廣聚能源股份有限公司內(nèi)部控制制度

1、PAGE 廣聚能源股份有有限公司內(nèi)部部控制制度第一章 總 則第一條 為提提高公司管理理水平，保護(hù)護(hù)投資者權(quán)益益，保證公司司戰(zhàn)略目標(biāo)的的實(shí)現(xiàn)，控制制公司戰(zhàn)略制制定和經(jīng)營活活動(dòng)中存在的的風(fēng)險(xiǎn)，提高高公司經(jīng)營的的效率與效果果，根據(jù)公公司法、關(guān)關(guān)于提高上市市公司質(zhì)量意意見、公公司章程等等法律法規(guī)，結(jié)結(jié)合公司實(shí)際際情況，特制制定本制度。第二條 授權(quán)權(quán)控制的主要要內(nèi)容包括：（一）股東大會(huì)會(huì)是公司的最最高權(quán)力機(jī)構(gòu)構(gòu)。董事會(huì)是是公司的常設(shè)設(shè)決策機(jī)構(gòu)，向向股東大會(huì)負(fù)負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)會(huì)是公司的內(nèi)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)構(gòu)，向股東大大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)對(duì)公司董事、經(jīng)經(jīng)理的行為及及公司財(cái)務(wù)進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督。公公司總經(jīng)理由由董事會(huì)聘任任，對(duì)董事會(huì)會(huì)

2、負(fù)責(zé)，主持持公司的日常常經(jīng)營管理工工作，組織實(shí)實(shí)施董事會(huì)決決議。（二）公司根據(jù)據(jù)實(shí)際情況設(shè)設(shè)置管理架構(gòu)構(gòu)，各部門負(fù)負(fù)責(zé)制定、完完善實(shí)施本部部門系統(tǒng)內(nèi)的的風(fēng)險(xiǎn)管理和和控制制度，配配合完成公司司內(nèi)部控制情情況的檢查。第二章 內(nèi)部部控制的主要要內(nèi)容第三條 本制制度主要包括括以下各系統(tǒng)統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理和控制制內(nèi)部：環(huán)境境控制、業(yè)務(wù)務(wù)控制、會(huì)計(jì)計(jì)系統(tǒng)控制、電電子信息系統(tǒng)統(tǒng)控制、信息息傳遞控制、內(nèi)內(nèi)部審計(jì)控制制等內(nèi)容。第一節(jié) 環(huán)境境控制第四條 環(huán)境境控制包括授授權(quán)管理和人人力資源管理理：（一）通過授權(quán)權(quán)管理明確股股東大會(huì)、董董事會(huì)、監(jiān)事事會(huì)、總經(jīng)理理和公司管理理層、總部各各職能部門的的具體職責(zé)范范圍；各

3、職能能部門制定相相關(guān)規(guī)定，由由董事會(huì)秘書書匯總完善。1、股東大會(huì)：股東大會(huì)會(huì)議事規(guī)則明明確“股東大會(huì)是是公司的權(quán)力力機(jī)構(gòu)，依法法行使下列職職權(quán)：(一)決定公司司經(jīng)營方針和和投資計(jì)劃。（二）選舉和更更換董事，決決定有關(guān)董事事的報(bào)酬事項(xiàng)項(xiàng)。（三）選舉和更更換由股東代代表出任的監(jiān)監(jiān)事，決定有有關(guān)監(jiān)事的報(bào)報(bào)酬事項(xiàng)。（四）審議批準(zhǔn)準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)報(bào)告。（五）審議批準(zhǔn)準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)報(bào)告。（六）審議批準(zhǔn)準(zhǔn)公司的年度度財(cái)務(wù)預(yù)算方方案、決算方方案。（七）審議批準(zhǔn)準(zhǔn)公司的利潤潤分配方案和和彌補(bǔ)虧損方方案。（八）對(duì)公司增增加或者減少少注冊(cè)資本作作出決議。（九）對(duì)發(fā)行公公司股票、企企業(yè)債券作出出決議。（十）對(duì)公司合合并、分

4、立、解解散和清算等等事項(xiàng)作出決決議。（十一）修改公公司章程。（十二）對(duì)公司司聘用、解聘聘會(huì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所作出決議議。（十三）審議法法律、法規(guī)和和公司章程規(guī)規(guī)定及其它應(yīng)應(yīng)當(dāng)由股東大大會(huì)決定的事事項(xiàng)。（十四）審議批批準(zhǔn)對(duì)公司在在職董事、監(jiān)監(jiān)事以及高管管人員的激勵(lì)勵(lì)制度、辦法法。（十五）審議批批準(zhǔn)重大收購購出售資產(chǎn)、重重大風(fēng)險(xiǎn)投資資、擔(dān)保、融融資、關(guān)聯(lián)交交易以及變更更募集資金投投向等其它事事項(xiàng)，重大的的標(biāo)準(zhǔn)按深深圳證券交易易所股票上市市規(guī)則和公公司章程確定定。2、董事會(huì)：董董事會(huì)議事規(guī)規(guī)則明確董董事會(huì)是公司司的經(jīng)營決策策中心，對(duì)股股東大會(huì)負(fù)責(zé)責(zé)。董事會(huì)行行使下列職權(quán)權(quán)：（一）負(fù)責(zé)召集集股東大會(huì)，并并向

5、股東大會(huì)會(huì)報(bào)告工作。（二）執(zhí)行股東東大會(huì)的決議議。（三）決定公司司的經(jīng)營計(jì)劃劃和投資方案案。（四）制訂公司司的年度財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算方案、決決算方案。（五）制訂公司司的利潤分配配方案和彌補(bǔ)補(bǔ)虧損方案。（六）制訂公司司增加或者減減少注冊(cè)資本本、發(fā)行債券券或其他證券券及上市方案案。（七）擬訂公司司重大收購、回回購本公司股股票或者合并并、分立、解解散及變更公公司形式的方方案。（八）審議批準(zhǔn)準(zhǔn)在一個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)計(jì)投資金額占占公司最近一一期經(jīng)審計(jì)的的凈資產(chǎn)5%以上，300%以下的重重大投資項(xiàng)目目。（九）審議批準(zhǔn)準(zhǔn)在一個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)計(jì)金額占公司司最近一期經(jīng)經(jīng)審計(jì)的凈資資產(chǎn)5%以上上，30%以以下的固定資資

6、產(chǎn)購置及資資產(chǎn)出售或抵抵押事項(xiàng)。（十）審議批準(zhǔn)準(zhǔn)在一個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)計(jì)金額占公司司最近一期經(jīng)經(jīng)審計(jì)的凈資資產(chǎn)5%以上上，30%以以下的貸款事事項(xiàng)。（十一）決定公公司內(nèi)部管理理機(jī)構(gòu)的設(shè)置置。（十二）聘任或或者解聘公司司總經(jīng)理、財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董董事會(huì)秘書。根根據(jù)總經(jīng)理的的提名，聘任任或者解聘公公司副總經(jīng)理理等高級(jí)管理理人員，并決決定其報(bào)酬事事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事事項(xiàng)。（十三）制訂公公司的基本管管理制度。（十四）制訂公公司章程的修修改方案。（十五）管理公公司信息披露露事項(xiàng)。（十六）向股東東大會(huì)提請(qǐng)聘聘請(qǐng)或更換為為公司審計(jì)的的會(huì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所。（十七）聽取公公司總經(jīng)理的的工作匯報(bào)并并檢查總經(jīng)理理的工作。（十八）法

7、律、法法規(guī)或公司章章程規(guī)定，以以及股東大會(huì)會(huì)授予的其他他職權(quán)。3、監(jiān)事會(huì)：監(jiān)監(jiān)事會(huì)議事規(guī)規(guī)則明確監(jiān)監(jiān)事會(huì)是公司司依法設(shè)立的的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)負(fù)責(zé)，并報(bào)告告工作。監(jiān)事會(huì)行使下列列職權(quán)：（一）檢查公司司的財(cái)務(wù)。（二）對(duì)董事、總總經(jīng)理和其他他高級(jí)管理人人員執(zhí)行公司司職務(wù)時(shí)違反反法律、法規(guī)規(guī)或者章程的的行為進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督。（三）當(dāng)董事、總總經(jīng)理和其他他高級(jí)管理人人員的行為損損害公司的利利益時(shí)，要求求其予以糾正正，必要時(shí)向向股東大會(huì)或或國家有關(guān)主主管機(jī)關(guān)報(bào)告告。（四）提議召開開臨時(shí)股東大大會(huì)。（五）列席董事事會(huì)會(huì)議。（六）公司章程程規(guī)定或股東東大會(huì)授予的的其它職權(quán)。4、總經(jīng)理：公公司明確規(guī)定定了總經(jīng)

8、理、副副總經(jīng)理、財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位位職責(zé)。副總經(jīng)理協(xié)助總總經(jīng)理開展工工作，對(duì)總經(jīng)經(jīng)理負(fù)責(zé)。總經(jīng)理行使下列列職權(quán)：（一）主持公司司的生產(chǎn)經(jīng)營營管理工作，組組織實(shí)施董事事會(huì)決議，并并向董事會(huì)報(bào)報(bào)告工作。（二）制訂總經(jīng)經(jīng)理工作細(xì)則則，報(bào)董事會(huì)會(huì)批準(zhǔn)。（三）組織實(shí)施施公司年度經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃和投投資方案。（四）擬訂公司司內(nèi)部管理機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置方案案。（五）擬訂公司司的基本管理理制度。（六）制訂公司司的具體規(guī)章章。（七）提請(qǐng)董事事會(huì)聘任或者者解聘公司副副總經(jīng)理等。（八）聘任或者者解聘除應(yīng)由由董事會(huì)聘任任或者解聘以以外的負(fù)責(zé)管管理人員。（九） 公司章章程或董事會(huì)會(huì)授予的其他他職權(quán)。（十）決定需報(bào)報(bào)請(qǐng)董事會(huì)審審議批準(zhǔn)和需

9、需由股東會(huì)決決定之外的對(duì)對(duì)外投資、固固定資產(chǎn)購置置、資產(chǎn)出售售或抵押以及及貸款等事項(xiàng)項(xiàng)。5、子公司控制制：公司對(duì)所所屬各子公司司堅(jiān)持“集中資產(chǎn)管管理，分權(quán)獨(dú)獨(dú)立經(jīng)營”的原則，實(shí)行行扁平化的直直線管理，各各職能部門為為各子公司的的相應(yīng)部門提提供服務(wù)和專專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)監(jiān)督。公司對(duì)對(duì)各子公司的的機(jī)構(gòu)設(shè)置、資資金調(diào)配、人人員編制、職職員錄用、培培訓(xùn)、調(diào)配和和任免實(shí)行統(tǒng)統(tǒng)一管理。全全資子公司董事長長為所屬公司司首席產(chǎn)權(quán)代代表，是該公公司最高負(fù)責(zé)責(zé)人, 在公公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下, 對(duì)任任職企業(yè)的經(jīng)經(jīng)營管理負(fù)有有全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)責(zé)任。公司制制定外派產(chǎn)產(chǎn)權(quán)代表管理理規(guī)定，以以加強(qiáng)對(duì)子公公司的各項(xiàng)管管理。（二）人力資源源管

10、理主要指指公司應(yīng)建立立科學(xué)的聘用用、培訓(xùn)、薪薪酬、輪崗、晉晉升、休假、辭辭退等人力資源管理制制度，確保公公司員工具備和保持持正直、誠實(shí)實(shí)、公正、廉廉潔的品質(zhì)、穩(wěn)穩(wěn)定的工作心心態(tài)，并具備備應(yīng)有的專業(yè)業(yè)勝任能力。由公司人力資源部負(fù)責(zé)制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施。公司各部門根據(jù)據(jù)自身業(yè)務(wù)需需要，向公司司人力資源部部申報(bào)職位空空缺信息。公公司管理層首首先考慮從內(nèi)內(nèi)部進(jìn)行調(diào)劑劑，然后再面面向社會(huì)公開開招聘。招聘聘渠道采取發(fā)發(fā)布招聘信息息，并嚴(yán)格按按程序?qū)?yīng)聘聘資料進(jìn)行篩篩選后，由人人力資源部、相相關(guān)人員組織織面試。經(jīng)過過初試確定預(yù)預(yù)選人員，再再經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)綜合評(píng)定，最最終確定人選選。對(duì)高級(jí)管管理人員的錄錄

11、用除經(jīng)過上上述必要程序序，還需要經(jīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)面面試。新員工工錄用后須統(tǒng)統(tǒng)一進(jìn)行入職職培訓(xùn)。2、薪酬管理：公司實(shí)行“崗位位工資”分配制度，制制定了薪酬酬管理制度，員員工的工資水水平按照員工工的崗位和職職務(wù)，并結(jié)合合公司完成利利潤計(jì)劃的情情況而確定，所所屬公司統(tǒng)一一執(zhí)行公司的的工資制度及及標(biāo)準(zhǔn)(以計(jì)件、計(jì)計(jì)量、底薪工工資計(jì)酬者除除外)。3、培訓(xùn)管理：公司制定員工工招聘與培訓(xùn)訓(xùn)教育規(guī)定，根據(jù)員工工素質(zhì)和崗位位要求，實(shí)行行新員工入職職培訓(xùn)、專業(yè)技技能培訓(xùn)及職職業(yè)教育，以以培養(yǎng)、提高員工的的職業(yè)技能和和職業(yè)道德意意識(shí)。具體由公司司人力資源部部和各子公司司相關(guān)部門根根據(jù)各自實(shí)際際需要，擬訂訂培訓(xùn)規(guī)劃，并并

12、負(fù)責(zé)組織培培訓(xùn)。4、休假管理：公司根據(jù)國家有有關(guān)規(guī)定制定定休假管理規(guī)定定，員工本本人可按規(guī)定定和程序提出出申請(qǐng)，經(jīng)相相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)后，報(bào)送公公司人力資源源部審核、備備案，在做好好工作交接后后開始休假。5、工作調(diào)動(dòng)管管理：因工作需要員工工進(jìn)行內(nèi)部調(diào)調(diào)動(dòng)或解除勞勞動(dòng)合同，所所在部門需立立即通知人力力資源部、財(cái)財(cái)務(wù)部等相關(guān)關(guān)部門，按程程序辦理調(diào)動(dòng)動(dòng)或離職手續(xù)續(xù)。第二節(jié) 業(yè)務(wù)控控制第五條 業(yè)務(wù)務(wù)控制是指公公司各職能部部門及各子公公司根據(jù)自身身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和和需要，制定定各項(xiàng)業(yè)務(wù)管管理規(guī)章、操操作流程。本本制度所規(guī)定定的業(yè)務(wù)控制制包括： 內(nèi)務(wù)管理制度：（1）目的：明明確公文處理理程序、規(guī)范范公務(wù)車輛使使用行

13、為、強(qiáng)強(qiáng)化對(duì)安全生生產(chǎn)的管理和和監(jiān)督。（2）主要內(nèi)容容：來文處理理程序、公務(wù)務(wù)車輛使用管管理規(guī)定、安安全生產(chǎn)管理理規(guī)定、安全全事故報(bào)告管管理規(guī)定。銷售及收款控制制：（1）目的：確確保主營業(yè)務(wù)務(wù)的正常進(jìn)行行，避免財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（2）主要內(nèi)容容：配備合格格人員辦理銷銷售與收款業(yè)業(yè)務(wù)，按照公公司定價(jià)規(guī)定定辦理銷售業(yè)業(yè)務(wù)，規(guī)范發(fā)發(fā)貨及運(yùn)輸控控制流程，制制定嚴(yán)格的產(chǎn)產(chǎn)品銷售入賬賬及應(yīng)收賬款款管理制度，保保證貨款的及及時(shí)回籠，避避免呆、壞帳帳的產(chǎn)生。采購及付款控制制：（1）目的：規(guī)規(guī)范公司采購購與付款行為為，防范采購購與付款過程程中的差錯(cuò)和和舞弊。（2）主要內(nèi)容容：根據(jù)供應(yīng)應(yīng)商按公司要要求提供產(chǎn)品品能力評(píng)價(jià)

14、和和選擇供應(yīng)商商，集體商議議采購事項(xiàng)，按按程序簽訂采采購合同。明明確支付及記記錄現(xiàn)金支出出的流程，嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行公司司的應(yīng)付賬款款管理制度，記記錄和監(jiān)督貨貨款的支付活活動(dòng)，保證付付款安全性和和適時(shí)性。資產(chǎn)管理制度：（1）目的：加加強(qiáng)對(duì)存貨、固固定資產(chǎn)及低低值易耗品的的管理，避免免國有資產(chǎn)流流失。（2）主要內(nèi)容容：規(guī)定對(duì)庫庫存商品及時(shí)時(shí)盤點(diǎn)，逐一一造冊(cè)登記核核對(duì)，分門別別類地建立臺(tái)臺(tái)賬，并及時(shí)時(shí)、準(zhǔn)確地做做好賬務(wù)處理理；明確固定定資產(chǎn)折舊年年限，購置、處處置固定資產(chǎn)產(chǎn)的審批程序序，以及低值值易耗品的使使用程序。資金管理制度：（1）目的：加加強(qiáng)對(duì)公司資資金的管理，規(guī)規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)管理程序，避避免呆賬、

15、壞壞賬。（2）主要內(nèi)容容：加強(qiáng)公司司資金管理，建建立比較完善善的資金管理理制度，包括括貨幣資金的的管理、內(nèi)部部往來資金、借借款管理、應(yīng)應(yīng)收賬款（預(yù)預(yù)付賬款）、管管理費(fèi)用、票票據(jù)管理等。關(guān)聯(lián)交易制度：（1）目的：為為維護(hù)公司和和股東的利益益，規(guī)范本公公司及其控股股子公司與關(guān)關(guān)聯(lián)人之間發(fā)發(fā)生不可避免免的關(guān)聯(lián)交易易。（2）主要內(nèi)容容：本制度明明確了關(guān)聯(lián)交交易的范圍及及原則、關(guān)聯(lián)聯(lián)交易的決策策及回避、交交易價(jià)格的確確定原則、關(guān)關(guān)聯(lián)交易的披披露及公告。銀行貸款擔(dān)保管管理：（1）目的：為為規(guī)范融資擔(dān)擔(dān)保行為，維維護(hù)公司的合合法權(quán)益，加加強(qiáng)資本經(jīng)營營的風(fēng)險(xiǎn)管理理，保證公司司資產(chǎn)的安全全有效運(yùn)作，提提高資金使

16、用用的整體效益益。（2）主要內(nèi)容容：公司系統(tǒng)統(tǒng)內(nèi)的銀行融融資管理，包包括銀行融資資的原則、組組織、管理、審審批。同時(shí)，明明確了對(duì)外公公司提供貸款款擔(dān)保管理規(guī)規(guī)定，包括對(duì)對(duì)外擔(dān)保的范范圍、擔(dān)保辦辦理程序。投資管理制度：（1）目的：為為實(shí)現(xiàn)公司投投資決策的科科學(xué)化、規(guī)范范化，保障公公司穩(wěn)健經(jīng)營營、健康發(fā)展展。（2）主要內(nèi)容容：包括適用用范圍、項(xiàng)目目投資決策原原則、項(xiàng)目投投資批準(zhǔn)權(quán)限限、公司及子子公司項(xiàng)目投投資決策程序序、項(xiàng)目責(zé)任任追究。同時(shí)時(shí)，對(duì)參與證證券投資作出出了具體規(guī)定定，其中，明明確了證券投投資原則，并并指定公司金金融證券部在在公司授權(quán)使使用的資金范范圍內(nèi)，自行行決定新股申申購、增發(fā)申申購

17、、證券回回購、證券衍衍生產(chǎn)品或債債券投資等具具體操作方式式。制定了募集資金使用管理規(guī)定，公司設(shè)立募集資金管理委員會(huì)，由董事長擔(dān)任委員會(huì)主任，其職責(zé)是制定募集資金使用的總體實(shí)施方案及審查項(xiàng)目的可行性論證報(bào)告；制定使用募集資金的預(yù)算和項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃, 督促檢查投資項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況, 對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)糾正和處置, 并可根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度合理調(diào)配資金。對(duì)相關(guān)部門和人員的工作程序也作了具體規(guī)定。為規(guī)范合同管理理，減少因合合同把關(guān)不嚴(yán)嚴(yán)或條款疏漏漏等造成的損損失，制定了了經(jīng)濟(jì)合同管管理規(guī)定，各各子公司制定定具體實(shí)施細(xì)細(xì)則。第三節(jié) 會(huì)計(jì)系系統(tǒng)控制第六條 會(huì)計(jì)計(jì)系統(tǒng)控制分分為會(huì)計(jì)核算算控制和財(cái)務(wù)務(wù)管理控制，主主要內(nèi)

18、容包括括：（一）公司依據(jù)據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企企業(yè)會(huì)計(jì)制度度、財(cái)務(wù)務(wù)通則、會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作作規(guī)范等法法律法規(guī)制定定公司會(huì)計(jì)制制度、財(cái)務(wù)管管理制度、會(huì)會(huì)計(jì)工作操作作流程和會(huì)計(jì)計(jì)崗位工作手手冊(cè)，作為公公司財(cái)務(wù)管理理和會(huì)計(jì)核算算工作的依據(jù)據(jù)。（二）公司設(shè)財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)，由由董事會(huì)任免免。公司本部部和下屬子公公司、分公司司等獨(dú)立核算算單位均單獨(dú)獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)部部，并至少配配備兩名具有有會(huì)計(jì)專業(yè)知知識(shí)、具有會(huì)會(huì)計(jì)從業(yè)資格格證的會(huì)計(jì)人人員。（三）各級(jí)會(huì)計(jì)計(jì)人員行政隸隸屬于所在核核算單位，但但業(yè)務(wù)上受公公司財(cái)務(wù)部門門的領(lǐng)導(dǎo)。各各獨(dú)立核算單單位會(huì)計(jì)主管管人員的任免免、調(diào)動(dòng)，需需經(jīng)公司批準(zhǔn)準(zhǔn)。一般會(huì)計(jì)計(jì)人員的調(diào)動(dòng)動(dòng)，需

19、取得本本單位會(huì)計(jì)主主管的同意。（四）公司制訂訂完善會(huì)計(jì)檔檔案保管和財(cái)財(cái)務(wù)交接制度度。會(huì)計(jì)檔案案管理由專人人負(fù)責(zé)。公司司內(nèi)部調(diào)閱會(huì)會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由由會(huì)計(jì)主管人人員批準(zhǔn)，并并指定專人協(xié)協(xié)同查閱。會(huì)會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)動(dòng)工作或者離離職，必須與與接管人員辦辦理交接手續(xù)續(xù)。一般會(huì)計(jì)計(jì)人員辦理交交接手續(xù)，由由相應(yīng)單位會(huì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人（或會(huì)計(jì)計(jì)主管人員）監(jiān)監(jiān)交；會(huì)計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（或或會(huì)計(jì)主管人人員）辦理交交接手續(xù)，須須由單位負(fù)責(zé)責(zé)人監(jiān)交，必必要時(shí)上級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)部門可派派人會(huì)同監(jiān)交交。（五）公司建立立完善的財(cái)務(wù)務(wù)收支審批制制度和費(fèi)用報(bào)報(bào)銷管理辦法法，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的開開支權(quán)限進(jìn)行行明確的規(guī)定定和劃分。（六）公司建立立健全

20、各項(xiàng)資資產(chǎn)管理制度度，包括貨幣幣資金、票據(jù)據(jù)、存貨、固固定資產(chǎn)等管管理制度。對(duì)對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的的購置、保管管、處置等通通過制度進(jìn)行行約束，對(duì)各各項(xiàng)資產(chǎn)庫存存狀況的進(jìn)行行跟蹤，定期期、不定期地地進(jìn)行盤點(diǎn)，從從中發(fā)現(xiàn)差異異，找出差異異產(chǎn)生的原因因，不斷完善善各項(xiàng)管理制制度，確保資資產(chǎn)的安全完完整。第四節(jié) 信息系系統(tǒng)管理第七條 公司司信息系統(tǒng)管管理制度包括括網(wǎng)站管理、信信息系統(tǒng)固定定資產(chǎn)管理、信信息系統(tǒng)管理理和機(jī)房管理理等內(nèi)容，公公司信息系統(tǒng)統(tǒng)管理由內(nèi)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)。公公司制定計(jì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管管理規(guī)定、會(huì)計(jì)電電算化上機(jī)操操作管理規(guī)定定、會(huì)計(jì)電電算化硬件、軟軟件管理規(guī)定定等規(guī)定。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管管理規(guī)定明明確規(guī)定了

21、計(jì)計(jì)算機(jī)專職管管理人員歸口口內(nèi)務(wù)部管理理，主要負(fù)責(zé)責(zé)公司及各子子公司的電腦腦維護(hù)、公司司網(wǎng)絡(luò)、各業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)統(tǒng)的運(yùn)行和維維護(hù)。公司以以及所屬企業(yè)業(yè)的計(jì)算機(jī)系系統(tǒng)按照“總體規(guī)劃、分分步實(shí)施”的原則進(jìn)行行部署，建設(shè)設(shè)和管理工作作接受公司計(jì)計(jì)算機(jī)專職管管理人員的指指導(dǎo)和監(jiān)督。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理規(guī)定對(duì)計(jì)算機(jī)設(shè)備選擇與采購、設(shè)備使用管理、系統(tǒng)管理與維護(hù)、信息安全管理及違規(guī)處罰作了具體規(guī)定。第五節(jié) 信息息傳遞控制第八條 信息息傳遞控制分分為內(nèi)部信息息溝通控制和和公開信息披披露控制，主主要包括：（一）內(nèi)部信息息傳遞管理：為建立公司司信息互通互互控、上傳下下達(dá)及資源共共享的內(nèi)部信信息傳遞體系系，提高公司司內(nèi)部控

22、制的的效率和效果果，公司建立立內(nèi)部信息息溝通程序及及管理制度，明確公司信息溝通的方式、內(nèi)容和時(shí)限。公司通過文件傳閱和公文發(fā)布、召開公司辦公例會(huì)、專題工作會(huì)議和辦公業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會(huì)議等形式，進(jìn)行內(nèi)部信息傳遞，以提高工作效率，增強(qiáng)管理透明度以降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。（二）對(duì)外信息息披露管理：公司根據(jù)中中國證監(jiān)會(huì)上市公司信息披露管理辦法等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定、實(shí)施和修訂信息披露管理制度。公司各職能部門、各子公司嚴(yán)格按照此規(guī)定提供信息披露所需的所有文件和資料，并對(duì)所提供的內(nèi)容的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。公司董事會(huì)秘書處負(fù)責(zé)完成具體的信息披露工作，董事會(huì)秘書對(duì)所披露的信息的真實(shí)性、完整性進(jìn)行總體監(jiān)督。第六節(jié) 內(nèi)部審審計(jì)

23、控制內(nèi)部審計(jì)控制由由巡察員負(fù)責(zé)責(zé)實(shí)施。公司依據(jù)審計(jì)署署內(nèi)部審計(jì)計(jì)工作的規(guī)定定和上市市公司治理準(zhǔn)準(zhǔn)則、上上市公司內(nèi)部部控制工作指指引及公公司章程的的有關(guān)規(guī)定，結(jié)結(jié)合本公司實(shí)實(shí)際情況，制制定內(nèi)部審審計(jì)控制管理理制度。（一）董事會(huì)秘秘書處內(nèi)設(shè)巡巡察員，其職職能之一即是是負(fù)責(zé)公司內(nèi)內(nèi)部審計(jì)。在在進(jìn)行專項(xiàng)內(nèi)內(nèi)部審計(jì)工作作時(shí)，可以成成立專項(xiàng)內(nèi)部部審計(jì)小組。巡巡察員向董事事長負(fù)責(zé)。巡巡察員對(duì)公司司的經(jīng)營管理理和財(cái)務(wù)進(jìn)行行動(dòng)態(tài)的跟蹤蹤與檢查。（二）巡察員在在開展工作時(shí)時(shí)，可以組織織相關(guān)部門人人員組成專職職工作小組。（三）公司各部部門定期自行行檢查其內(nèi)部部控制，對(duì)內(nèi)內(nèi)部控制制度度設(shè)計(jì)的完整整性、科學(xué)性性和內(nèi)部控

24、制制執(zhí)行進(jìn)行自自評(píng)。自評(píng)須須綜合業(yè)務(wù)目目標(biāo)和控制過過程的風(fēng)險(xiǎn)，是是否存在控制制缺陷或薄弱弱環(huán)節(jié)，是否否在發(fā)現(xiàn)之后后進(jìn)行了糾正正或改進(jìn)。巡察員依據(jù)本規(guī)規(guī)定對(duì)公司及及控股子公司司的內(nèi)部制度度系統(tǒng)的適當(dāng)當(dāng)性和有效性性以及完成指指定責(zé)任過程程中的工作效效果實(shí)施檢查查和評(píng)價(jià)，為為完善公司經(jīng)經(jīng)營管理、提提高經(jīng)濟(jì)效益益服務(wù)。（四）審計(jì)實(shí)施施前向被審計(jì)計(jì)公司送達(dá)審審計(jì)通知書，通通知書應(yīng)寫明明審計(jì)范圍、內(nèi)內(nèi)容、方式、要要求和時(shí)間等等，并寫明審審計(jì)小組負(fù)責(zé)責(zé)人和其他人人員名單，對(duì)對(duì)被審計(jì)公司司配合審計(jì)的的要求。（五）審計(jì)終結(jié)結(jié)后，巡察員員應(yīng)向董事會(huì)會(huì)提交審計(jì)報(bào)報(bào)告。審計(jì)報(bào)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)應(yīng)包括審計(jì)范范圍、內(nèi)容、時(shí)時(shí)間

25、、方式及及有關(guān)情況和和發(fā)現(xiàn)的問題題、評(píng)價(jià)和結(jié)結(jié)論、處理意意見和建議。必必要時(shí)，審計(jì)計(jì)報(bào)告應(yīng)附有有證明材料和和有關(guān)資料。審審計(jì)報(bào)告應(yīng)征征求被審計(jì)公公司的意見，被被審計(jì)公司必必須在十天內(nèi)內(nèi)提出書面意意見，并隨同同審計(jì)報(bào)告一一并交回巡察察員。（六）巡察員應(yīng)應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)專項(xiàng)審審計(jì)小組，于于每年四月底底前向董事會(huì)會(huì)提交上一年年度內(nèi)部控制制審計(jì)總結(jié)報(bào)報(bào)告，并提出出內(nèi)部控制缺缺陷及整改建建議。董事會(huì)應(yīng)就上述述內(nèi)部控制審審計(jì)報(bào)告，召召開專門的董董事會(huì)會(huì)議并并形成決議。（七）內(nèi)部控制制審計(jì)工作底底稿、審計(jì)證證據(jù)、內(nèi)部控控制審計(jì)報(bào)告告、整改落實(shí)實(shí)報(bào)告及其它它相關(guān)資料等等保存五年以以上。第十條 公司司抽調(diào)專人組組成“內(nèi)部

26、控制考考評(píng)工作小組組”（簡稱“工作小組”），由巡察察員負(fù)責(zé)監(jiān)督督檢查本制度度的執(zhí)行情況況、評(píng)價(jià)內(nèi)部部控制有效性性，提出完善善內(nèi)部控制和和整改的建議議。第三章 內(nèi)部部控制效果的的自我評(píng)估第十一條 為為協(xié)助董事會(huì)會(huì)、監(jiān)事會(huì)及及經(jīng)理層及時(shí)時(shí)了解公司內(nèi)內(nèi)部控制的有有效性，及時(shí)時(shí)應(yīng)對(duì)公司內(nèi)內(nèi)、外環(huán)境的的變化，確保保內(nèi)部控制的的設(shè)計(jì)及執(zhí)行行持續(xù)有效，公公司應(yīng)建立內(nèi)內(nèi)部控制效果果的自我評(píng)估估制度，定期期對(duì)內(nèi)部控制制進(jìn)行自我評(píng)評(píng)估。每年3月份前，公公司各職能部部門依據(jù)本制制度相關(guān)規(guī)定定，對(duì)本部門門內(nèi)控制制度度實(shí)施情況和和效果進(jìn)行評(píng)評(píng)估，并向“工作小組”提交評(píng)估總總結(jié)報(bào)告。對(duì)本部門員工能能熟悉內(nèi)部控控制制度，并并能按照要求求加以貫徹執(zhí)執(zhí)行，部門工工作成績優(yōu)異異的可評(píng)為優(yōu)優(yōu)秀；對(duì)內(nèi)部部控制制度基基本得到了實(shí)實(shí)施，沒有發(fā)發(fā)現(xiàn)重大錯(cuò)誤誤，并能得到到及時(shí)處理或或已消除事故故隱患的，可可評(píng)為合格；對(duì)內(nèi)控制度度沒有得到有有效的落實(shí)，工工作中出現(xiàn)了了