通信公司內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則(試行)

1、通信公司內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)細(xì)則（試行）2011TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc302487935 1內(nèi)部控制總總則 PAGEREF _Toc302487935 h 4 HYPERLINK l _Toc302487936 1.1.細(xì)則則概述 PAGEREF _Toc302487936 h 4 HYPERLINK l _Toc302487937 1.1.1.細(xì)則編制背背景 PAGEREF _Toc302487937 h 4 HYPERLINK l _Toc302487938 1.1.2.內(nèi)部控制定定義和目標(biāo) PAGEREF _Toc302487938 h 4 HYPER

2、LINK l _Toc302487939 1.1.3.建立與實(shí)施施內(nèi)部控制所所遵循的原則則 PAGEREF _Toc302487939 h 4 HYPERLINK l _Toc302487940 1.1.4.內(nèi)部控制細(xì)細(xì)則內(nèi)容 PAGEREF _Toc302487940 h 5 HYPERLINK l _Toc302487941 1.1.5.內(nèi)部控制細(xì)細(xì)則遵循性要要求 PAGEREF _Toc302487941 h 5 HYPERLINK l _Toc302487942 1.1.6.頒布及生效效 PAGEREF _Toc302487942 h 5 HYPERLINK l _Toc3024879

3、43 1.2.內(nèi)部部環(huán)境 PAGEREF _Toc302487943 h 5 HYPERLINK l _Toc302487944 1.2.1.價(jià)值取向 PAGEREF _Toc302487944 h 5 HYPERLINK l _Toc302487945 1.2.2.對(duì)員工勝任任能力的關(guān)注注 PAGEREF _Toc302487945 h 10 HYPERLINK l _Toc302487946 1.2.3.管理哲學(xué)和和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格 PAGEREF _Toc302487946 h 11 HYPERLINK l _Toc302487947 1.2.4.組織結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc3024879

4、47 h 14 HYPERLINK l _Toc302487948 1.2.5.職責(zé)和職權(quán)權(quán)分工 PAGEREF _Toc302487948 h 15 HYPERLINK l _Toc302487949 1.2.6.人力資源政政策和實(shí)務(wù) PAGEREF _Toc302487949 h 16 HYPERLINK l _Toc302487950 1.3.風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估 PAGEREF _Toc302487950 h 18 HYPERLINK l _Toc302487951 1.3.1.風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)和和評(píng)估 PAGEREF _Toc302487951 h 18 HYPERLINK l _Toc3024879

5、52 1.3.2.經(jīng)營(yíng)環(huán)境變變化的管理 PAGEREF _Toc302487952 h 20 HYPERLINK l _Toc30244879533 1.4.控制活動(dòng) PAGEREF _Toc302487953 h 22 HYPERLINK l _Toc302487954 1.4.1.控制活動(dòng)分分類 PAGEREF _Toc302487954 h 22 HYPERLINK l _Toc302487955 1.4.2.公司內(nèi)部控控制流程概述述 PAGEREF _Toc302487955 h 24 HYPERLINK l _Toc302487956 1.5.信息息和溝通 PAGEREF _Toc3

6、02487956 h 25 HYPERLINK l _Toc302487957 1.5.1.信息 PAGEREF _Toc302487957 h 25 HYPERLINK l _Toc302487958 1.5.2.溝通 PAGEREF _Toc302487958 h 26 HYPERLINK l _Toc302487959 1.6.內(nèi)部部監(jiān)督 PAGEREF _Toc302487959 h 27 HYPERLINK l _Toc302487960 1.6.1.日常監(jiān)督 PAGEREF _Toc302487960 h 27 HYPERLINK l _Toc302487961 1.6.2.專項(xiàng)監(jiān)

7、督 PAGEREF _Toc302487961 h 29 HYPERLINK l _Toc302487962 1.6.3.匯報(bào)內(nèi)部控控制缺陷 PAGEREF _Toc302487962 h 31 HYPERLINK l _Toc302487963 1.6.4.反舞弊機(jī)制制的建立 PAGEREF _Toc302487963 h 31 HYPERLINK l _Toc302487964 1.6.5.內(nèi)部控制實(shí)實(shí)施記錄 PAGEREF _Toc302487964 h 32 HYPERLINK l _Toc302487965 2內(nèi)控流程 PAGEREF _Toc302487965 h 33 HYPER

8、LINK l _Toc302487966 2.1合同管管理內(nèi)控流程程 PAGEREF _Toc302487966 h 33 HYPERLINK l _Toc302487967 2.2預(yù)算管管理內(nèi)控流程程 PAGEREF _Toc302487967 h 42 HYPERLINK l _Toc302487968 2.3成本費(fèi)費(fèi)用內(nèi)控流程程 PAGEREF _Toc302487968 h 57 HYPERLINK l _Toc302487969 2.4財(cái)務(wù)報(bào)告編編制內(nèi)控流程程 PAGEREF _Toc302487969 h 73 HYPERLINK l _Toc302487970 2.5固定資資產(chǎn)管

9、理內(nèi)控控流程 PAGEREF _Toc302487970 h 83 HYPERLINK l _Toc302487971 2.6資金管管理內(nèi)控流程程 PAGEREF _Toc302487971 h 112 HYPERLINK l _Toc302487972 2.7關(guān)聯(lián)交交易內(nèi)控流程程 PAGEREF _Toc302487972 h 127 HYPERLINK l _Toc302487973 2.8業(yè)務(wù)分分包內(nèi)控流程程 PAGEREF _Toc302487973 h 134 HYPERLINK l _Toc302487974 2.9采購(gòu)內(nèi)內(nèi)控流程 PAGEREF _Toc302487974 h 1

10、46 HYPERLINK l _Toc302487975 2.10存貨貨內(nèi)控流程 PAGEREF _Toc302487975 h 155 HYPERLINK l _Toc302487976 2.11銷售售內(nèi)控流程 PAGEREF _Toc302487976 h 161 HYPERLINK l _Toc302487977 2.12物資資配送內(nèi)控流流程 PAGEREF _Toc302487977 h 167 HYPERLINK l _Toc302487978 2.13稅務(wù)務(wù)管理內(nèi)控流流程 PAGEREF _Toc302487978 h 174 HYPERLINK l _Toc302487979 2

11、.14對(duì)外外招標(biāo)業(yè)務(wù)代代理內(nèi)控流程 PAGEREF _Toc302487979 h 184 HYPERLINK l _Toc302487980 2.15對(duì)外外招標(biāo)內(nèi)控流流程 PAGEREF _Toc302487980 h 192 HYPERLINK l _Toc302487981 2.16人力力資源管理內(nèi)內(nèi)控規(guī)范 PAGEREF _Toc302487981 h 199 HYPERLINK l _Toc302487982 3通信有限公公司權(quán)限表 PAGEREF _Toc302487982 h 202內(nèi)部控制總則細(xì)則概述細(xì)則編制背景為規(guī)范中捷通信信有限公司（以以下簡(jiǎn)稱中捷捷通信）的內(nèi)部部控制管理，

12、貫貫徹財(cái)政部等等五部委聯(lián)合合發(fā)布的企企業(yè)內(nèi)部控制制基本規(guī)范和和企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)用指指引精神，滿滿足包括香港港聯(lián)交所企企業(yè)管治常規(guī)規(guī)守則在內(nèi)內(nèi)的國(guó)內(nèi)外資資本市場(chǎng)對(duì)上上市公司內(nèi)部部控制方面的的監(jiān)管要求，根根據(jù)中國(guó)通通信服務(wù)股份份有限公司內(nèi)內(nèi)部控制指引引的內(nèi)容，特制定中捷通信有限公司內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則（試行），作為設(shè)計(jì)、執(zhí)行、評(píng)價(jià)及驗(yàn)證內(nèi)部控制的依據(jù)。內(nèi)部控制定義和和目標(biāo)本細(xì)則所稱內(nèi)部部控制，是指指由企業(yè)董事事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)、經(jīng)理層和和全體員工實(shí)實(shí)施的、旨在在實(shí)現(xiàn)控制目目標(biāo)的過(guò)程。內(nèi)內(nèi)部控制包括括五個(gè)方面的的要素：內(nèi)部部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估、控制制活動(dòng)、信息息與溝通、內(nèi)內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部控制的目標(biāo)標(biāo)是合理保證證

13、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管管理合法合規(guī)規(guī)、資產(chǎn)安全全、財(cái)務(wù)報(bào)告告及相關(guān)信息息真實(shí)完整，提提高經(jīng)營(yíng)效率率和效果，促促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。建立與實(shí)施內(nèi)部部控制所遵循循的原則（一）全面性原原則。內(nèi)部控控制應(yīng)當(dāng)貫穿穿決策、執(zhí)行行和監(jiān)督全過(guò)過(guò)程，覆蓋公公司各種業(yè)務(wù)務(wù)和事項(xiàng)。 （二）重要性原原則。內(nèi)部控控制應(yīng)當(dāng)在全全面控制的基基礎(chǔ)上，關(guān)注注重要業(yè)務(wù)事事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)領(lǐng)域。 （三）制衡性原原則。內(nèi)部控控制應(yīng)當(dāng)在治治理結(jié)構(gòu)、機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)權(quán)責(zé)分配、業(yè)業(yè)務(wù)流程等方方面形成相互互制約、相互互監(jiān)督，同時(shí)時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效效率。 （四）適應(yīng)性原原則。內(nèi)部控控制應(yīng)當(dāng)與公公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模模、業(yè)務(wù)范圍圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況況和風(fēng)險(xiǎn)水平平等相適應(yīng)，并并隨著情況

14、的的變化及時(shí)加加以調(diào)整。 （五）成本效益益原則。內(nèi)部部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)權(quán)衡實(shí)施成本本與預(yù)期效益益，以適當(dāng)?shù)牡某杀緦?shí)現(xiàn)有有效控制。內(nèi)部控制細(xì)則內(nèi)內(nèi)容本細(xì)則分五個(gè)部部分（內(nèi)部環(huán)環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估、控制活活動(dòng)、信息與與溝通、內(nèi)部部監(jiān)督）闡述述公司在內(nèi)部部控制方面的的方針、政策策，定義和規(guī)規(guī)范公司內(nèi)各各相關(guān)單位、部部門(mén)和崗位的的重要工作程程序和控制職職責(zé)，為建立立并保持良好好的內(nèi)部控制制提供制度上上的依據(jù)和保保證。內(nèi)部控制細(xì)則遵遵循性要求本細(xì)則對(duì)公司內(nèi)內(nèi)部控制涉及及的公司各部部室、分公司司、中心的經(jīng)經(jīng)理及員工具具有約束力，各各級(jí)單位可視視情況將本指指引中規(guī)定的的相關(guān)內(nèi)容納納入績(jī)效考核核體系中。公公司各級(jí)單位位

15、可以根據(jù)本本細(xì)則，結(jié)合合自身實(shí)際情情況制定本單單位有關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)的內(nèi)控制度度。各相關(guān)人人員應(yīng)當(dāng)遵循循本細(xì)則中對(duì)對(duì)其內(nèi)控工作作職責(zé)的定義義及描述，保保持內(nèi)部控制制的一貫有效效性，維護(hù)財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告的真真實(shí)與公允，公公司審計(jì)、監(jiān)監(jiān)察等部門(mén)可可依照相關(guān)規(guī)規(guī)定對(duì)違反本本指引的行為為進(jìn)行處罰。頒布及生效本細(xì)則自頒布之之日起生效。內(nèi)部環(huán)境價(jià)值取向公司通過(guò)適當(dāng)?shù)牡钠髽I(yè)文化、行行為準(zhǔn)則和道道德規(guī)范等引引導(dǎo)員工確立立并堅(jiān)定正確確的價(jià)值取向向。公司各級(jí)級(jí)管理者應(yīng)當(dāng)當(dāng)以身作則以以體現(xiàn)其高水水平的道德標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。職業(yè)操守總公司頒布的中中國(guó)通信服務(wù)務(wù)股份有限公公司高級(jí)管理理人員職業(yè)操操守準(zhǔn)則和和中國(guó)通信信服務(wù)股份有有限公司員工工職

16、業(yè)操守準(zhǔn)準(zhǔn)則從誠(chéng)實(shí)實(shí)信用、公平平原則、利益益沖突、遵紀(jì)紀(jì)守法、處理理與利益相關(guān)關(guān)者的關(guān)系、信信息披露、保保密義務(wù)、公公司財(cái)產(chǎn)的保保護(hù)和使用、勤勤儉節(jié)約與環(huán)環(huán)境保護(hù)、舉舉報(bào)等方面規(guī)規(guī)范員工日常常的職務(wù)行為為，鼓勵(lì)員工工誠(chéng)實(shí)、合法法、合規(guī)從事事職務(wù)行為，提提倡良好職業(yè)業(yè)操守。建立適當(dāng)?shù)钠髽I(yè)業(yè)文化核心理理念，并確保保全體員工準(zhǔn)準(zhǔn)確理解和掌掌握中國(guó)通信服務(wù)的的企業(yè)文化是是乙方文化。乙乙方文化是專專家文化，是是開(kāi)放創(chuàng)新的的文化。乙方方文化的核心心價(jià)值觀是“聚焦客戶、合合作共贏、創(chuàng)創(chuàng)造價(jià)值”，特點(diǎn)是講講服務(wù)、求效效益、負(fù)責(zé)任任、重執(zhí)行、善善合作。乙方方文化的內(nèi)涵涵強(qiáng)調(diào)責(zé)任意意識(shí)、鼓勵(lì)創(chuàng)創(chuàng)新、包容開(kāi)開(kāi)放、追

17、求卓卓越與持續(xù)提提升。作為中中國(guó)通信服務(wù)務(wù)旗下的專業(yè)業(yè)子公司，中中捷通信更要要繼承和發(fā)揚(yáng)揚(yáng)這種乙方文文化。當(dāng)前公公司的企業(yè)愿愿景、企業(yè)使使命和企業(yè)精精神如下：企業(yè)愿景：成為為信息通信業(yè)業(yè)供應(yīng)鏈管理理專家是指我們充分利利用自身商貿(mào)貿(mào)技術(shù)物流三大業(yè)業(yè)務(wù)領(lǐng)先于同同行，并占據(jù)據(jù)供應(yīng)鏈多個(gè)個(gè)環(huán)節(jié)的優(yōu)勢(shì)勢(shì)，在為客戶戶提供服務(wù)時(shí)時(shí)，全面分析析供應(yīng)鏈的各各個(gè)環(huán)節(jié)，并并對(duì)各種因素素的流動(dòng)和相相互作用作科科學(xué)的管理，整整合各種資源源，協(xié)調(diào)整個(gè)個(gè)價(jià)值鏈，在在最合理的成成本下滿足客客戶的產(chǎn)品及及質(zhì)量要求。由由提供產(chǎn)品轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為提供服務(wù)務(wù)和整體解決決方案，由產(chǎn)產(chǎn)品供應(yīng)轉(zhuǎn)為為供應(yīng)鏈管理理，為信息通通信產(chǎn)業(yè)供應(yīng)應(yīng)鏈體系中的的材

18、料商、制制造商、集成成商、渠道商商、經(jīng)銷商、營(yíng)營(yíng)運(yùn)商等各環(huán)環(huán)節(jié)，提供增增值服務(wù)。企業(yè)使命：服務(wù)務(wù)信息通信發(fā)發(fā)展，為客戶戶創(chuàng)造最大價(jià)價(jià)值服務(wù)信息通信發(fā)發(fā)展：中捷通通信誕生的背背景和在半個(gè)個(gè)多世紀(jì)的發(fā)發(fā)展歷程中始始終承載著服服務(wù)國(guó)家信息息通信事業(yè)發(fā)發(fā)展的光榮使使命。無(wú)論未未來(lái)怎樣發(fā)展展與變幻，中中捷通信都將將以半個(gè)多世世紀(jì)積淀下來(lái)來(lái)的經(jīng)驗(yàn)資本本與核心能力力，服務(wù)信息息通信產(chǎn)業(yè)，并并謀求與信息息通信業(yè)的互互動(dòng)式發(fā)展。為客戶創(chuàng)造最大大價(jià)值：中捷捷通信是通過(guò)過(guò)服務(wù)具體的的客戶實(shí)現(xiàn)服服務(wù)信息通信信產(chǎn)業(yè)發(fā)展的的。以客戶為為中心，為客客戶創(chuàng)造最大大價(jià)值是中捷捷通信生存與與發(fā)展的核心心任務(wù)。最大大價(jià)值是客戶戶對(duì)

19、期待的服服務(wù)、產(chǎn)品質(zhì)質(zhì)量、成本及及效率的綜合合評(píng)價(jià)。企業(yè)精神：誠(chéng)于于中，捷于行行誠(chéng)于中：指中捷捷通信傳承了了中華優(yōu)秀傳傳統(tǒng)文化精髓髓，內(nèi)心真誠(chéng)誠(chéng)，恪守誠(chéng)信信，以真誠(chéng)的的精神特質(zhì)贏贏得客戶、贏贏得生存與發(fā)發(fā)展。捷于行：作為中中國(guó)通信服務(wù)務(wù)旗下的專業(yè)業(yè)子公司，中中捷通信的綜綜合貢獻(xiàn)率及及在行業(yè)內(nèi)人人均營(yíng)業(yè)收入入和利稅都居居前列。這些些成績(jī)，源自自我們?cè)诎l(fā)展展的歷程中，特特別是在行業(yè)業(yè)專性等關(guān)鍵鍵性階段或時(shí)時(shí)期，能夠洞洞察趨勢(shì)，快快速行動(dòng)，積積極應(yīng)變?！敖萦谛小奔仁瞧髽I(yè)風(fēng)風(fēng)格的高度概概括，也是我我們要傳承的的精神特質(zhì)。對(duì)待利益相關(guān)各各方的原則中捷通信明確對(duì)對(duì)待企業(yè)各利利益相關(guān)方的的原則，并確確保有效

20、貫徹徹到各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)中。誠(chéng)誠(chéng)實(shí)信用是公公司處理與用用戶、股東和和社會(huì)等外部部利益相關(guān)者者之間關(guān)系的的基本準(zhǔn)則，也也是公司處理理企業(yè)與員工工、員工與員員工之間關(guān)系系的基本準(zhǔn)則則。企業(yè)各利利益相關(guān)方主主要包括員工工、供應(yīng)商、客客戶、投資者者、競(jìng)爭(zhēng)者以以及審計(jì)師等等。公司可通通過(guò)制定有關(guān)關(guān)的規(guī)章制度度進(jìn)行明確表表述，也可通通過(guò)培訓(xùn)、文文化宣傳等多多種舉措進(jìn)行行宣貫。 對(duì)待員工方面面：每一位員員工應(yīng)發(fā)揚(yáng)團(tuán)團(tuán)隊(duì)合作精神神，樹(shù)立全局局意識(shí)，樹(shù)立立共同創(chuàng)造、共共同進(jìn)步的責(zé)責(zé)任意識(shí)，樹(shù)樹(shù)立分享知識(shí)識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和成成功喜悅的開(kāi)開(kāi)放意識(shí)，樹(shù)樹(shù)立使自身能能力和貢獻(xiàn)高高于團(tuán)隊(duì)平均均水平的超越越意識(shí)。鼓勵(lì)勵(lì)全體員工在在為

21、企業(yè)創(chuàng)造造價(jià)值的過(guò)程程中實(shí)現(xiàn)個(gè)人人價(jià)值，與企企業(yè)共同發(fā)展展。 對(duì)待供應(yīng)商方方面：公平對(duì)對(duì)待供應(yīng)商。在在選擇供應(yīng)商商時(shí)，應(yīng)向其其提供公平參參與選聘或投投標(biāo)的機(jī)會(huì)，并并按照公司現(xiàn)現(xiàn)行規(guī)章制度度的規(guī)定，通通過(guò)招標(biāo)程序序或者其他公公平合理的方方式，綜合考考慮供應(yīng)商的的資質(zhì)、產(chǎn)品品或服務(wù)質(zhì)量量、商業(yè)信譽(yù)譽(yù)、報(bào)價(jià)、售售后服務(wù)等多多種因素獨(dú)立立、客觀、公公正地確定。 對(duì)待客戶方面面：遵循乙方方文化的服務(wù)務(wù)理念，做到到更快更專更更好，即對(duì)客客戶的要求和和信息能快速速做出反應(yīng)，以以提高服務(wù)響響應(yīng)速度，為為客戶提供比比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更更專業(yè)的服務(wù)務(wù)，將高效、專專業(yè)的服務(wù)帶帶給客戶的同同時(shí)，還要有有追求完美的的精神特質(zhì)，

22、對(duì)對(duì)客戶的服務(wù)務(wù)持續(xù)改進(jìn)，做做到好上加好好，盡善盡美美，使服務(wù)過(guò)過(guò)程成為情感感營(yíng)銷的最佳佳機(jī)會(huì)；應(yīng)本本著誠(chéng)實(shí)信用用的原則，公公平和誠(chéng)信地地對(duì)待公司客客戶，如實(shí)告告知客戶有關(guān)關(guān)公司業(yè)務(wù)和和產(chǎn)品的信息息，禁止向客客戶披露帶有有誤導(dǎo)性、重重大遺漏或者者虛假的信息息。 對(duì)待投資者方方面：公司禁禁止任何高管管人員通過(guò)就就某些重大事事實(shí)的不實(shí)陳陳述或其他不不公平交易手手段謀取不當(dāng)當(dāng)利益；高管管人員不得在在明知的情況況下自己或指指使他人向公公司內(nèi)部或外外部人員（包包括公司獨(dú)立立審計(jì)師、政政府監(jiān)管人員員及自律性組組織）錯(cuò)誤地地陳述或遺漏漏有關(guān)公司的的重大信息。 對(duì)待競(jìng)爭(zhēng)者方方面：公司致致力于誠(chéng)信合合作，在共創(chuàng)

23、創(chuàng)中尋求共贏贏，促進(jìn)建立立一個(gè)公平、有有效和有序的的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩秩序。堅(jiān)持依依法治企、依依法經(jīng)營(yíng)，禁禁止員工在履履行職務(wù)過(guò)程程中采取任何何違反現(xiàn)行法法律法規(guī)關(guān)于于反不正當(dāng)競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)和反壟斷斷等規(guī)定的行行為。任何員員工發(fā)現(xiàn)公司司或競(jìng)爭(zhēng)者有有任何違反或或可能違反現(xiàn)現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)關(guān)于反不正正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)和反反壟斷等規(guī)定定的情況時(shí)，應(yīng)應(yīng)立即通知公公司相關(guān)職能能部門(mén)。 對(duì)待審計(jì)師方方面：省公司司文件關(guān)于于做好廣東省省電信實(shí)業(yè)集集團(tuán)公司20010 年度度財(cái)務(wù)決算工工作的通知（中中國(guó)電信實(shí)業(yè)業(yè)粵20110128 號(hào)）要要求“各單位應(yīng)加加強(qiáng)與主審會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所所的交流與溝溝通，積極配配合會(huì)計(jì)師事事務(wù)所開(kāi)展審審計(jì)工作，維維

24、護(hù)會(huì)計(jì)師事事務(wù)所審計(jì)工工作的獨(dú)立性性?！惫疽回灠窗匆蠓e極配配合審計(jì)師工工作，提供審審計(jì)必須的相相關(guān)資料，并并且對(duì)審計(jì)師師提出的審計(jì)計(jì)調(diào)整意見(jiàn)要要與審計(jì)師進(jìn)進(jìn)行充分溝通通和協(xié)調(diào)，在在協(xié)商一致的的基礎(chǔ)上予以以調(diào)整。 對(duì)背離公司既有有政策和程序序的行為的應(yīng)應(yīng)對(duì)措施 中捷通信對(duì)背離離公司既有政政策和程序的的行為制定明明確應(yīng)對(duì)舉措措，及時(shí)有效效地對(duì)背離行行為進(jìn)行制止止、懲戒，確確保公司和員員工行為按照照既有政策和和程序進(jìn)行。合同管理方面：中捷通信信有限公司合合同管理辦法法（中國(guó)通通信服務(wù)中捷捷200839號(hào)）中第八章章第三十七條條規(guī)定“對(duì)于那些簽簽約中違反國(guó)國(guó)家法律和政政策以及本辦辦法，在簽訂訂、履

25、行和合合同管理中失失職、瀆職或或以權(quán)謀私、損損害國(guó)家和企企業(yè)利益的責(zé)責(zé)任人員，將將視其情節(jié)給給企業(yè)信譽(yù)、經(jīng)經(jīng)濟(jì)造成損害害的程度分別別給與批評(píng)教教育、扣發(fā)獎(jiǎng)獎(jiǎng)金、經(jīng)濟(jì)賠賠償、行政處處分，構(gòu)成犯犯罪的依法追追究其刑事責(zé)責(zé)任?！憋L(fēng)險(xiǎn)管控方面：為加強(qiáng)對(duì)業(yè)業(yè)務(wù)全過(guò)程的的風(fēng)險(xiǎn)管控，加加強(qiáng)企業(yè)各級(jí)級(jí)人員的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范意識(shí)和和責(zé)任意識(shí)，明明確對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)過(guò)程中造成的的損失的責(zé)任任追究，化解解經(jīng)營(yíng)過(guò)程的的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)據(jù)中華人民民共和國(guó)企業(yè)業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法法、中央央企業(yè)資產(chǎn)損損失責(zé)任追究究暫行辦法等等法律法規(guī)的的規(guī)定，結(jié)合合公司實(shí)際，特特制定了中中捷通信有限限公司業(yè)務(wù)活活動(dòng)損失責(zé)任任追究辦法（暫暫行）（中中國(guó)通信服務(wù)務(wù)中捷2

26、001073 號(hào)）。紀(jì)檢監(jiān)察工作方方面：為加強(qiáng)強(qiáng)黨風(fēng)廉政建建設(shè)，明確公公司領(lǐng)導(dǎo)、部部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)黨風(fēng)廉政建建設(shè)應(yīng)負(fù)的責(zé)責(zé)任，保證省省公司關(guān)于黨黨風(fēng)廉政建設(shè)設(shè)的決策和部部署的貫徹落落實(shí)，維護(hù)企企業(yè)改革、發(fā)發(fā)展、穩(wěn)定大大局，根據(jù)中中共中央、國(guó)國(guó)務(wù)院關(guān)于于實(shí)行黨風(fēng)廉廉政建設(shè)責(zé)任任制的規(guī)定，制制定中捷通通信有限公司司黨風(fēng)廉政建建設(shè)責(zé)任制實(shí)實(shí)施辦法（中中國(guó)通信服務(wù)務(wù)中捷黨委20084 號(hào)）具體落實(shí)各項(xiàng)工作。端正管理者對(duì)于于干涉正常程程序或越權(quán)行行為的態(tài)度管理者對(duì)于正常常程序的干涉涉或越權(quán)行為為會(huì)對(duì)內(nèi)部控控制運(yùn)行構(gòu)成成重要威脅，因因此，端正管管理者對(duì)于干干涉正常程序序或越權(quán)行為為的態(tài)度，確確保既有政策策和

27、程序得到到正常運(yùn)行。中中捷通信在有關(guān)制制度中明確通通過(guò)對(duì)管理者者行為進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督、制定對(duì)對(duì)干涉或越權(quán)權(quán)行為的懲戒戒措施、規(guī)定定管理者權(quán)限限以及加強(qiáng)對(duì)對(duì)管理者思想想宣貫等措施施努力杜絕此此類現(xiàn)象的發(fā)發(fā)生。關(guān)于印發(fā)中捷捷通信有限公公司企務(wù)公開(kāi)開(kāi)民主管理相相關(guān)制度文件件的通知（中中國(guó)通信服務(wù)務(wù)中捷黨委20109 號(hào)）中下發(fā)的中捷通信有限公司推行企務(wù)公開(kāi)制度實(shí)施辦法第十三條規(guī)定，對(duì)在企務(wù)公開(kāi)中弄虛作假、欺上瞞下，搞假公開(kāi)的行為予以糾正處理，對(duì)在企務(wù)公開(kāi)中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問(wèn)題進(jìn)行查處。制定恰當(dāng)?shù)墓芾砝砣藛T薪酬激激勵(lì)政策公司對(duì)管理人員員的薪酬機(jī)制制應(yīng)能有效體體現(xiàn)公司價(jià)值值取向，從而而通過(guò)薪酬激激勵(lì)方式引導(dǎo)導(dǎo)管

28、理人員按按照既定的價(jià)價(jià)值取向開(kāi)展展活動(dòng)。公司司各級(jí)管理層層都有明確的的業(yè)績(jī)目標(biāo)，業(yè)業(yè)績(jī)目標(biāo)的設(shè)設(shè)定應(yīng)充分考考慮其可實(shí)現(xiàn)現(xiàn)性和可控性性，事前應(yīng)與與相關(guān)管理層層進(jìn)行細(xì)致的的溝通。中捷通信為了規(guī)規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理理員工薪酬、調(diào)調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)管理理員工的積極極性，更好的的實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，特特制定中捷捷通信有限公公司六崗及以以上員工薪酬酬管理辦法（中中國(guó)通信服務(wù)務(wù)中捷人力20109號(hào)）具體落實(shí)各項(xiàng)情況，為企業(yè)管理工作保駕護(hù)航。對(duì)員工勝任能力力的關(guān)注公司關(guān)注員工勝勝任能力，公公司通過(guò)各種種方法明確每每一工作崗位位所需的能力力水平，并將將此能力水平平具體化為所所需的知識(shí)和和技能。用書(shū)面形式描述述定義某一職職位的具體

29、工工作為建立以崗位為為核心的人力力資源管理體體系，科學(xué)設(shè)設(shè)置崗位，合合理確定編制制，全員進(jìn)崗崗，促進(jìn)企業(yè)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率率和經(jīng)營(yíng)管理理水平的提高高，結(jié)合實(shí)際際情況，制定定中捷通信信有限公司崗崗位編制和管管理實(shí)施細(xì)則則（中國(guó)通通信服務(wù)中捷捷2008851號(hào)）明確確崗位名稱、職職責(zé)、任務(wù)、權(quán)權(quán)限、上下級(jí)級(jí)關(guān)系和任職職資格以及崗崗位說(shuō)明書(shū)和和崗位工作描描述。通過(guò)崗崗位分析實(shí)現(xiàn)現(xiàn)崗位設(shè)置效效能最大化，優(yōu)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程程，促進(jìn)企業(yè)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)。為進(jìn)一步規(guī)范崗崗位管理，拓拓寬員工職業(yè)業(yè)發(fā)展通道，調(diào)調(diào)動(dòng)員工積極極性、主動(dòng)性性和創(chuàng)造性，通通過(guò)人員與崗崗位的匹配，實(shí)實(shí)現(xiàn)人力資源源管理的市場(chǎng)場(chǎng)化、精確化化、核心化，結(jié)

30、結(jié)合廣東省省電信實(shí)業(yè)集集團(tuán)崗位動(dòng)態(tài)態(tài)管理辦法（粵粵電實(shí)業(yè)人力力20066219號(hào)），制制定中捷通通信有限公司司崗位動(dòng)態(tài)管管理辦法（中中國(guó)通信服務(wù)務(wù)中捷2000855號(hào)）。科學(xué)分析開(kāi)展具具體工作所需需的知識(shí)和技技能公司要求各級(jí)責(zé)責(zé)任單位和部部門(mén)對(duì)每個(gè)崗崗位開(kāi)展工作作所需的知識(shí)識(shí)和技能進(jìn)行行系統(tǒng)、科學(xué)學(xué)的分析，并并體現(xiàn)在崗位位說(shuō)明書(shū)或其其他相關(guān)文件件中，同時(shí)確確保該類信息息能為公司全全體員工獲取取和知曉。公公司已建立體體系化的崗位位所需知識(shí)技技能結(jié)構(gòu)，根根據(jù)不同崗位位層級(jí)、不同同的崗位類別別提出了不同同程度的知識(shí)識(shí)技能體系，并并匹配不同的的培訓(xùn)課程，通通過(guò)針對(duì)性強(qiáng)強(qiáng)的培訓(xùn)體系系讓員工獲得得成長(zhǎng)的機(jī)

31、會(huì)會(huì)，同時(shí)開(kāi)始始了第三方的的技能認(rèn)證，作作為對(duì)員工能能力考核和評(píng)評(píng)估的參考。在特殊崗位所需需知識(shí)技能方方面也有特殊殊規(guī)定，比如如關(guān)于中捷捷通信有限公公司五、六崗崗后備人員競(jìng)競(jìng)崗?fù)ㄖㄖ兄袊?guó)通信服務(wù)務(wù)中捷人力20105 號(hào)）對(duì)競(jìng)崗人員的資格要求有明確的規(guī)定：（一）申報(bào)五崗的人員，必須在六崗崗位工作兩年以上；申報(bào)六崗的人員必須在七崗及以上崗位工作兩年以上；（二） 具有大學(xué)本科及以上學(xué)歷，或碩士及以上學(xué)位；（三）男不超過(guò)45 歲；女不超過(guò)40 歲；（四）2008、2009 年度績(jī)效考核等級(jí)都須達(dá)到“C”級(jí)以上；（五）凡不符合以上條件，特別優(yōu)秀九崗以上人員可以申請(qǐng)破格。 管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)營(yíng)風(fēng)格管理哲學(xué)和

32、經(jīng)營(yíng)營(yíng)風(fēng)格通常對(duì)對(duì)企業(yè)有普遍遍而深入的影影響。中捷通通信秉持全景景思維，協(xié)同同增效，贏在在細(xì)節(jié)的管理理方針，不管管對(duì)供應(yīng)鏈管管理還是企業(yè)業(yè)內(nèi)部管理，都都能整體和多多維的思考；實(shí)行整體優(yōu)優(yōu)于各個(gè)組成成部分的價(jià)值值提升管理活活動(dòng)，善于整整合優(yōu)化，樹(shù)樹(shù)立共贏和優(yōu)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的理理念，通過(guò)管管理催化協(xié)同同行為；同時(shí)時(shí)培養(yǎng)注重細(xì)細(xì)節(jié)的工作態(tài)態(tài)度和科學(xué)精精神，在管理理中把細(xì)節(jié)作作為解決問(wèn)題題的突破口，在在細(xì)節(jié)中尋找找持續(xù)改進(jìn)的的因素，通過(guò)過(guò)細(xì)節(jié)管理，降降低成本、提提高效率、提提升服務(wù)水平平，促進(jìn)管理理的提升和企企業(yè)的發(fā)展。對(duì)待經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)持持謹(jǐn)慎和保守守的態(tài)度公司對(duì)待經(jīng)營(yíng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)持謹(jǐn)慎和和保守的態(tài)度度，堅(jiān)持穩(wěn)健健經(jīng)

33、營(yíng)，有效效規(guī)避高風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)領(lǐng)域和事項(xiàng)項(xiàng)。公司制定定中捷通信信有限公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)分析工作作規(guī)范（中中國(guó)通信服務(wù)務(wù)中捷200821 號(hào)）加強(qiáng)對(duì)日日常經(jīng)營(yíng)的規(guī)規(guī)范，控制風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，提高效效益。公司針對(duì)預(yù)算管管理和項(xiàng)目評(píng)評(píng)審制定了相相關(guān)制度文件件，中捷通通信有限公司司全面預(yù)算管管理辦法（中中國(guó)通信服務(wù)務(wù)中捷200822號(hào)）是對(duì)公司司預(yù)定期內(nèi)的的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投投資活動(dòng)、財(cái)財(cái)務(wù)活動(dòng)，進(jìn)進(jìn)行全面規(guī)劃劃、預(yù)計(jì)、測(cè)測(cè)算和描述，并并對(duì)其執(zhí)行過(guò)過(guò)程與結(jié)果進(jìn)進(jìn)行控制、調(diào)調(diào)整和考評(píng)；為了規(guī)范項(xiàng)項(xiàng)目運(yùn)作前的的評(píng)估過(guò)程，以以確保經(jīng)營(yíng)的的業(yè)務(wù)項(xiàng)目符符合公司發(fā)展展的方向和目目標(biāo)，達(dá)到及及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、有效防范范和規(guī)避經(jīng)營(yíng)營(yíng)過(guò)程中的種種種潛在

34、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的效果，特特制定中捷捷通信有限公公司業(yè)務(wù)項(xiàng)目目評(píng)審管理辦辦法（中國(guó)國(guó)通信服務(wù)中中捷200830號(hào)），同時(shí)為為進(jìn)一步規(guī)范范公司的項(xiàng)目目評(píng)審管理，提提高項(xiàng)目評(píng)審審的工作效率率和透明度，同同時(shí)也為能在在合同審批過(guò)過(guò)程中即時(shí)提提供可追溯的的項(xiàng)目評(píng)審資資料，市場(chǎng)經(jīng)經(jīng)營(yíng)部信息中中心開(kāi)發(fā)了“項(xiàng)目評(píng)審管管理系統(tǒng)”并通過(guò)關(guān)關(guān)于啟用“項(xiàng)目評(píng)審管管理系統(tǒng)”的通知（中中國(guó)通信服務(wù)務(wù)中捷經(jīng)營(yíng)20103 號(hào)）正式啟用。確保關(guān)鍵崗位人人員穩(wěn)定公司關(guān)鍵崗位一一般包括經(jīng)營(yíng)營(yíng)、會(huì)計(jì)、數(shù)數(shù)據(jù)處理、法法律事務(wù)、技技術(shù)管理、內(nèi)內(nèi)部控制以及及內(nèi)部審計(jì)等等崗位，關(guān)鍵鍵崗位人員穩(wěn)穩(wěn)定有助于公公司經(jīng)營(yíng)政策策執(zhí)行的連續(xù)續(xù)性，確保崗崗位人員

35、對(duì)崗崗位工作的認(rèn)認(rèn)知和了解，另另外還可避免免公司關(guān)鍵信信息的泄露。公公司采取有效效措施確保關(guān)關(guān)鍵崗位人員員的穩(wěn)定，通通過(guò)制定中中捷通信有限限公司薪酬管管理制度（中國(guó)通信服務(wù)中捷200846號(hào)）、關(guān)于下發(fā)中捷通信有限公司六崗及以上員工薪酬管理辦法的通知（中國(guó)通信服務(wù)中捷人力20109號(hào)）發(fā)揮薪酬對(duì)員工，特別是骨干員工的保健和激勵(lì)作用，有效調(diào)動(dòng)員工積極性，更好地實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；同時(shí)為了提高員工素質(zhì)，達(dá)到提升員工績(jī)效和組織績(jī)效水平的目的，實(shí)現(xiàn)個(gè)人和公司的同步發(fā)展，特制定中捷通信有限公司培訓(xùn)管理制度（中國(guó)通信服務(wù)中捷200850號(hào)），兼顧待遇留人、事業(yè)留人、感情留人；為了打造公司內(nèi)部培訓(xùn)師隊(duì)伍，激勵(lì)

36、廣大員工積極參與培訓(xùn)工作，充分利用有限資源保障順利開(kāi)展培訓(xùn)工作，制定中捷通信有限公司內(nèi)部培訓(xùn)師管理辦法（暫行）（中國(guó)通信服務(wù)中捷20109 號(hào)）。重視數(shù)據(jù)處理和和會(huì)計(jì)功能，高高度關(guān)注可靠靠的財(cái)務(wù)報(bào)告告和資產(chǎn)保護(hù)護(hù)有效的數(shù)據(jù)處理理和會(huì)計(jì)功能能不僅能提高高財(cái)務(wù)報(bào)告的的可靠性，還還能為公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)提供必要要的信息，公公司應(yīng)重視數(shù)數(shù)據(jù)處理和會(huì)會(huì)計(jì)功能。公司管理層通過(guò)過(guò)多種渠道向向全體員工明明確管理層對(duì)對(duì)可靠的財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告的關(guān)注注態(tài)度，通過(guò)過(guò)內(nèi)部審計(jì)部部門(mén)對(duì)下屬單單位的會(huì)計(jì)、財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告、資資產(chǎn)保護(hù)等情情況進(jìn)行審計(jì)計(jì)監(jiān)督。在資產(chǎn)保護(hù)方面面，公司要求求準(zhǔn)確核算固固定資產(chǎn)的數(shù)數(shù)量和價(jià)值，加加強(qiáng)固定資產(chǎn)產(chǎn)的權(quán)屬管理

37、理，確保固定定資產(chǎn)的真實(shí)實(shí)、安全及完完整，并明確確各單位負(fù)責(zé)責(zé)人是本單位位固定資產(chǎn)管管理的主要負(fù)負(fù)責(zé)人，根據(jù)據(jù)中國(guó)通信信服務(wù)股份有有限公司固定定資產(chǎn)管理辦辦法的要求求特制定中中捷通信有限限公司固定資資產(chǎn)管理辦法法（中國(guó)通通信服務(wù)中捷捷200837號(hào)）。另外，設(shè)計(jì)和實(shí)實(shí)施有效的IIT信息系統(tǒng)統(tǒng)能有效提高高數(shù)據(jù)處理和和會(huì)計(jì)功能水水平。公司信信息系統(tǒng)管理理部門(mén)制定中中捷通信有限限公司信息系系統(tǒng)使用管理理規(guī)范（中中國(guó)通信服務(wù)務(wù)中捷2000831 號(hào)）和和中捷通信信有限公司計(jì)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和和IT 設(shè)備使使用管理規(guī)范范（中國(guó)通通信服務(wù)中捷捷2008832 號(hào)）針針對(duì)公司ITT系統(tǒng)維護(hù)、權(quán)權(quán)限管理、訪訪問(wèn)等方

38、面進(jìn)進(jìn)行規(guī)范管理理，確保ITT系統(tǒng)運(yùn)行安安全、穩(wěn)定，避避免未經(jīng)授權(quán)權(quán)人員非法訪訪問(wèn)和篡改數(shù)數(shù)據(jù)。高級(jí)管理人員定定期與下屬單單位管理人員員進(jìn)行交流高級(jí)管理人員定定期與下屬單單位管理人員員進(jìn)行交流是是將公司管理理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)營(yíng)風(fēng)格有效傳傳遞給下屬單單位的重要渠渠道，同時(shí)也也可以了解下下屬單位實(shí)際際生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀態(tài)。高級(jí)管理人員通通過(guò)預(yù)算管理理手段使各下下屬單位管理理人員了解公公司總體目標(biāo)標(biāo)和各自的任任務(wù)。除預(yù)算算管理外，公公司高級(jí)管理理人員與下屬屬單位管理人人員應(yīng)采取其其他多種渠道道進(jìn)行充分的的溝通和交流流。主要有年年度、年中工工作會(huì)議，月月度經(jīng)營(yíng)分析析會(huì)，總經(jīng)理理辦公室擴(kuò)大大會(huì)議等，通通過(guò)召開(kāi)年度

39、度工作會(huì)議，總總結(jié)上一年的的工作并部署署本年度的工工作；通過(guò)召召開(kāi)年中工作作會(huì)議總結(jié)上上半年工作，分分析當(dāng)前形勢(shì)勢(shì)，安排部署署下半年工作作，規(guī)劃好明明年的工作，充充分調(diào)動(dòng)起全全體員工的工工作積極性，全全面完成全年年目標(biāo)任務(wù)；通過(guò)月度經(jīng)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)分分析數(shù)據(jù)、展展開(kāi)討論、總總結(jié)月度經(jīng)營(yíng)營(yíng)工作；通過(guò)過(guò)總經(jīng)理辦公公室擴(kuò)大會(huì)議議加強(qiáng)與員工工的充分交流流與溝通。按照省公司制訂訂統(tǒng)一的會(huì)計(jì)計(jì)政策，嚴(yán)格格遵循相關(guān)法法律法規(guī)要求求處理財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告和披露相相關(guān)事務(wù)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策策能確保財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告信息的的一致性，有有助于公司內(nèi)內(nèi)外部信息使使用者對(duì)公司司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)經(jīng)營(yíng)成果做出出一致判斷和和決策。統(tǒng)一一的會(huì)計(jì)政策策選擇

40、應(yīng)能體體現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)風(fēng)格，避免免選取激進(jìn)的的會(huì)計(jì)政策?？偪偛考笆」舅痉謩e制定了了中國(guó)通信信服務(wù)股份有有限公司會(huì)計(jì)計(jì)核算辦法（暫暫行）（中中國(guó)通信服務(wù)務(wù)2007747 號(hào)）、廣廣東省通信產(chǎn)產(chǎn)業(yè)服務(wù)有限限公司會(huì)計(jì)核核算暫行辦法法（粵通服服務(wù)財(cái)務(wù)220079 號(hào)），并并要求所有下下屬單位予以以遵行。此外外，公司日常常通過(guò)培訓(xùn)或或?qū)ｍ?xiàng)會(huì)計(jì)檢檢查等方式對(duì)對(duì)會(huì)計(jì)核算辦辦法的執(zhí)行情情況進(jìn)行指導(dǎo)導(dǎo)和監(jiān)督。公公司應(yīng)嚴(yán)格遵遵循相關(guān)法律律法規(guī)要求處處理財(cái)務(wù)報(bào)告告。組織結(jié)構(gòu)公司的組織結(jié)構(gòu)構(gòu)必須既能夠夠滿足對(duì)企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行適適當(dāng)監(jiān)控，又又能夠保障信信息在企業(yè)內(nèi)內(nèi)暢通流轉(zhuǎn)。高高級(jí)管理人員員應(yīng)當(dāng)完全理理解其控制責(zé)責(zé)任并具

41、備與與其職位相稱稱的必要經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)和知識(shí)水平平。適當(dāng)構(gòu)建公司組組織結(jié)構(gòu)，并并確保隨著環(huán)環(huán)境變化而適適當(dāng)調(diào)整適當(dāng)?shù)墓窘M織織結(jié)構(gòu)是確保保公司正常運(yùn)運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)，公公司組織結(jié)構(gòu)構(gòu)還應(yīng)與公司司所處內(nèi)外環(huán)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)相適應(yīng)，確確保隨著環(huán)境境變化而適當(dāng)當(dāng)調(diào)整，有效效支撐公司發(fā)發(fā)展需要。為為此，首先公公司應(yīng)明確組組織結(jié)構(gòu)管理理的原則：以以公司業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展規(guī)劃為本本，加強(qiáng)市場(chǎng)場(chǎng)和實(shí)施的配配置力量，推推進(jìn)項(xiàng)目管理理架構(gòu)扁平化化提升組織效效能，充分考考慮分公司運(yùn)運(yùn)行實(shí)際為設(shè)設(shè)置原則，推推進(jìn)以產(chǎn)品為為主、兼顧地地域及客戶的的公司組織架架構(gòu)。其次，組組織結(jié)構(gòu)應(yīng)明明確調(diào)整的程程序和流程：公司組織結(jié)結(jié)構(gòu)調(diào)整一般般由公司管理

42、理層相關(guān)成員員提出，由管管理層召開(kāi)專專門(mén)會(huì)議集體體決策。另外外，組織結(jié)構(gòu)構(gòu)的建立應(yīng)堅(jiān)堅(jiān)持精簡(jiǎn)高效效、權(quán)責(zé)一致致、減少交叉叉、強(qiáng)化管控控和流程清晰晰原則。充分界定關(guān)鍵管管理人員的職職責(zé)，并確保保關(guān)鍵管理人人員具備足夠夠的知識(shí)和經(jīng)經(jīng)驗(yàn)以履行其其職責(zé)關(guān)鍵管理崗位職職責(zé)的界定有有助于管理工工作的明確分分工和順利開(kāi)開(kāi)展，同時(shí)應(yīng)應(yīng)確保關(guān)鍵管管理崗位人員員具備足夠的的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)履行其職責(zé)責(zé)。為此，公公司通過(guò)崗位位說(shuō)明書(shū)等形形式明確關(guān)鍵鍵管理崗位的的職責(zé)和分工工以及對(duì)任職職人員知識(shí)和和經(jīng)驗(yàn)的要求求，另外通過(guò)過(guò)培訓(xùn)、競(jìng)聘聘、交流等多多種形式提升升關(guān)鍵管理崗崗位人員素質(zhì)質(zhì)水平。公司司通過(guò)制定中中捷通信有限限公司

43、崗位編編制和管理實(shí)實(shí)施細(xì)則（中中國(guó)通信服務(wù)務(wù)中捷2000851 號(hào)）和和中捷通信信有限公司競(jìng)競(jìng)崗管理辦法法（中國(guó)通通信服務(wù)中捷捷2008845 號(hào)）增增強(qiáng)員工的危危機(jī)意識(shí)和責(zé)責(zé)任意識(shí)，營(yíng)營(yíng)造優(yōu)秀人才才脫穎而出的的氛圍，促進(jìn)進(jìn)人才市場(chǎng)化化，激發(fā)員工工的工作積極極性，提高企企業(yè)的核心競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)力。保持適當(dāng)?shù)膮R報(bào)報(bào)關(guān)系適當(dāng)?shù)膮R報(bào)程序序有助于實(shí)現(xiàn)現(xiàn)公司信息的的及時(shí)傳遞和和共享，提高高決策水平和和運(yùn)營(yíng)效率。目目前公司的匯匯報(bào)關(guān)系強(qiáng)調(diào)調(diào)地域化管理理和各公司高高級(jí)管理人員員的責(zé)任。即即：公司內(nèi)部各部門(mén)門(mén)向本級(jí)高級(jí)級(jí)管理人員匯匯報(bào)；高級(jí)管理人員向向上一級(jí)高級(jí)級(jí)管理人員匯匯報(bào)；對(duì)于重要信息，公公司內(nèi)部部門(mén)門(mén)信息正式

44、上上報(bào)要經(jīng)過(guò)本本級(jí)高級(jí)管理理人員審批簽簽字；對(duì)于非重要信息息，公司內(nèi)部部部門(mén)可以通通過(guò)非正式渠渠道（如電話話、網(wǎng)絡(luò)）向向省公司對(duì)應(yīng)應(yīng)內(nèi)部部門(mén)進(jìn)進(jìn)行匯報(bào)。確保擁有適當(dāng)?shù)牡膯T工公司應(yīng)通過(guò)嚴(yán)格格的崗位測(cè)算算工作確保擁?yè)碛羞m當(dāng)?shù)膯T員工，尤其是是管理和監(jiān)督督人員。各部部室、分公司司、中心應(yīng)通通過(guò)業(yè)務(wù)發(fā)展展預(yù)測(cè)和崗位位梳理工作確確定人員數(shù)量量，同時(shí)通過(guò)過(guò)優(yōu)化人員結(jié)結(jié)構(gòu)，提升員員工素質(zhì)。在確保適當(dāng)員工工的基礎(chǔ)上，應(yīng)應(yīng)確保關(guān)鍵崗崗位擁有足夠夠數(shù)量的符合合崗位任職要要求的員工，如如管理、監(jiān)督督、數(shù)據(jù)、會(huì)會(huì)計(jì)處理和內(nèi)內(nèi)部審計(jì)等崗崗位。職責(zé)和職權(quán)分工工職責(zé)的分配、職職權(quán)的下放和和相關(guān)政策的的制定為確立立權(quán)利義務(wù)、內(nèi)

45、內(nèi)部控制責(zé)任任以及明確個(gè)個(gè)人的角色分分工奠定了基基礎(chǔ)。適當(dāng)分配職責(zé)并并賦予職權(quán)公司應(yīng)注重適當(dāng)當(dāng)分配職責(zé)并并賦予相應(yīng)的的職權(quán)，并有有意識(shí)地在相相關(guān)規(guī)章制度度中強(qiáng)調(diào)二者者的統(tǒng)一。公司在進(jìn)行機(jī)構(gòu)構(gòu)和部門(mén)設(shè)置置時(shí)，應(yīng)針對(duì)對(duì)其在公司目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程程中扮演的角角色，本著責(zé)責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)統(tǒng)一的原則，對(duì)對(duì)機(jī)構(gòu)和部門(mén)門(mén)的責(zé)任和權(quán)權(quán)限進(jìn)行界定定。對(duì)于員工工的職責(zé)和職職權(quán)，公司應(yīng)應(yīng)明確不同崗崗位的職責(zé)、權(quán)權(quán)利和任職資資格。公司制定明確的的權(quán)限列表并并進(jìn)行公布。權(quán)權(quán)限列表主要要涉及內(nèi)部控控制中與金額額相關(guān)的重要要審批權(quán)限，能能夠較為清楚楚地反映公司司部分控制點(diǎn)點(diǎn)的橫向權(quán)力力制衡機(jī)制和和縱向授權(quán)審審批機(jī)制。公司在分配職責(zé)

46、責(zé)和權(quán)限過(guò)程程中，應(yīng)確保保不相容崗位位的適當(dāng)分離離，不相容崗崗位主要涉及及到執(zhí)行和審審批崗位的不不相容、資產(chǎn)產(chǎn)使用保管與與會(huì)計(jì)記錄、具具體業(yè)務(wù)操作作與相應(yīng)會(huì)計(jì)計(jì)記錄崗位不不相容等。不不相容崗位和和職責(zé)分布在在各項(xiàng)內(nèi)控流流程中，各級(jí)級(jí)公司在開(kāi)展展實(shí)際業(yè)務(wù)和和管理中應(yīng)加加強(qiáng)識(shí)別并進(jìn)進(jìn)行有效分離離，確保通過(guò)過(guò)崗位分離和和牽制達(dá)到風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管控目的的。建立適當(dāng)?shù)呐c控控制相關(guān)的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和程序公司應(yīng)針對(duì)關(guān)鍵鍵業(yè)務(wù)制定內(nèi)內(nèi)部控制流程程，識(shí)別業(yè)務(wù)務(wù)操作過(guò)程中中關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)并并建立關(guān)鍵風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，同同時(shí)明確責(zé)任任部門(mén)或責(zé)任任崗位，確保保進(jìn)行有效控控制。詳見(jiàn)本本細(xì)則第二章章。公司應(yīng)根據(jù)企業(yè)業(yè)內(nèi)外部環(huán)境境變化和業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展需

47、求，對(duì)對(duì)已制定的業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)控流程程定期進(jìn)行適適當(dāng)修訂，對(duì)對(duì)以往出現(xiàn)情情況的流程進(jìn)進(jìn)行整改和完完善。人力資源政策和和實(shí)務(wù)適當(dāng)?shù)娜肆Y源源政策對(duì)于公公司招聘并留留住有能力的的員工、確保保公司計(jì)劃正正確執(zhí)行并達(dá)達(dá)到既定目標(biāo)標(biāo)，具有決定定性的作用。制定適當(dāng)?shù)墓蛡騻颉⑴嘤?xùn)、提提拔和薪酬政政策和程序 適當(dāng)?shù)膯T工雇雇傭、職業(yè)發(fā)發(fā)展和薪酬政政策與程序能能確保公司擁?yè)碛羞m當(dāng)?shù)膯T員工，優(yōu)化人人員素質(zhì)和結(jié)結(jié)構(gòu)。公司與與員工雇傭、發(fā)發(fā)展以及薪酬酬的政策應(yīng)該該確保對(duì)員工工公開(kāi)和透明明，并確保規(guī)規(guī)范執(zhí)行。 在員工雇傭方方面，公司制制定中捷通通信有限公司司招聘管理制制度（中國(guó)國(guó)通信服務(wù)中中捷2000847 號(hào)）明明確人員招聘

48、聘、辭退等的的流程和程序序，確保人員員雇傭行為規(guī)規(guī)范有序地開(kāi)開(kāi)展。公司在在員工雇傭方方面應(yīng)嚴(yán)格遵遵守勞動(dòng)合合同法等相相關(guān)政策法規(guī)規(guī)，有效規(guī)避避勞動(dòng)用工風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于所所招聘員工，企企業(yè)與其在規(guī)規(guī)定的時(shí)限內(nèi)內(nèi)及時(shí)簽訂勞勞動(dòng)就業(yè)合同同或協(xié)議。公公司開(kāi)展海外外業(yè)務(wù)需要雇雇傭員工，同同時(shí)遵守當(dāng)?shù)氐胤煞ㄒ?guī)。 在員工培訓(xùn)方方面，公司對(duì)對(duì)所有新加入入公司的員工工安排定期的的基層實(shí)習(xí)以以及公司整體體情況培訓(xùn)。公公司特制定了了中捷通信信有限公司培培訓(xùn)管理制度度（中國(guó)通通信服務(wù)中捷捷2008850 號(hào)），其其中第三章培培訓(xùn)體系中詳詳細(xì)介紹了入入職培訓(xùn)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)崗和晉升培培訓(xùn)、崗位新新標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)、勝勝任力提升培培訓(xùn)、開(kāi)發(fā)

49、性性培訓(xùn)以及管管理培訓(xùn)和證證書(shū)培訓(xùn)，公公司還不定期期對(duì)員工進(jìn)行行應(yīng)用系統(tǒng)使使用、信息技技術(shù)技能、系系統(tǒng)安全實(shí)踐踐、保密準(zhǔn)則則、內(nèi)部控制制要求等方面面的培訓(xùn)，確確保員工能勝勝任新的工作作崗位或要求求。公司應(yīng)特特別重視關(guān)鍵鍵崗位員工的的培訓(xùn)，確保保其擁有相適適應(yīng)的專業(yè)知知識(shí)。 在職業(yè)發(fā)展方方面，公司制制定明確的職職業(yè)發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和程序，確確保員工提拔拔工作公開(kāi)、公公正和透明，同同時(shí)確保員工工提拔的制度度化和科學(xué)化化，實(shí)現(xiàn)優(yōu)秀秀員工不斷提提升進(jìn)步、淘淘汰不合格員員工的目的。公公司建立多種種類型的員工工職業(yè)發(fā)展通通道，實(shí)現(xiàn)員員工與公司發(fā)發(fā)展有效結(jié)合合。公司制定定了中捷通通信有限公司司崗位動(dòng)態(tài)管管理辦法（

50、中中國(guó)通信服務(wù)務(wù)中捷2000855 號(hào)）和和中捷通信信有限公司競(jìng)競(jìng)崗管理辦法法（中國(guó)通通信服務(wù)中捷捷2008845 號(hào)）建建立中捷通信信現(xiàn)代人力資資源管理體制制和“能上能下、能能進(jìn)能出”的用人機(jī)制制。 在員工薪酬與與考核方面，公公司制定明確確規(guī)范的薪酬酬標(biāo)準(zhǔn)中捷捷通信有限公公司薪酬管理理制度（中中捷通信服務(wù)務(wù)中捷2000846 號(hào)），了了發(fā)揮薪酬對(duì)對(duì)員工的保健健和激勵(lì)作用用，有效調(diào)動(dòng)動(dòng)員工積極性性，更好地實(shí)實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)，同時(shí)時(shí)加強(qiáng)考核。公公司制定中中捷通信有限限公司打卡暫暫行管理辦法法（中國(guó)通通信服務(wù)中捷捷2008853 號(hào)）和和中捷通信信有限公司績(jī)績(jī)效管理制度度（中國(guó)通通信服務(wù)中捷捷2

51、008841 號(hào)）對(duì)對(duì)考核部門(mén)、具具體考核流程程、考核指標(biāo)標(biāo)體系等進(jìn)行行明確規(guī)定，有有助于建立有有效的內(nèi)部激激勵(lì)與約束機(jī)機(jī)制。確保員工充分了了解其職責(zé)和和公司的期望望了解崗位工作職職責(zé)是員工開(kāi)開(kāi)展工作的前前提，而明確確公司期望要要求有助于激激發(fā)員工工作作積極性和明明確進(jìn)步方向向。公司通過(guò)制定崗崗位說(shuō)明書(shū)、員員工培訓(xùn)等形形式確保員工工了解其職責(zé)責(zé)，公司通過(guò)過(guò)全面預(yù)算管管理體系和績(jī)績(jī)效考核制度度使員工充分分了解公司對(duì)對(duì)其的期望。人力資源政策與與道德標(biāo)準(zhǔn)遵遵循情況相關(guān)關(guān)公司在制定和實(shí)實(shí)施人力資源源政策和程序序時(shí)強(qiáng)調(diào)對(duì)相相關(guān)道德標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的遵循，公公司鼓勵(lì)員工工遵循道德標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。如廣廣東省通信產(chǎn)產(chǎn)業(yè)服務(wù)有限

52、限公司內(nèi)部審審計(jì)工作暫行行規(guī)定（粵粵通服務(wù)審計(jì)計(jì)200774 號(hào)）對(duì)內(nèi)內(nèi)部審計(jì)人員員任職資格規(guī)規(guī)定中除了要要求具備相應(yīng)應(yīng)的專業(yè)知識(shí)識(shí)，還要求“內(nèi)部審計(jì)人人員辦理審計(jì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)忠于職守，堅(jiān)堅(jiān)持原則，客客觀公正，實(shí)實(shí)事求是，廉廉潔奉公，保保守秘密”。對(duì)候選雇員進(jìn)行行充分的背景景調(diào)查公司對(duì)擬雇傭的的員工應(yīng)進(jìn)行行相應(yīng)的背景景調(diào)查，尤其其調(diào)查擬雇傭傭員工以前的的某些行為和和活動(dòng)是否與與公司現(xiàn)有行行為準(zhǔn)則相抵抵觸，對(duì)于關(guān)關(guān)鍵崗位雇傭傭員工，如會(huì)會(huì)計(jì)、法律人人士等，如發(fā)發(fā)現(xiàn)其先前存存在違反誠(chéng)信信和法律等行行為，應(yīng)禁止止雇傭。公司司可在與員工工雇傭合同上上增加誠(chéng)信的的條款。公司各級(jí)單位對(duì)對(duì)于由下一級(jí)級(jí)公司

53、上調(diào)的的員工，公司司要求原單位位提供關(guān)于該該員工德能勤勤政廉的相關(guān)關(guān)材料。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)和評(píng)估估公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估程序應(yīng)當(dāng)能能夠確認(rèn)公司司層次和經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)層次的的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)并并考慮其影響響。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估程序應(yīng)當(dāng)考考慮外部和內(nèi)內(nèi)部影響目標(biāo)標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素素，加以分析析并找到風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的基本本點(diǎn)。信息收集公司應(yīng)要求各部部門(mén)通過(guò)各種種渠道和方法法全面、系統(tǒng)統(tǒng)、持續(xù)地開(kāi)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估的初始信息息收集工作。公司各部室、分分公司、中心心應(yīng)從本單位位實(shí)際面臨的的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境出出發(fā)，利用可可獲取的資源源，及時(shí)做好好信息收集和和反饋工作。公公司要求各部部室、分公司司、中心推選選兼職風(fēng)險(xiǎn)管管理人員，代代表本單位參參與風(fēng)險(xiǎn)管理

54、理工作，負(fù)責(zé)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工工作與本單位位業(yè)務(wù)管理工工作的聯(lián)系溝溝通和信息收收集、傳遞等等工作。針對(duì)重要經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)層次的目目標(biāo)，建立確確認(rèn)外生風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的機(jī)制公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中中面臨的外生生風(fēng)險(xiǎn)主要包包括政策風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)術(shù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)和和法律風(fēng)險(xiǎn)等等。公司要求求各部門(mén)建立立識(shí)別和確認(rèn)認(rèn)外生風(fēng)險(xiǎn)的的工作機(jī)制，明明確責(zé)任部門(mén)門(mén)或責(zé)任崗位位，并確保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作作制度化、常常態(tài)化。在風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程程中，各部門(mén)門(mén)加強(qiáng)溝通和和協(xié)作。公司司制定中捷捷通信有限公公司合同管理理辦法(中國(guó)通信服服務(wù)中捷2200839號(hào))加強(qiáng)公司合合同管理，預(yù)預(yù)防和減少合合同糾紛，保保障公司合法法權(quán)益，促進(jìn)進(jìn)依法經(jīng)營(yíng)管管理，確保

55、公公司簽訂的經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同順利利履行，防范范各類風(fēng)險(xiǎn)，根根據(jù)廣東省省通信產(chǎn)業(yè)服服務(wù)有限公司司法律風(fēng)險(xiǎn)控控制管理辦法法（粵通服服務(wù)2000738 號(hào)）制制定中捷通通信有限公司司法律事務(wù)管管理辦法(中國(guó)通信服服務(wù)中捷2200819 號(hào)) 加強(qiáng)公司法法律事務(wù)管理理，預(yù)防、控控制和化解法法律風(fēng)險(xiǎn)，保保證公司的各各項(xiàng)事務(wù)能得得到充分的法法律支持和決決策參考。針對(duì)重要的經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)層次的的目標(biāo)，建立立確認(rèn)內(nèi)生風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中中面臨的內(nèi)生生風(fēng)險(xiǎn)主要包包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、組織風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等。公公司各個(gè)部門(mén)門(mén)在日常管理理中應(yīng)對(duì)涉及及本部門(mén)管理理范圍的各類類內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行確認(rèn)，并并通過(guò)下發(fā)文

56、文件、規(guī)章制制度的形式對(duì)對(duì)相應(yīng)的控制制措施進(jìn)行規(guī)規(guī)范。針對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：公司制定中中捷通信有限限公司客商信信用評(píng)估管理理規(guī)范（中中國(guó)通信服務(wù)務(wù)中捷200833 號(hào)）科科學(xué)評(píng)價(jià)客商商信用狀況，有有效防范經(jīng)營(yíng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高高業(yè)務(wù)質(zhì)量。針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)廣東公公司制定的內(nèi)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易易往來(lái)核對(duì)管管理辦法（暫暫行）制定定中捷通信信有限公司往往來(lái)款項(xiàng)管理理辦法（中中國(guó)通信服務(wù)務(wù)中捷2000824 號(hào)）加加強(qiáng)公司往來(lái)來(lái)款項(xiàng)管理，規(guī)規(guī)范收付款行行為，實(shí)現(xiàn)快快速收款、增增加自由現(xiàn)金金流量，防范范風(fēng)險(xiǎn)和損失失，保證資產(chǎn)產(chǎn)的安全、完完整，促進(jìn)公公司發(fā)展。針對(duì)組織風(fēng)險(xiǎn)：公司制定中中捷通信有限限公司黨風(fēng)廉廉政建設(shè)責(zé)任任制實(shí)

57、施辦法法（中國(guó)通通信服務(wù)中捷捷黨委200084 號(hào)）立足足教育，著眼眼防范，集體體領(lǐng)導(dǎo)與個(gè)人人分工負(fù)責(zé)相相結(jié)合，實(shí)行行誰(shuí)主管，誰(shuí)誰(shuí)負(fù)責(zé)，一級(jí)級(jí)抓一級(jí)，層層層抓落實(shí)。針對(duì)安全生產(chǎn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)：公司關(guān)關(guān)于下發(fā)中捷捷通信有限公公司安全生產(chǎn)產(chǎn)責(zé)任制等的的通知（中中國(guó)通信服務(wù)務(wù)中捷200101 號(hào)）中附附件2中捷通信信有限公司安安全生產(chǎn)制度度匯編明確確責(zé)任，加強(qiáng)強(qiáng)和落實(shí)安全全管理，做好好安全生產(chǎn)工工作。制定詳盡的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理程序公司明確風(fēng)險(xiǎn)分分析、管控措措施制定、措措施實(shí)施以及及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的的責(zé)任部門(mén)，建建立責(zé)任明確確、分工合理理的閉環(huán)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理機(jī)制。公司相關(guān)部門(mén)針針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素開(kāi)展詳詳盡的風(fēng)險(xiǎn)分分析工作，包

58、包括估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的重要程度度、評(píng)估其發(fā)發(fā)生的可能性性。公司由風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理部牽牽頭組織季度度催收會(huì)議，針針對(duì)應(yīng)收賬款款的逾期情況況展開(kāi)分析工工作，并制定定相應(yīng)的措施施，降低各類類風(fēng)險(xiǎn)。公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)風(fēng)格確定風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)偏好，據(jù)此此設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)等等級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)等等級(jí)的設(shè)定可可從風(fēng)險(xiǎn)影響響程度和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)發(fā)生可能性性考慮。公司司根據(jù)評(píng)估出出的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別別，由管理層層指定相應(yīng)的的責(zé)任部門(mén)牽牽頭，會(huì)同相相關(guān)部門(mén)擬定定風(fēng)險(xiǎn)防范策策略和控制措措施并組織實(shí)實(shí)施。重大風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方方案須提交管管理層審批后后執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中中強(qiáng)調(diào)部門(mén)協(xié)協(xié)作。公司綜綜合部、市場(chǎng)場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部部和風(fēng)險(xiǎn)管理理部協(xié)同工作作，對(duì)于重大大風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)展展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管管

59、理工作，建建立定期風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分析和匯報(bào)報(bào)工作機(jī)制。有適當(dāng)層次的管管理者介入風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析工作作對(duì)于各類風(fēng)險(xiǎn)，公公司應(yīng)要求有有適當(dāng)層次的的管理者不同同程度地介入入風(fēng)險(xiǎn)分析工工作，這有助助于風(fēng)險(xiǎn)管理理工作的開(kāi)展展。公司管理理層每年應(yīng)通通過(guò)相關(guān)決策策機(jī)構(gòu)明確公公司年度重要要風(fēng)險(xiǎn)，形成成會(huì)議紀(jì)要以以指導(dǎo)各相關(guān)關(guān)部門(mén)的年度度工作。此外外，業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)管理者通過(guò)過(guò)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)會(huì)等方式對(duì)各各業(yè)務(wù)方面可可能存在的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析析和評(píng)議。公公司分管風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)工作的副總總經(jīng)理同時(shí)參參加風(fēng)險(xiǎn)管理理部組織的各各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)類會(huì)會(huì)議，組織部部署各項(xiàng)任務(wù)務(wù)。經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化的的管理經(jīng)濟(jì)、行業(yè)和監(jiān)監(jiān)管環(huán)境不斷斷變化，同時(shí)時(shí)公司也在不不斷發(fā)展。公公司

60、建立一種種機(jī)制以確認(rèn)認(rèn)環(huán)境的變化化并做出反應(yīng)應(yīng)。 建立適當(dāng)機(jī)制預(yù)預(yù)測(cè)和應(yīng)對(duì)影影響公司和經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)目標(biāo)標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素公司建立了全面面風(fēng)險(xiǎn)管理的的三道防線，并并憑借其預(yù)測(cè)測(cè)、確認(rèn)影響響公司層次或或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)層層次目標(biāo)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的事件和活活動(dòng)，并做出出正確反應(yīng)。各職能部門(mén)和業(yè)業(yè)務(wù)單位是全全面風(fēng)險(xiǎn)管理理的第一道防防線，負(fù)責(zé)本本部門(mén)和公司司內(nèi)縱向歸口口管理事項(xiàng)的的風(fēng)險(xiǎn)管理工工作，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素進(jìn)行預(yù)預(yù)測(cè)、監(jiān)控和和處理。公司司風(fēng)險(xiǎn)管理部部門(mén)是全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理的第第二道防線，依依托風(fēng)險(xiǎn)管理理工作團(tuán)隊(duì)承承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的具體體工作。公司司審計(jì)部門(mén)是是全面風(fēng)險(xiǎn)管管理的第三道道防線，審計(jì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理的審