公司風(fēng)險控制管理制度

1、公司風(fēng)險控制管理制度第一章 總則第一條 為規(guī)范公司的風(fēng)險管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力增強風(fēng)險識別、處置、應(yīng)對和化解能力，確保公司系統(tǒng)運營能力、項目運營能力穩(wěn)步提升，以過程管理、等級管理和責(zé)任原理為全面風(fēng)險管理原則， 根據(jù)公司法、會計法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，制定了風(fēng)險控制管理制度。第二條 本制度所稱風(fēng)險管理是指公司依據(jù)總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，確定風(fēng)險風(fēng)險控制在企業(yè)風(fēng)險承受度范圍以內(nèi)的過程和方法。第三條 按照公司目標(biāo)的不同對風(fēng)險進(jìn)行分類，公司風(fēng)險分為：戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險。（一負(fù)面因素；（二）經(jīng)營風(fēng)險：

2、經(jīng)營決策的不當(dāng)，妨礙或影響經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)的因素；（三險；（四） 法律風(fēng)險：沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定影響合規(guī)性目標(biāo)實現(xiàn)的因素。第五條 按照風(fēng)險的影響程度，風(fēng)險分為一般風(fēng)險和重要風(fēng)險。第六條 公司根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)制定風(fēng)險管控原則。（一臨的各種風(fēng)險，并對其中關(guān)鍵風(fēng)險實施重點管控；（二并根據(jù)風(fēng)險的不同特點進(jìn)行分類管理；（三）（四因過度防范風(fēng)險而制約公司的發(fā)展。第二章 風(fēng)險管理及職責(zé)分工第七條 公司董事會負(fù)責(zé)公司全面風(fēng)險管理工作，其主要職責(zé)為：（一（二）審議公司風(fēng)險管理制度、業(yè)務(wù)風(fēng)險控制制度和流程；（三）審議公司重大決策風(fēng)險評估報告；（四）對公司重大項目及投融資業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督、控制和

3、審查；（五）全面管控公司經(jīng)營過程中的重大風(fēng)險；（六）對公司重大風(fēng)險事項提出解決方案并組織實施；（七）指導(dǎo)、監(jiān)督公司全面風(fēng)險管理工作。第八條 公司戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險等實行歸口管理、分工負(fù)責(zé)，并按照本辦法之規(guī)定，對各自負(fù)責(zé)的風(fēng)險領(lǐng)域?qū)嵤┕芾砼c監(jiān)控。（一）戰(zhàn)略風(fēng)險：由董事會負(fù)責(zé)管理與監(jiān)控；（二）運營風(fēng)險：由職能部門負(fù)責(zé)各自所轄業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險的管理與監(jiān)控；（三）財務(wù)風(fēng)險：由財務(wù)部門負(fù)責(zé)財務(wù)系統(tǒng)財務(wù)風(fēng)險的管理與監(jiān)控；（四法性。出公司全面風(fēng)險管理監(jiān)督評價體系 。第三章 風(fēng)險管理的初始信息收集第十條 各部門廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。第十一

4、條 在戰(zhàn)略風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險失控導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，并收集與公司相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、技術(shù)環(huán)境、市場需求、競爭狀況等方面的重要信息，重點關(guān)注本公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。第十二條 在財務(wù)風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司財務(wù)風(fēng)險失控導(dǎo)致危機(jī)的案例，收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營運能力、償債能力、發(fā)展能力指標(biāo)的重要信流程或環(huán)節(jié)。第十三條 在經(jīng)營風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視市場風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，收集與公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場需求、競爭對手、主要客戶和供應(yīng)商等方面的重要信息，對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息

5、系統(tǒng)操作運行情況的進(jìn)行監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進(jìn)，分析公司風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力。第十四條 在法律風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)風(fēng)險、缺乏合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。第十五條 公司對收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進(jìn)行風(fēng)險評估。第十六條 公司可以采用多種方法進(jìn)行風(fēng)險信息收集與識別工作，包括資料查閱法、問卷調(diào)查法、面談采訪法、歷史事件分析法等。第四章 風(fēng)險評估第十七條 風(fēng)險管理委員會為公司風(fēng)險管理具體工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)評估公司各類風(fēng)險，并提出應(yīng)對風(fēng)險的具體建議和辦法，供決策層決策。第十八條 公司各職能部門可以在本制度的框架下制訂各自的風(fēng)險評估管理險及其可能的

6、解決方案。第十九條 董事會戰(zhàn)略委員會負(fù)責(zé)評估管理公司戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險、決策風(fēng)險， 并對該等風(fēng)險提出具體的管理方案。第二十條 財務(wù)部負(fù)責(zé)評估公司投融資財務(wù)風(fēng)險及公司經(jīng)營管理風(fēng)險狀況， 并向風(fēng)險管理委員會提交有關(guān)風(fēng)險評估文檔。法律風(fēng)險。評估研究。第二十三條 各職能部門應(yīng)就其所展開的業(yè)務(wù)、職能過程分階段實施風(fēng)險評估，每一階段的各個關(guān)鍵點都應(yīng)該有風(fēng)險評估文檔記載。第二十四條 每一文檔應(yīng)包括風(fēng)險評估所存在的假設(shè)、評估方法、數(shù)據(jù)來源及評估結(jié)果。第二十五條 公司各職能部門及子公司對風(fēng)險監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行分析評價，包括風(fēng)險變化的原因、潛在影響、 變化趨勢以及對跨部門風(fēng)險應(yīng)對方案的調(diào)整建議等， 并將監(jiān)控及分析結(jié)果匯總提交

7、風(fēng)險管理委員會。第二十六條 風(fēng)險預(yù)警考察指標(biāo)主要包括風(fēng)險發(fā)生的水平及概率，所產(chǎn)生的信息予以持續(xù)關(guān)注：（一） 關(guān)鍵和重要風(fēng)險指標(biāo)的變化；（二） 出現(xiàn)新的風(fēng)險或原有風(fēng)險發(fā)生重大變化；（三） 既定風(fēng)險應(yīng)對方案的執(zhí)行情況和執(zhí)行效果。第二十七條 風(fēng)險監(jiān)控的辦法可以是將有關(guān)風(fēng)險根據(jù)損失大小設(shè)置優(yōu)先等級，劃分類別，力求做到實時監(jiān)控。第二十八條 風(fēng)險管理委員會就公司各層次的各類風(fēng)險評估文檔進(jìn)行分析， 提出各類風(fēng)險的系統(tǒng)界限或函數(shù)定義臨界值。委員會統(tǒng)一管理，嚴(yán)密監(jiān)控風(fēng)險的發(fā)生，當(dāng)風(fēng)險值接近閥值時啟動預(yù)警機(jī)制。第三十條 公司各職能管理部門和子公司在日常風(fēng)險監(jiān)控中，如發(fā)生重大突發(fā)事件，按應(yīng)急預(yù)案采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，

8、并及時向風(fēng)險管理委員會報告。 風(fēng)組織討論完善風(fēng)險應(yīng)對方案，由總經(jīng)理審批后組織實施，并提交董事會備案。第五章 風(fēng)險管理解決方案第三十一條 公司根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對策略，針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具。第三十二條 根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運營效率及效果相務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程， 要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應(yīng)的控制措施。第三十三條 公司制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容：（一 ）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、 條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險性決定；（

9、二）建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報告的部門和人員等；（三條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任；（四）建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎懲制度；（五）建立內(nèi)控審計檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程， 明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計檢查的部門等；（六行情況與績效薪酬掛鉤；（七預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；（八授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗

10、雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。第三十四條 公司應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實施風(fēng)險管理解決方案，確保各項措施落實到位。第六章 風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)第三十五條 風(fēng)險管理的監(jiān)督與考核是指對風(fēng)險管理的效果和效率進(jìn)行持續(xù)效的考核。包括：（一） 是否按計劃完成了本企業(yè)的全面風(fēng)險管理體系建設(shè)；（二） 是否按要求參與了風(fēng)險管理的各項工作；（三） 風(fēng)險管理職責(zé)是否得到了清晰的界定和落實；（四） 重大風(fēng)險的監(jiān)控報告和預(yù)警應(yīng)對是否全面、及時、有效；（五） 有無超出預(yù)警范圍的重大風(fēng)險發(fā)生，并對經(jīng)營目標(biāo)造成重大影響。第三十六條 各有關(guān)部門和子公司應(yīng)定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗報告應(yīng)及時報送風(fēng)險管理委員會。第三十七條 公司 內(nèi)審部定期或不定期對各有關(guān)職能部門和子公司 能否按任審計、離任審計或?qū)ｍ棇徲嫻ぷ饕?/p>