個(gè)人繳4%，企業(yè)必須從所繳的20%中補(bǔ)7%給個(gè)人；如果個(gè)人繳8%，企業(yè)從20%中補(bǔ)3%，另外17%記入統(tǒng)籌賬戶(hù)。 例如：如果你的繳費(fèi)工資為1500元，那么你每月繳1500*8%=120元，企業(yè)給你補(bǔ)1500*3%=45元，那么你的個(gè)人賬戶(hù)的當(dāng)月增加的資金為165元/月。養(yǎng)老更是中國(guó)的難題 個(gè)人賬戶(hù)的管理1、個(gè)人賬戶(hù)的錢(qián)，

9、每年參考銀行同期存款利率計(jì)算利息，并記入個(gè)人賬戶(hù)。上海目前按銀行1年期的存款利率計(jì)算，各地的利息計(jì)算多種多樣。2、個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額只用于職工養(yǎng)老，不得提前支取 。3、職工調(diào)動(dòng)時(shí)，個(gè)人賬戶(hù)全部隨同轉(zhuǎn)移 。4、職工或退休人員死亡，個(gè)人賬戶(hù)中的個(gè)人繳費(fèi)局部 可以繼承，企業(yè)幫個(gè)人賬戶(hù)繳費(fèi)局部不可繼承。 注：由于個(gè)人賬戶(hù)最后按照120個(gè)月領(lǐng)取，因而領(lǐng)取超過(guò)10年后死亡就沒(méi)有繼承了養(yǎng)老更是中國(guó)的難題1、一般以上一年度月平均工資作為個(gè)人繳費(fèi)的工資基數(shù)。 2、平均工資包括根本工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等收入，但 是在實(shí)際操作中多數(shù)單位只計(jì)算根本工資。 3、月平均工資低于當(dāng)?shù)芈毠ぴ缕骄べY60的，按60 計(jì)北京：低于

10、上一年本市職工月最低工資標(biāo)準(zhǔn)的以上 一年本市職工月最低工資標(biāo)準(zhǔn)為基數(shù)；高于當(dāng)?shù)芈毠?平均工資300的局部不計(jì)入繳費(fèi)工資基數(shù)，也不計(jì)入計(jì) 發(fā)養(yǎng)老金的基數(shù)。4、個(gè)人繳費(fèi)不計(jì)征個(gè)人所得稅。 5、已離退休人員不繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。個(gè)人繳費(fèi)工資的基數(shù)養(yǎng)老更是中國(guó)的難題 養(yǎng)老金的給付一統(tǒng)一制度實(shí)施后參加工作的職工退休時(shí)：根本養(yǎng)老金=根底養(yǎng)老金+個(gè)人帳戶(hù)養(yǎng)老金其中根底養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為省、自治區(qū)、直轄市或地市上年度職工月平均工資的20%，個(gè)人帳戶(hù)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為本人帳戶(hù)儲(chǔ)存額除以120(假設(shè)退休后壽命10年)。 統(tǒng)一制度的時(shí)間：上海 93年1月1日 北京98年7月1日 廣州98年7月1日 成都96年1月1日養(yǎng)老更是中國(guó)的

11、難題 個(gè)人賬戶(hù)計(jì)算公式 個(gè)人賬戶(hù)月繳費(fèi)額=月繳費(fèi)工資個(gè)人繳費(fèi)比例 個(gè)人賬戶(hù)企業(yè)繳費(fèi)劃轉(zhuǎn)額=月繳費(fèi)工資企業(yè)繳費(fèi)劃轉(zhuǎn)比例 目前除遼寧省外，個(gè)人繳費(fèi)比例+企業(yè)繳費(fèi)劃轉(zhuǎn)比例=11% 個(gè)人賬戶(hù)月儲(chǔ)蓄額=個(gè)人賬戶(hù)月繳費(fèi)額+ 個(gè)人賬戶(hù)企業(yè)繳費(fèi)劃轉(zhuǎn)額 個(gè)人賬戶(hù)累計(jì)儲(chǔ)蓄額=上一年末個(gè)人賬戶(hù)累計(jì)總額+ 當(dāng)年利息+當(dāng)年個(gè)人賬戶(hù)累計(jì)總額 月根本養(yǎng)老金=上一年度職工月平均工資20%+ 個(gè)人賬戶(hù)累計(jì)儲(chǔ)蓄額120 養(yǎng)老更是中國(guó)的難題 養(yǎng)老金給付二統(tǒng)一制度前參加工作、統(tǒng)一制度后退休的人員的基本養(yǎng)老金給付： 根本養(yǎng)老金=根底養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金統(tǒng)一制度之前參加工作的人沒(méi)有個(gè)人賬戶(hù)或者個(gè)人賬戶(hù)的金額很低，出于公平

12、的需要，必須根據(jù)統(tǒng)一制度前的工作年限給予補(bǔ)償，這就是過(guò)渡性養(yǎng)老金。北京和成都的過(guò)渡性養(yǎng)老金很低，因此還給予綜合性補(bǔ)貼。過(guò)渡性養(yǎng)老金的計(jì)算比較復(fù)雜，本幻燈片的附注給出了幾個(gè)城市的計(jì)算。養(yǎng)老更是中國(guó)的難題養(yǎng)老金給付三 1、個(gè)人繳費(fèi)年限累計(jì)不滿(mǎn)15年的，退休后不享受根底養(yǎng)老金待遇，其個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額一次支付給本人。 2、統(tǒng)一制度實(shí)施前已經(jīng)退休人員，仍按國(guó)家原來(lái)的規(guī)定發(fā)給養(yǎng)老金，同時(shí)執(zhí)行養(yǎng)老金調(diào)整方法，即與其他離退休人員一樣享受根本養(yǎng)老金的正常調(diào)整機(jī)制。養(yǎng)老更是中國(guó)的難題 目前根本養(yǎng)老金運(yùn)作的問(wèn)題 根本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率太高(目前費(fèi)率高達(dá)28%)，企業(yè)負(fù)擔(dān)過(guò)重，影響了企業(yè)參保積極性和社會(huì)統(tǒng)籌基金收入。社會(huì)統(tǒng)籌

13、基金入不敷出，根本養(yǎng)老保險(xiǎn)欠費(fèi)嚴(yán)重，導(dǎo)致個(gè)人賬戶(hù)“空賬運(yùn)行。 勞動(dòng)和社會(huì)保障部基金管理司施明才司長(zhǎng)日說(shuō)“當(dāng)前一些企業(yè)惡意欠費(fèi)或者少報(bào)工資總額以少繳保險(xiǎn)費(fèi)，使中國(guó)企業(yè)欠繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)近四百億元人民幣養(yǎng)老更是中國(guó)的難題根本養(yǎng)老金的空賬問(wèn)題個(gè)人賬戶(hù)只是一個(gè)名義賬戶(hù)，所積累資金已被挪用于逐年增加的退休費(fèi)用支出，其中并沒(méi)有資金，由此形成了“空賬問(wèn)題 。 “空賬的規(guī)模幾年來(lái)不斷增大： 1997年 1998年 1999年 2001年 140億 400億 1000億 2000億 來(lái)自?中國(guó)財(cái)經(jīng)信息資料 ?空賬原因： 轉(zhuǎn)軌本錢(qián)：97前退休的老人、97前工作但沒(méi)退休的中人，在統(tǒng)一制度前國(guó)家沒(méi)有專(zhuān)門(mén)留出一塊養(yǎng)老金，

14、所以只好挪用個(gè)人賬戶(hù)資金支付給正在退休的人。 人口老齡化和一些地方職工大量提前退休，退休金支出膨脹。 保費(fèi)收繳率逐年降低：企業(yè)效益不好，養(yǎng)老費(fèi)率太高，于是企業(yè)想方設(shè)法逃避。養(yǎng)老更是中國(guó)的難題空賬問(wèn)題迫使國(guó)家調(diào)整根本養(yǎng)老金制度 防止產(chǎn)生新的空賬：統(tǒng)籌賬戶(hù)與個(gè)人賬戶(hù)管理分開(kāi)。 多方面填補(bǔ)空賬：中央財(cái)政對(duì)根本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼在1998年至2001年間達(dá)861億元；出售國(guó)有股。養(yǎng)老更是中國(guó)的難題 調(diào)整個(gè)人賬戶(hù)規(guī)模，由原來(lái)的11%降為8%，并全部由個(gè)人繳費(fèi)， 企業(yè)繳費(fèi)局部全部劃入社會(huì)統(tǒng)籌基金。 社會(huì)統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶(hù)基金實(shí)行分別管理，社會(huì)統(tǒng)籌基金不能占用個(gè)人賬戶(hù)基金。 根底養(yǎng)老金由原來(lái)的月平均工資的20%調(diào)

15、整為30%左右 。 將企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)更名為企業(yè)年金，并實(shí)行市場(chǎng)化管理和運(yùn)營(yíng) 。 多渠道籌集養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 。 根本養(yǎng)老金制度在遼寧省的調(diào)整試點(diǎn) 2001年開(kāi)始養(yǎng)老更是中國(guó)的難題近期解決空賬問(wèn)題的政策 2001年6月國(guó)務(wù)院?減持國(guó)有股籌集社會(huì)保障資金管理暫行方法?：凡國(guó)家擁有股份的股份包括境外上市的公司向公共投資者首次發(fā)行和增發(fā)股票時(shí)，均應(yīng)按融資額的出售國(guó)有股。國(guó)有股存量出售的收入，全部上繳全國(guó)社會(huì)保障基金。 該政策的推出直接導(dǎo)致了我國(guó)股票市場(chǎng)狂跌，遇到了來(lái)自市場(chǎng)的巨大壓力。結(jié)果， 2002年6月國(guó)務(wù)院決定，除企業(yè)海外發(fā)行上市外，對(duì)國(guó)內(nèi)上市公司停止執(zhí)行上述方法中利用證券市場(chǎng)減持國(guó)有股的規(guī)定。采取國(guó)

16、家財(cái)政增加撥款、劃撥局部國(guó)有股、海外上市等方式補(bǔ)充社保資金。劃撥的國(guó)有股不在證券市場(chǎng)上減持套現(xiàn)，而是通過(guò)分紅、向戰(zhàn)略投資者協(xié)議轉(zhuǎn)讓等形式來(lái)充實(shí)社保資金。養(yǎng)老更是中國(guó)的難題企業(yè)年金第二支柱養(yǎng)老金 1995年12月，勞動(dòng)部出臺(tái)了?關(guān)于建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見(jiàn)?提出了開(kāi)展企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的根本框架。 2000年12月，國(guó)務(wù)院?完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系的試點(diǎn)方案?在遼寧實(shí)施，將企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)更名為“企業(yè)年金，明確了企業(yè)繳費(fèi)在工資總額4%以?xún)?nèi)的局部可以從本錢(qián)中列支，企業(yè)年金基金實(shí)行市場(chǎng)化管理和運(yùn)營(yíng)的原那么。企業(yè)年金第二支柱養(yǎng)老金我國(guó)的企業(yè)年金分為行業(yè)和地方企業(yè)兩類(lèi)，地方的由勞動(dòng)部門(mén)管理和運(yùn)作，行

17、業(yè)的主要由保險(xiǎn)公司運(yùn)作；國(guó)家鼓勵(lì)但不強(qiáng)制企業(yè)建立企業(yè)年金制度；多是一些經(jīng)濟(jì)效益好的行業(yè)(如郵電、電力行業(yè))或公司集團(tuán)；2001年全國(guó)參加補(bǔ)充養(yǎng)老者約500萬(wàn)人，不到全國(guó)職工總數(shù)的5%。只有企業(yè)繳費(fèi)工資總額的4%可稅前列支，職工個(gè)人不繳費(fèi)；只能存銀行、買(mǎi)國(guó)債，不能進(jìn)行市場(chǎng)化投資 ，資金收益率很低；企業(yè)年金第二支柱養(yǎng)老金 企業(yè)年金到底有多少？世界興旺國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)： 雇主所贊助的退休福利比例相當(dāng)?shù)?，退休后收入中大概只?5%來(lái)自企業(yè)年金。而這是興旺國(guó)家?guī)资昱Φ慕Y(jié)果。企業(yè)年金的目的主要是留住人才和發(fā)揮積極性，隨著人們更加頻繁更換工作，這個(gè)比例實(shí)際是逐步降低的。中國(guó)目前絕大局部企業(yè)95%都沒(méi)有企業(yè)年金

18、。因此這一塊不要指望太高。企業(yè)年金第二支柱養(yǎng)老金算算你的養(yǎng)老金缺多少根本養(yǎng)老金一如果某人是今年初參加工作，預(yù)計(jì)35年工齡，現(xiàn)在繳費(fèi)工資為1500元/月。 2001年上海職工平均工資=17764元，大概1500元/月。假設(shè)未來(lái)上海平均工資每年增長(zhǎng)5%，此人的工資年增長(zhǎng)也是5%，個(gè)人賬戶(hù)的利率為2%目前達(dá)不到這個(gè)數(shù)。每月根本養(yǎng)老金= 根底養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金 根底養(yǎng)老金=35年后當(dāng)?shù)卦缕骄べY的20%=8274*20%=1655元35年后月平均工資=15001+5%的35次方=1500*5.51602=8274元 個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金=35年后個(gè)人賬戶(hù)積累的資金/120= 230553/120=192

19、1元 5個(gè)人賬戶(hù)累計(jì)的資金既包括每年所繳的本金，也包括該資金積累的利率。此處比較復(fù)雜，過(guò)程省略。每月根本養(yǎng)老金=1655+1921=3576元根本養(yǎng)老金的替代率=根本養(yǎng)老金/退休前一月的工資=3576/8274=43.3%也就是說(shuō)，你退休后每月的養(yǎng)老金收入僅相當(dāng)于你退休前一個(gè)月的43.3% 根本養(yǎng)老金二上述計(jì)算過(guò)于復(fù)雜，我們?nèi)€(gè)簡(jiǎn)單的例子：假設(shè)此人的工資增長(zhǎng)與上海的平均工資增長(zhǎng)同樣快，個(gè)人賬戶(hù)的利率為0：根底養(yǎng)老金同上面，等于1655元個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金=178834/120=1490元此處只考慮個(gè)人賬戶(hù)隨個(gè)人工資增長(zhǎng)，不計(jì)利息根本養(yǎng)老金=1655+1490=3145元替代率=根本養(yǎng)老金/退休前一

20、月平均工資=3145/8274=38% 如果我們假定整個(gè)社會(huì)的工資在未來(lái)35年都不變： 根底養(yǎng)老金=1500*20%=300元 個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金=1500*11%*35*12/120=578 每月的根本養(yǎng)老金=300+578=878 替代率=878/1500=58.5%，即相當(dāng)于社會(huì)平均工資的58.5% 這樣假設(shè)過(guò)于簡(jiǎn)單，只有工齡才會(huì)影響替代率，工齡越長(zhǎng)替代率越高。根本養(yǎng)老金三 根本養(yǎng)老金四 如果我們采用目前在遼寧的試點(diǎn)政策來(lái)計(jì)算呢？ 假定根底養(yǎng)老金由20%提到30%，個(gè)人賬戶(hù)由11%降為8%。個(gè)人工資和社會(huì)平均工資增長(zhǎng)速度同為5%，個(gè)人賬戶(hù)利率為2%。 根底養(yǎng)老金=8274*30%=2482元

21、 個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金=1500*8%*12*116.4412/120=1397元注：116.4412為增長(zhǎng)率和利率的影響系數(shù)，此處省過(guò)程。個(gè)人賬戶(hù)的錢(qián)比原來(lái)少多了，因?yàn)槠髽I(yè)不再為個(gè)人賬戶(hù)繳費(fèi) 根本養(yǎng)老金=2482+1397=3880元 養(yǎng)老金替代率=3880/8274=47% 企業(yè)年金第二支柱養(yǎng)老金 以上計(jì)算說(shuō)明什么？以上的計(jì)算過(guò)于復(fù)雜，要精確計(jì)算每個(gè)客戶(hù)的未來(lái)養(yǎng)老金是不可能的，因?yàn)槲磥?lái)的東西需要借助假設(shè)。從上述計(jì)算過(guò)程來(lái)看，不管怎么假設(shè)，最后的替代率都在40%左右。事實(shí)上我國(guó)政府當(dāng)初在設(shè)計(jì)根本養(yǎng)老金的時(shí)候，目標(biāo)替代率就是40%。所以最關(guān)鍵的是讓客戶(hù)知道他從政府得到的根本養(yǎng)老金大概相當(dāng)于退休前根本

22、工資的40%，而不是幫他們精確計(jì)算有多少，這樣做太復(fù)雜也無(wú)意義！ 你的養(yǎng)老金足夠嗎？如果你很幸運(yùn)，有10%企業(yè)年金，那么第一支柱養(yǎng)老金+第二支柱養(yǎng)老金=工資的50%根據(jù)經(jīng)驗(yàn)：1、如果你退休后的生活水平不低于社會(huì)平均，你的養(yǎng) 老金必須到達(dá)社會(huì)平均工資的70%。2、如果你退休后還想保持退休前的生活水準(zhǔn)，你的養(yǎng) 老金不應(yīng)該低于你退休前工資的70%。你還差多少呢？ 你的養(yǎng)老金差額為了在退休后你有一個(gè)體面的生活，你必須在退休前將20%的差額補(bǔ)足。如果你想你的退休生活不低于社會(huì)平均水平，你必須為將來(lái)每個(gè)月準(zhǔn)備：個(gè)人養(yǎng)老金=退休前社會(huì)月平均工資*20%如果你想你的退休生活保持退休前的水平，你必須為將來(lái)每個(gè)月

23、準(zhǔn)備：個(gè)人養(yǎng)老金=退休前一個(gè)月工資*20%因此，前個(gè)例子相當(dāng)于為每個(gè)月準(zhǔn)備個(gè)人養(yǎng)老金=8274*20%=1600元左右。個(gè)人養(yǎng)老金第三支柱養(yǎng)老金 教你一點(diǎn)金融數(shù)學(xué)知識(shí)70定律：如果你的投資每期收益增長(zhǎng)5%，那么14期之后你的錢(qián)就能翻一翻。期數(shù)=70/增長(zhǎng)。也就是說(shuō)，如果，你購(gòu)置的股票每天一個(gè)漲停板上漲10%，那么7個(gè)交易日就能翻一翻。因此，如果你花1萬(wàn)元購(gòu)置某產(chǎn)品，年收益率到達(dá)20%，那么不到四年時(shí)間你的錢(qián)就增加1萬(wàn)元。如果你想在60歲時(shí)得到10萬(wàn)元，每年收益率有5%，那么，32歲時(shí)應(yīng)當(dāng)一次性存入多少？用70定律，我們可以口算出2.5萬(wàn)元用計(jì)算器，得到25505元，誤差505元個(gè)人養(yǎng)老金第三支

24、柱養(yǎng)老金你需要購(gòu)置多少的養(yǎng)老金？前面已經(jīng)講到應(yīng)當(dāng)為退休后每個(gè)月準(zhǔn)備20%的養(yǎng)老金，所以我們必須首先知道你退休時(shí)大概工資水平。如果你現(xiàn)在32歲，未來(lái)工資增長(zhǎng)每年為5%，那么根據(jù)70定律，你在60歲時(shí)工資會(huì)翻兩翻，即4倍。因此如果你現(xiàn)在月工資為4000元，退休時(shí)將到達(dá)16000元，為了維持退休前生活水平，你應(yīng)當(dāng)為退休后每個(gè)月準(zhǔn)備16000*20%=3200元。也就是說(shuō)，如果全部購(gòu)置保險(xiǎn)，月給付，共20年，那么應(yīng)當(dāng)買(mǎi)3200/5.2=615份壽比南山詳見(jiàn)該保單條款。個(gè)人養(yǎng)老金第三支柱養(yǎng)老金 早作準(zhǔn)備的好處如果你想在60歲時(shí)得到10萬(wàn)元，假設(shè)年收益率5%，那么每年初的投入金額為：25歲開(kāi)始準(zhǔn)備 105

25、5元 35歲開(kāi)始準(zhǔn)備 1996元45歲開(kāi)始準(zhǔn)備 4414元55歲開(kāi)始準(zhǔn)備 17235元從上可見(jiàn)，養(yǎng)老金的準(zhǔn)備得越早，壓力越小。任何一個(gè)人都應(yīng)當(dāng)懂得規(guī)劃未來(lái)，未雨綢繆，有一個(gè)平安的未來(lái)。個(gè)人養(yǎng)老金第三支柱養(yǎng)老金你知道復(fù)利的力量嗎？積少成多，利滾利如果你是一位“癮君子，每天要抽十元錢(qián)的香煙，你知道到35年后你共浪費(fèi)多少錢(qián)嗎？按照5%的利率，每年末存一次，在第35年末，加上利息，這筆錢(qián)=365*10*90.32031=329669元。即如果你現(xiàn)在25歲，每年存入3650元，到你退休的時(shí)候你就會(huì)有33萬(wàn)元如果利率2.5%，那么這筆錢(qián)=365*10*54.9284=200489元。與其拿這么大筆錢(qián)來(lái)燒掉，不如通過(guò)購(gòu)置保險(xiǎn)的方式積累下來(lái)養(yǎng)老。當(dāng)然，你也許會(huì)說(shuō)，多抽煙，早死掉，沒(méi)有養(yǎng)老必要，問(wèn)題是你又要抽煙又要養(yǎng)老的時(shí)候怎么辦個(gè)人養(yǎng)老金第三支