中級財務會計實訓教程憑證參考

1、PAGE PAGE 418附錄：參考答案案基于篇幅的考慮慮，參考答案案只提供了記記賬憑證部分分，會計賬簿簿和會計報表表部分省略。圖1圖1海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 1 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件5張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分購進材料原 材 料甲材料9900000應交稅費1683000銀行存款11583000合 計￥11583000￥11583000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第1號圖2-1圖2-1海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 1 日摘 要總賬科目明細賬科目借方

2、金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款517730000應付債券500000000應付債券17730000合 計￥517730000￥517730000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號122圖2-2圖2-2海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 1 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分應付債券2500000銀行存款2500000合 計￥2500000￥2500000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號222圖3圖3海城市恒易

3、機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 1 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分借入3年銀行存款200000000期款項長期借款200000000合 計￥200000000￥200000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第3號圖4-1海城市恒易機電設備有限公司圖4-1海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 1 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分應收票據(jù)234000000200000000應交稅費34000

4、000合 計￥234000000￥234000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號124圖4-2圖4-2海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 1 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分主營業(yè)務成本14000000080000000庫存商品60000000合 計￥140000000￥140000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號224圖5-1圖5-1海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 1 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額

5、記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銷售費用包裝費80000包裝物80000合 計￥80000￥80000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號135圖5圖5-2海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 1 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分庫存現(xiàn)金100000100000合 計￥100000￥100000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號235圖5-3圖5-3海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 1 日摘 要總賬科目明

6、細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款100000100000合 計￥100000￥100000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號335圖6圖6海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 1 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分其他應收款200000200000合 計￥200000￥200000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第6號圖7圖7海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 2 日摘 要總賬科

7、目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分管理費用5000050000合 計￥50000￥50000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第7號圖8-1圖8-1海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 2 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分應收賬款6000000壞賬準備6000000合 計￥6000000￥6000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號128圖8-2圖8-2海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 1

8、2 月 2 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款6000000應收賬款6000000合 計￥6000000￥6000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號228圖9-1圖9-1海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 2 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件5張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分周轉材料低值易耗品（在庫）400000應交稅費應交增值稅（進項稅額）68000468000合 計￥468000￥468000會計主管： 記賬： 出納： 審核：

9、 制單：李二香第 號139圖9-3圖9-3海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 2 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分攤銷辦公桌椅管理費用200000價值（五五攤銷）周轉材料低值易耗品（攤銷）200000合 計￥200000￥200000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號339圖9-2圖9-2海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 2 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分周轉材料低值易耗品（在

10、用）400000周轉材料低值易耗品（在庫）400000合 計￥400000￥400000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號239圖10海城市恒易機電設備有限公司圖10海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 2 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分預付賬款報刊雜志費360000銀行存款360000合 計￥360000￥360000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第10號圖11圖11海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 2 日摘 要總賬科目明細賬科

11、目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分管理費用辦公費2500銀行存款2500合 計￥2500￥2500會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第11號圖12海城市恒易機電設備有限公司圖12海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 3 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分成本11799460投資收益49197銀行存款11848657合 計￥11848657￥11848657會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第12號圖13圖13海城市恒易機電設備有限

12、公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 3 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件4張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分在建工程10KV高壓電機生產(chǎn)樓260000000銀行存款260000000合 計￥260000000￥260000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第13號圖14海城市恒易機電設備有限公司圖14海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 3 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分確認本月在建工程10KV高壓電機生產(chǎn)樓250000借款費用財務費用利

13、息支出315721應付債券利息調整34279長期借款應計利息350000應付債券應計利息250000合 計￥600000￥600000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第14號圖15-1圖15-1海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 3 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分結轉10KV高壓電機在建工程40000000生產(chǎn)樓保修款其他應付款40000000合 計￥40000000￥40000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號1315圖15-2圖15-2海城市恒易機電

14、設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 3 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分10KV高壓電機生產(chǎn)銀行存款40000000樓保修款專戶存儲銀行存款40000000合 計￥40000000￥40000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號2315圖15-3圖15-3海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 3 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分固定資產(chǎn)832750000在建工程832750000合 計￥832

15、750000￥832750000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號3315圖16圖16海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 4 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分確認本月在建工程10KV高壓電機生產(chǎn)設備738300000借款費用未確認融資費用162700000長期應付款應付融資租賃設備款901000000合 計￥901000000￥901000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第16號圖17圖17海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 4

16、 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分工程領用產(chǎn)品在建工程10KV高壓電機生產(chǎn)設備8032000應交稅費應交增值稅（銷項稅額）1632000庫存商品A產(chǎn)品6400000合 計￥8032000￥8032000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第17號圖18圖18海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 5 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分委托代銷B產(chǎn)品委托代銷商品秦南物貿商場9000000庫存商品B產(chǎn)品9000000合 計￥9

17、000000￥9000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第18號圖19-1海城市恒易機電設備有限公司圖19-1海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 5 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分領用材料生產(chǎn)成本A產(chǎn)品81000000生產(chǎn)成本B產(chǎn)品86000000原材料甲材料70000000原材料乙材料45000000原材料丙材料52000000合 計￥167000000￥167000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第號1219圖19-2圖19-2海城市恒易機電設備有限

18、公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 5 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分領用材料制造費用物料消耗6000000管理費用物料消耗4500000原材料丁材料10500000合 計￥10500000￥10500000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第號22191219圖20圖20海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 5 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分庫存現(xiàn)金244828819銀行存款244828819合 計￥244

19、828819￥244828819會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第20號圖21-1圖21-1海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 5 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件5張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分發(fā)放工資應付職工薪酬工資256126159庫存現(xiàn)金244828819其他應付款海城市自來水公司2328444其他應付款海城市電力公司894996其他應付款代扣個人所得稅8073900合 計￥256126159￥256126159會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第號1321圖21-2圖21-2海城市恒易機電

20、設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 5 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分發(fā)放工資應付職工薪酬社會保險費61470278其他應付款海城市醫(yī)保中心25612617其他應付款海城市社會勞動保險中心30735139其他應付款海城市勞動就業(yè)中心5122522合 計￥61470278￥61470278會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第號23211321圖21-3圖21-3海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 5 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件張十億千百十萬千百十元

21、角分十億千百十萬千百十元角分發(fā)放工資應付職工薪酬住房公積金26893247附件見應付職工薪酬工會經(jīng)費5122522應付職工薪酬職工教育經(jīng)費3841892其他應付款鹽城市住房公積金管理中心26893247其他應付款工會委員會5122522其他應付款職工教育經(jīng)費3841892合 計￥35857661￥35857661會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第號33211321圖22圖22海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 6 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件4張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分預付貨款的材料入原材料甲材料1960

22、0000原材料乙材料11600000原材料丙材料15600000應交稅費應交增值稅（進項稅額）7956000預付賬款海城電子器材廠54756000合 計￥54756000￥54756000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第22號圖23圖23海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 8 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分收回前欠貨銀行存款89000000應收賬款89000000合 計￥89000000￥89000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第23號圖圖24-1海城市

23、恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 9 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件5張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分應收賬款海湖縣機電公司273000000233000000應交稅費39610000銀行存款工行390000合 計￥273000000￥273000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號1224圖24-2圖24-2海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 9 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分主營業(yè)務成本1650000006

24、4000000庫存商品90000000庫存商品11000000合 計￥165000000￥165000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號2224圖25圖25海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 10 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行承兌匯票貼現(xiàn)銀行存款233766000財務費用234000應收票據(jù)海豐市機電設備有限公司234000000合 計￥234000000￥234000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第25號圖26圖26海城市恒易機電設備有限

25、公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 10 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分上繳稅費應交稅費未交增值稅103400000應交稅費應交城市維護建設稅9912000應交稅費應交教育費附加4248000銀行存款117560000合 計￥117560000￥117560000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第26號圖27圖27海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 10 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分陳國正報銷管理費用

26、差旅費194000差旅費庫存現(xiàn)金6000其他應收款陳國正200000合 計￥200000￥200000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第27號圖圖28海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 11 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行承兌匯票到期應收賬款海城市機電商場61800000辦理收款手應收票據(jù)海城市機電商場（面值）6000000應收票據(jù)海城市機電商場（利息）200000財務費用利息收入1600000合 計￥61800000￥61800000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單

27、：李二香第28號圖29圖29海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 12 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分收到銀行應收票據(jù)46039000承兌匯票應收賬款4603900合 計￥46039000￥46039000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第29號圖30圖30海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 12 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分支付前欠貨款應付賬款南平市金屬材料廠29140000銀行

28、存款29140000合 計￥29140000￥29140000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第30號圖31圖31海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 13 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件4張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分債權重組銀行存款工行8000000固定資產(chǎn)Audi轎車21000000壞賬準備1568750營業(yè)外支出債務重組損失806250應收賬款31375000合 計￥31375000￥31375000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第31號圖32圖32海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑

29、證2009 年 12 月 14 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分支付前欠貨款銷售費用銷售服務費2000000銀行存款2000000合 計￥2000000￥2000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第32號圖33-1圖33-1海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 14 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款工行121680000104000000應交稅費17680000合 計￥121680000￥1216800

30、00會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號1233圖33-2圖33-2海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 14 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分主營業(yè)務成本72200000032000000庫存商品30000000庫存商品10200000合 計￥72200000￥72200000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號2233圖34圖34海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 15 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百

31、十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分支付職工應付職工薪酬職工福利400000銀行存款400000合 計￥400000￥400000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第34號圖35圖35海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 15 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分支付職工管理費用業(yè)務招待費2600000銀行存款2600000合 計￥2600000￥2600000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第35號圖36-1海城市恒易機電設備有限公司圖36-1海城市恒易機電設備有限公

32、司記 賬 憑 證2009 年 12 月 16 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分收到秦南物貿應收賬款秦南物貿商場10852800場代銷商品清單銷售費用委托代銷手續(xù)費4845009690000應交稅費1647300合 計￥11337300￥11337300會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號1236圖36-2圖36-2海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 16 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分主營業(yè)務成本7500000

33、秦南物貿商場7500000合 計￥7500000￥7500000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號22361236圖37圖37海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 16 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分秦南物貿商場15000000庫存商品B產(chǎn)品15000000合 計￥15000000￥15000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第37號圖38圖38海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 17 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記

34、賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分應付賬款11900000銀行存款11900000合 計￥11900000￥11900000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第38號圖39圖39海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 18 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款工行273000000應收賬款海湖縣機電公司273000000合 計￥273000000￥273000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第39號圖40-1圖40-1海城市恒易機電設備有

35、限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 18 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分預收賬款海平市機械有限公司251550000215000000應交稅費36550000合 計￥251550000￥251550000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號1240圖40-2圖40-2海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 18 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分主營業(yè)務成本15500000080000000庫存商品7500

36、0000合 計￥155000000￥155000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號2240圖41圖41海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 18 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件5張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分委托加工物資城南工業(yè)聯(lián)合公司（加工費）100000委托加工物資城南工業(yè)聯(lián)合公司（稅金）180000應交稅費應交增值稅（進項稅額）17000銀行存款297000合 計￥297000￥297000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第41號圖42圖42海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證

37、2009 年 12 月 19 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分戊材料9180000委托加工物資城南工業(yè)聯(lián)合公司（原材料8000000委托加工物資城南工業(yè)聯(lián)合公司（加工費1000000委托加工物資城南工業(yè)聯(lián)合公司（稅金）180000合 計￥9180000￥9180000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第42號圖43圖43海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 19 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件6張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分應付職工薪酬14040

38、00銀行存款1404000合 計￥1404000￥1404000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第43號圖44圖44海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 20 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分300000利息通知單投資收益300000合 計￥300000￥300000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第44號圖45圖45海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 20 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億

39、千百十萬千百十元角分領用材料生產(chǎn)成本A產(chǎn)品98000000生產(chǎn)成本B產(chǎn)品102000000制造費用物料消耗9000000原材料甲材料110000000原材料乙材料42000000原材料丙材料48000000原材料丁材料9000000合 計￥209000000￥209000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第45號圖46圖46海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 20 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銷售費用9800000銀行存款9800000合 計￥9800000￥9800000

40、會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第46號圖47-1海城市恒易機電設備有限公司圖47-1海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 21 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款工行153498000應收賬款海城市海聯(lián)機電設備公司150000000259400000應交稅費44098000合 計￥303498000￥303498000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號1247圖47-2圖47-2海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 21 日摘 要

41、總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分主營業(yè)務成本18170000096000000庫存商品75000000庫存商品2200000庫存商品8500000合 計￥181700000￥181700000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號2247圖48圖48海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 21 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分管理費用210000銀行存款210000合 計￥210000￥210000會計主管： 記賬： 出納：

42、 審核： 制單：李二香第48號圖49圖49海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 21 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分管理費用2200000銀行存款2200000合 計￥2200000￥2200000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第49號圖50圖50海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 21 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分營業(yè)外支出10000000銀行存款10000000合 計￥100

43、00000￥10000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第50號圖51圖51海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 22 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款工行191550000預收賬款191550000合 計￥191550000￥191550000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第51號圖52-1圖52-1海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 22 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千

44、百十萬千百十元角分不需用倉庫轉固定資產(chǎn)清理172000000折舊148000000固定資產(chǎn)320000000合 計￥320000000￥320000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號12圖52-2圖52-2海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 22 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分收到倉庫銀行存款工行100000000轉讓款100000000合 計￥100000000￥100000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號22圖53圖53海城市恒易機電設備

45、有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 23 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分8000000應收賬款8000000合 計￥8000000￥8000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第53號圖54圖54海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 23 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分應付賬款16000000銀行存款15680000財務費用銷售折扣320000合 計￥16000000￥16000000會計主管： 記

46、賬： 出納： 審核： 制單：李二香第54號圖55圖55海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 23 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分管理費用215000銀行存款215000合 計￥215000￥215000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第55號圖56圖56海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 23 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分庫存現(xiàn)金500000銀行存款500000合 計￥500000

47、￥500000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第56號圖57圖57海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 24 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銷售費用50000庫存現(xiàn)金50000合 計￥50000￥50000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第57號圖58-1圖58-1海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 24 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分分期收款發(fā)出商品18785000

48、0銷售產(chǎn)品庫存商品112000000庫存商品75000000庫存商品850000合 計￥187850000￥187850000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號1258圖58-2圖58-2海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 24 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銷售費用運雜費500000銀行存款500000合 計￥500000￥500000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號2258圖59圖59海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 2

49、4 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分管理費用其他費用2000000銀行存款2000000合 計￥2000000￥2000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第59號圖60圖60海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 25 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分收到倉庫銀行存款工行700000000轉讓款700000000合 計￥700000000￥700000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第60號

50、圖61圖61海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 25 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分劉強報銷管理費用差旅費296000差旅費庫存現(xiàn)金96000其他應收款劉強200000合 計￥296000￥296000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第61號圖62圖62海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 25 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分預付賬款海城市電子器材廠4756000銀行存款475600

51、0合 計￥4756000￥4756000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第62號圖63圖63海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 25 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分領用材料生產(chǎn)成本A產(chǎn)品7800000生產(chǎn)成本B產(chǎn)品4500000原材料丁材料12300000合 計￥12300000￥12300000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第63號圖64圖64海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 26 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附

52、件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分收回委托銀行存款工行61800000銀行收款海城市機電商場61800000合 計￥61800000￥61800000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第64號圖65圖65海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 26 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分收回代銷銀行存款工行10852800商品款秦南物貿商場10852800合 計￥10852800￥10852800會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第65號圖66圖66海城市恒易

53、機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 27 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款工行300000海城市通達股份有限公司300000合 計￥300000￥300000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第66號圖67圖67海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 27 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分接受捐贈固定資產(chǎn)戴爾電腦17200000營業(yè)外收入捐贈利得17200000合 計￥17200000￥172

54、00000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第67號圖68圖68海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 28 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分支付轉讓固定資產(chǎn)清理11000000倉庫維修費銀行存款11000000合 計￥11000000￥11000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第68號圖69圖69海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 28 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角

55、分銀行存款工行145500000財務銷售折扣4500000海城市海聯(lián)機電設備公司150000000合 計￥150000000￥150000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第69號圖70-圖70-2海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 29 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款207400000207400000合 計￥207400000￥207400000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號2370圖70-1海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009

56、 年 12 月 29 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分預收賬款257400000220000000應交稅費37400000合 計￥257400000￥257400000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號1370圖70-圖70-3海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 29 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分主營業(yè)務成本15500000080000000庫存商品75000000合 計￥155000000￥155000

57、000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號3370圖71圖71海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 29 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分撥付后勤科其他應收款后勤科1000000定額備用金銀行存款1000000合 計￥1000000￥1000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第71號圖72圖72海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 31 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角

58、分申報轉讓固定資產(chǎn)清理40000000倉庫營業(yè)稅應交稅費應交營業(yè)稅40000000合 計￥40000000￥40000000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第72號圖73-1圖73-1海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 31 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分收到分期收銀行存款工行123552000款銷售貨款105600000應交稅費17952000合 計￥123552000￥123552000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號1273圖73-2圖73-2海城市恒

59、易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 31 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分主營業(yè)務成本7514000075140000合 計￥75140000￥75140000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號2273圖74圖74海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 31 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分營業(yè)稅金及附加22084530固定資產(chǎn)清理4000000182591717825359合 計￥26084

60、530￥26084530會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第74號圖76-1圖76-1海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 31 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銷售原材料銀行存款工行4212000036000000應交稅費6120000合 計￥42120000￥42120000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號1276圖75圖75海城市恒易機電設備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 31 日摘 要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬