財務部總出納操作規(guī)程

1、總出納操作規(guī)程一、解繳營業(yè)額額開箱取款：投款箱需用兩把把鑰匙才能打打開。鑰匙分分別由總出納納和送款人員員保管。每天上午8：000在第三者者監(jiān)護下，總總出納和取款款員打開投款款箱。（1）交款袋與與投款箱記錄錄表核對，包包括日期、班班次、袋數(shù)、金金額。（2）屬第二天天的投款袋放放回箱中，第第二天再取。無誤后，清點人人和監(jiān)督人在在投款箱記錄錄表上簽字，一一聯(lián)隨總出納納作為取款憑憑據(jù)，一聯(lián)總總臺留存。點款：在監(jiān)護人監(jiān)護下下，拆開繳款款袋，根據(jù)繳繳款書和繳款款袋清點現(xiàn)金金、票據(jù)。無誤，按票面金金額大小分類類。按崗位、班次填填制總出納取取款報告。解款：按收取的款項填填制進帳單送送往銀行。銀行進帳單交收收入

2、會計記帳帳。二、審核付款熟悉掌握并嚴格格執(zhí)行酒店規(guī)規(guī)定的收付款款操作有關規(guī)規(guī)定。對付款業(yè)務進行行審核。（1）審核是否否屬于酒店經(jīng)經(jīng)營支付款項項范圍中的費費用。（2）付款單據(jù)據(jù)是否齊全、清清晰，有無涂涂改現(xiàn)象。（3）審批手續(xù)續(xù)是否齊全。（4）付款金額額是否準確。符合現(xiàn)金支付規(guī)規(guī)定的按報銷銷金額準確付付款，并加蓋蓋“現(xiàn)金付訖”章。通過銀行支付的的，開出支票票或委付單進進行付款。正確填寫收款單單位名稱、付付款內(nèi)容、銀銀行帳號、開開戶行、使用用日期、大小小寫金額等。蓋上酒店的單位位印鑒，并送送財務主管負負責人，經(jīng)審審核后加蓋酒酒店負責人印印鑒。將支票交經(jīng)辦人人辦理付款結結算，或將支支票、付委單單送開戶行匯匯付。付款單據(jù)應加蓋蓋“銀行付訖”章。嚴格執(zhí)行支票管管理制度和現(xiàn)現(xiàn)金管理制度度，不得挪用用庫存現(xiàn)金私私用，嚴禁白白條抵庫。三、補充備用金金員開票提庫四、編制收付憑憑證定期去銀行辦理理付委手續(xù)，取取回收入?yún)R單單。及時編制現(xiàn)金及及銀行存款的的收支會計憑憑證。五、登記帳簿每天及時登記現(xiàn)現(xiàn)金日記帳和和銀行存款日日記帳。下班班前核對當天天報銷的總金金額，同庫存存現(xiàn)金進行核核對，做到“日清月結”。六、銀行對帳及時取得銀行對對帳單，逐筆筆核對銀行存存款日記帳，發(fā)發(fā)現(xiàn)差錯及時時糾正。月末末做好余額調(diào)調(diào)節(jié)表。七、編制資金收收支報告每日下班之前，編編制當天流