財(cái)務(wù)管理 習(xí)題第六章 流動資金管理

1、一、單項(xiàng)選擇題。1.企業(yè)信用政策的內(nèi)容不包括（ ）。A.信用期間 B.信用標(biāo)準(zhǔn) C.現(xiàn)金折扣政策 D.收帳政策【正確答案】D 【答案解析】信用政策包包括：信用期期間、信用標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)金折折扣政策。2.按照隨機(jī)模模式，確定現(xiàn)現(xiàn)金存量的下下限時(shí)，應(yīng)考考慮的因素有有（ ）。AA.企業(yè)現(xiàn)金金最高余額 B.有有價(jià)證券的日日利息率C.有價(jià)證券的的每次轉(zhuǎn)換成成本 D.管理人員的的風(fēng)險(xiǎn)承受傾傾向【正確答案】D 【答案解析】在隨機(jī)模式式下，確定現(xiàn)現(xiàn)金持有量的的下限時(shí)，要要受到企業(yè)每每日的最低現(xiàn)現(xiàn)金需要、管管理人員的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)承受傾向向等因素的影影響。3.企業(yè)置存現(xiàn)現(xiàn)金的原因，主主要是為了滿滿足（ ）。A.交易性、預(yù)防

2、性、收益性需要 B.交易性、投機(jī)性、收益性需要C.交易性、預(yù)防性、投機(jī)性需要 D.預(yù)防性、收益性、投機(jī)性需要【正確答案】C 【答案解析】企業(yè)置存現(xiàn)現(xiàn)金的動機(jī)主主要有三個(gè)：交易性、預(yù)預(yù)防性、投機(jī)機(jī)性需要。現(xiàn)現(xiàn)金屬于流動動性最強(qiáng)，盈盈利性最差的的資產(chǎn)，所以以，企業(yè)置存存現(xiàn)金的原因因不可能是出出于收益性需需要。4.現(xiàn)金管理的的目標(biāo)是（ ）。A.權(quán)權(quán)衡流動性和和收益性 B.權(quán)權(quán)衡流動性和和風(fēng)險(xiǎn)性C.權(quán)衡收益性性和風(fēng)險(xiǎn)性 D.權(quán)衡收益性性、流動性、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)性【正確答案】A 【答案解析】企業(yè)現(xiàn)金管管理的目標(biāo)，就就是要在資產(chǎn)產(chǎn)的流動性和和盈利能力之之間做出抉擇擇，以獲取最最大的長期利利潤。5.在存貨經(jīng)濟(jì)濟(jì)批量

3、模式中中，（ ）的的變化與經(jīng)濟(jì)濟(jì)批量的變化化同方向。AA.訂貨提前前期 B.保險(xiǎn)險(xiǎn)儲備量 C.每每批訂貨成本本 D.每每件年儲存成成本【正確答案】C 【答案解析】存貨經(jīng)濟(jì)批批量Q= （22KD/Kcc）開方，其其中，K表示示的是每批訂訂貨變動成本本，所以，每每批的訂貨成成本與經(jīng)濟(jì)批批量的變化同同方向。6.預(yù)計(jì)賒銷額額將由60000萬元變?yōu)闉?000萬萬元，收賬期期由60天變變?yōu)?0天，變變動成本率為為80%，資資金成本率為為10%，則則該企業(yè)應(yīng)收收賬款占用資資金的應(yīng)計(jì)利利息增加額為為（ ）萬元。AA.80 B.180 C.100 D.550【正確答案】C 【答案解析】原來應(yīng)收賬賬款占用資金金的

4、應(yīng)計(jì)利息息60000/360608001080（萬萬元）變化后后應(yīng)收賬款占占用資金的應(yīng)應(yīng)計(jì)利息99000/336090080101180（萬元元）7.在最佳現(xiàn)金金持有量的存存貨模式中，若若每次證券變變現(xiàn)的交易成成本降低且預(yù)預(yù)期現(xiàn)金需要要總量也降低低，則最佳現(xiàn)現(xiàn)金持有量（ ）。A.降降低 BB.升高CC.不變 D.無法確確定【正確答案】A 【答案解析】最佳現(xiàn)金持持有量Q= （2TF/K）開方，其其中，T表示示一定期間內(nèi)內(nèi)的現(xiàn)金需求求量，F(xiàn)表示示每次出售有有價(jià)證券以補(bǔ)補(bǔ)充現(xiàn)金所需需要的交易成成本，K表示示持有現(xiàn)金的的機(jī)會成本，即即有價(jià)證券的的利率。8.研究保險(xiǎn)險(xiǎn)儲備的目的的，就是要找找出合理的保保

5、險(xiǎn)儲備量，使使（ ）最最小。A.存存貨總成本BB.缺貨成本本C.缺貨成成本和保險(xiǎn)儲儲備成本之和和D.經(jīng)濟(jì)批批量相關(guān)總成成本【正確答案】C 【答案解析】研究保險(xiǎn)儲儲備的目的，就就是要找出合合理的保險(xiǎn)儲儲備量，使缺缺貨或供應(yīng)中中斷損失和儲儲備成本之和和最小。與保保險(xiǎn)儲備相關(guān)關(guān)的總成本缺貨成本保險(xiǎn)儲備成成本，因此選選C。9.某公司持有有有價(jià)證券的的平均年利率率為5，公公司的現(xiàn)金最最低持有量為為1500元元，現(xiàn)金余額額的最優(yōu)返回回線為80000元。如果果公司現(xiàn)有現(xiàn)現(xiàn)金200000元，根據(jù)據(jù)現(xiàn)金持有量量隨機(jī)模型，此此時(shí)應(yīng)當(dāng)投資資于有價(jià)證券券的金額是（ ）元元。A0 B6500 C122000 D1185

6、00【正確答案】A 【答案解析】根據(jù)題意可可知，R88000元，LL15000元，現(xiàn)金控控制的上限HH3R22L24000030000211000（元元），由于公公司現(xiàn)有現(xiàn)金金200000元沒有達(dá)到到現(xiàn)金控制的的上限210000元，所所以，企業(yè)不不應(yīng)該用現(xiàn)金金購買有價(jià)證證券。10.對信用期期間敘述不正正確的是（ ）AA、延長信用用期會使銷售售額增加，產(chǎn)產(chǎn)生有利影響響B(tài)、延長信信用期會增加加應(yīng)收賬款CC、延長信用用期一定會導(dǎo)導(dǎo)致利潤增加加 DD、延長信用用期會增加壞壞賬損失和收收賬費(fèi)用【正確答案】C 【答案解析】延長信用期期會使銷售額額增加，產(chǎn)生生有利影響；與此同時(shí)，應(yīng)應(yīng)收賬款、收收賬費(fèi)用和壞壞

7、賬損失增加加，會產(chǎn)生不不利影響。因因此，延長信信用期不一定定會導(dǎo)致利潤潤增加。二、多項(xiàng)選擇題題。1.所謂“5CC”系統(tǒng)，是是評估顧客信信用品質(zhì)的五五個(gè)方面，即即品質(zhì)、能力力、資本、抵抵押和條件，下下列說法正確確的是（ )。AA.能力是指指顧客的財(cái)務(wù)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)務(wù)狀況，表明明顧客可能償償還債務(wù)的背背景B.抵抵押是指顧客客拒付款項(xiàng)或或無力支付款款項(xiàng)時(shí)能被用用作抵押的資資產(chǎn)C.條條件是指可能能影響顧客付付款能力的經(jīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境 D.資本是是指顧客流動動資產(chǎn)的數(shù)量量和質(zhì)量以及及與流動負(fù)債債的比例E.品質(zhì)是指顧顧客的信譽(yù)，即即履行償債義義務(wù)的可能性性【正確答案】BCE 【答案解析】資本是指顧顧客的財(cái)務(wù)實(shí)實(shí)力

8、和財(cái)務(wù)狀狀況，表明顧顧客可能償還還債務(wù)的背景景；能力是指指顧客的償債債能力，即其其流動資產(chǎn)的的數(shù)量和質(zhì)量量以及與流動動負(fù)債的比例例。2.對信用期期限的敘述不不正確的是（ ）。A.信用期期限越長，企企業(yè)壞賬風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)越小B.延長信用期期限，有利于于銷售收入的的增加 C.延長信用期期限，不利于于銷售收入的的增加D.信用期限越越長，應(yīng)收賬賬款的機(jī)會成成本越低【正確答案】ACD 【答案解析】信用期間是是企業(yè)允許顧顧客從購貨到到付款之間的的時(shí)間，或者者說是企業(yè)給給予顧客的付付款期間。延延長信用期對對銷售額增加加會產(chǎn)生有利利影響，但與與此同時(shí)應(yīng)收收賬款、收賬賬費(fèi)用和壞賬賬損失也會增增加。3.下列各項(xiàng)項(xiàng)中，與經(jīng)

9、濟(jì)濟(jì)批量有關(guān)的的因素是（ ）。A.每日消耗量 B.每日供應(yīng)量 C.儲存變動成本 D.訂貨提前期【正確答案】ABC 【答案解析】訂貨提前期期對每次訂貨貨批量、訂貨貨次數(shù)、訂貨貨時(shí)間間隔不不產(chǎn)生影響。由由此可知，DD不是答案；根據(jù)經(jīng)濟(jì)訂訂貨量的計(jì)算算公式可知，AA、B、C是是答案，其中中，在存貨陸陸續(xù)供應(yīng)和使使用的情況下下，計(jì)算經(jīng)濟(jì)濟(jì)訂貨量時(shí)涉涉及A、B。4.某零件年需需要量162200件，日日供應(yīng)量600件，一次訂訂貨成本255元，單位儲儲存成本1元元/年。假設(shè)設(shè)一年為3660天。需求求是均勻的，不不設(shè)置保險(xiǎn)庫庫存并且按照照經(jīng)濟(jì)訂貨量量進(jìn)貨，則（ ）。A經(jīng)濟(jì)訂貨量為1800件 B最高庫存量為45

10、0件C平均庫存量為225件 D與進(jìn)貨批量有關(guān)的總成本為600元【正確答案】ABC 【答案解析】根據(jù)題意可可知，日需求求量為162200/366045（件件），本題屬屬于存貨陸續(xù)續(xù)供應(yīng)和使用用，根據(jù)公式式可知，經(jīng)濟(jì)濟(jì)訂貨量2162200255/1600/（6045）開開方18000（件），最最高庫存量為為1800（1455/60）450（件件），平均庫庫存量為4550/22225（件），與與進(jìn)貨批量有有關(guān)的總成本本2116200251（1455/60）開方4550（元）。5.下列選項(xiàng)中中與缺貨成本本有關(guān)的是 。A.再訂貨點(diǎn) B.年訂貨次數(shù) C.交貨期的存貨需要量 D.交貨期內(nèi)需要量的概率分布【正

11、確答案】ACD 【答案解析】缺貨成本單位缺貨成成本一次訂訂貨缺貨量年訂貨次數(shù)數(shù)，由此可知知，B是答案案；一次訂貨貨缺貨量的計(jì)計(jì)算與A、CC、D有關(guān)，因因此，A、CC、D也是答答案。6.在存貨經(jīng)濟(jì)濟(jì)訂貨基本模模型中，導(dǎo)致致經(jīng)濟(jì)訂貨量量增加的因素素有（ ）。A.存貨年需要量增加B.每次訂貨的變動成本增加C.存貨變動儲存成本降低D.缺貨的可能性增加【正確答案】AB 【答案解析】在存貨經(jīng)濟(jì)濟(jì)訂貨基本模模型中，不允允許缺貨，因因此，D不是是答案；經(jīng)濟(jì)濟(jì)訂貨量（22存貨年需需要量每次次訂貨的變動動成本/單位位存貨變動儲儲存成本）開開方，由此可可知，A、BB是答案，CC不是答案。7.下列說法正正確的是（ ）

12、。AA.訂貨的變變動成本與訂訂貨量有關(guān)，而而與訂貨次數(shù)數(shù)無關(guān)B.儲儲存的變動成成本與存貨的的數(shù)量有關(guān)，例例如：存貨資資金的應(yīng)計(jì)利利息C.采購購人員的差旅旅費(fèi)屬于固定定訂貨成本DD.訂貨成本本加上購置成成本等于存貨貨的取得成本本【正確答案】BD 【答案解析】訂貨的變動動成本與訂貨貨次數(shù)有關(guān)，與與訂貨量無關(guān)關(guān)。選項(xiàng)C屬屬于訂貨的變變動成本。8.缺貨成本中中包括（ ）。A.材料供應(yīng)中斷造成的停工損失B.產(chǎn)成品庫存缺貨造成的拖欠發(fā)貨損失C.主觀估計(jì)的商譽(yù)損失D.緊急額外購入成本【正確答案】ABCD 【答案解析】缺貨成本是是指由于存貨貨供應(yīng)中斷而而造成的損失失，包括材料料供應(yīng)中斷造造成的停工損損失、產(chǎn)成

13、品品庫存缺貨造造成的拖欠發(fā)發(fā)貨損失和喪喪失銷售機(jī)會會的損失（還還應(yīng)包括主觀觀估計(jì)的商譽(yù)譽(yù)損失）；如如果生產(chǎn)企業(yè)業(yè)以緊急采購購代用材料解解決庫存材料料中斷之急，那那么缺貨成本本表現(xiàn)為緊急急額外購入成成本（緊急額額外購入的開開支會大于正正常采購的開開支）。9.教材中介紹紹了三種確定定最佳現(xiàn)金持持有量的方法法，下列說法法正確的是（ ）。A.在成本分析模式中， 最佳現(xiàn)金持有量指的是機(jī)會成本、管理成本和短缺成本之和最小的現(xiàn)金持有量B.在存貨模式中，最佳現(xiàn)金持有量指的是機(jī)會成本和交易成本之和最小的現(xiàn)金持有量C.存貨模式的一個(gè)缺點(diǎn)是假定現(xiàn)金的流出量穩(wěn)定不變D.隨機(jī)模式建立在企業(yè)的現(xiàn)金未來需求總量和收支不可預(yù)

14、測的前提下【正確答案】ABCD 【答案解析】參見教材11631669頁相關(guān)內(nèi)內(nèi)容。提示：在存貨模式式中，不考慮慮管理成本。10.采用隨機(jī)機(jī)模式控制現(xiàn)現(xiàn)金持有量，計(jì)計(jì)算現(xiàn)金返回回線的各項(xiàng)參參數(shù)中包括（ ）。A.每每次有價(jià)證券券的變動轉(zhuǎn)換換成本 B.現(xiàn)金存量的的下限C.有有價(jià)證券的日日利息率D.預(yù)期每日現(xiàn)現(xiàn)金余額變化化的標(biāo)準(zhǔn)差【正確答案】BCD 【答案解析】現(xiàn)金返回線線表達(dá)式中，bb表示的是每每次有價(jià)證券券的固定轉(zhuǎn)換換成本；i表表示的是有價(jià)價(jià)證券的日利利息率；表表示的是預(yù)期期每日現(xiàn)金余余額變化的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)差；L表表示的是現(xiàn)金金存量的下限限。三、判斷題。1.經(jīng)濟(jì)訂貨量量與確定合理理的保險(xiǎn)儲備備量相關(guān)。（

15、 ）【正確答案】對 【答案解析】合理的保險(xiǎn)險(xiǎn)儲備量是指指缺貨成本和和保險(xiǎn)儲備成成本之和最低低的儲備量，缺缺貨成本單單位缺貨成本本一次訂貨貨缺貨量年年訂貨次數(shù)，年年訂貨次數(shù)年需要量/經(jīng)濟(jì)訂貨量量。2.年訂貨成本本等于年儲存存成本時(shí)的進(jìn)進(jìn)貨批量即為為經(jīng)濟(jì)訂貨量量。（ ）【正確答案】錯(cuò) 【答案解析】經(jīng)濟(jì)訂貨量量指的是總成成本最低的進(jìn)進(jìn)貨批量，在在基本模型中中，指的是變變動訂貨成本本等于變動儲儲存成本時(shí)的的進(jìn)貨批量。3.經(jīng)濟(jì)訂貨量量影響缺貨成成本，但不影影響保險(xiǎn)儲備備成本。（ ）【正確答案】對 【答案解析】缺貨成本單位缺貨成成本一次訂訂貨缺貨量年需要量/經(jīng)濟(jì)訂貨量量，由此可知知，經(jīng)濟(jì)訂貨貨量影響缺貨貨

16、成本；保險(xiǎn)險(xiǎn)儲備成本保險(xiǎn)儲備量量單位存貨貨成本，與經(jīng)經(jīng)濟(jì)訂貨量無無關(guān)。4.在市場正常常的情況下，一一般說來，流流動性強(qiáng)的資資產(chǎn)，其收益益性較強(qiáng)。（ ）【正確答案】錯(cuò) 【答案解析】在市場正常常的情況下，一一般說來，流流動性強(qiáng)的資資產(chǎn)，其收益益性較低。5.為了滿足交交易性需要、預(yù)預(yù)防性需要和和投機(jī)性需要要，企業(yè)應(yīng)該該盡可能多地地置存現(xiàn)金。（ ）.【正確答案】錯(cuò) 【答案解析】如果企業(yè)置置存過量現(xiàn)金金，會因這些些資金不能投投入周轉(zhuǎn)無法法取得盈利而而遭受另一些些損失。6.企業(yè)現(xiàn)金管管理的目標(biāo)，是是要在資產(chǎn)的的流動性和盈盈利能力之間間作出抉擇，以以獲取最大的的長期利潤。（ ）【正確答案】對 【答案解析】企

17、業(yè)現(xiàn)金管管理的目標(biāo)，是是要在資產(chǎn)的的流動性和盈盈利能力之間間作出抉擇，以以獲取最大的的長期利潤。7.由于競爭引引起的應(yīng)收賬賬款屬于商業(yè)業(yè)信用，由于于銷售和收款款的時(shí)間差而而形成的應(yīng)收收賬款不屬于于商業(yè)信用。（ ）【正確答案】對 【答案解析】發(fā)生應(yīng)收賬賬款的原因主主要有兩種，一一是商業(yè)競爭爭，由于競爭爭引起的應(yīng)收收賬款屬于商商業(yè)信用；二二是銷售和收收款的時(shí)間差差距，由于銷銷售和收款的的時(shí)間差而形形成的應(yīng)收賬賬款不屬于商商業(yè)信用。8.如果經(jīng)濟(jì)訂訂貨量基本模模型的其它條條件都滿足，計(jì)計(jì)算經(jīng)濟(jì)訂貨貨量的其它數(shù)數(shù)據(jù)都相同，則則集中到貨時(shí)時(shí)的經(jīng)濟(jì)訂貨貨量相關(guān)的存存貨總成本一一定會大于存存貨陸續(xù)供應(yīng)應(yīng)和使用

18、時(shí)的的經(jīng)濟(jì)訂貨量量相關(guān)總成本本。（ ）【正確答案】對 【答案解析】集中到貨時(shí)時(shí)的經(jīng)濟(jì)訂貨貨量相關(guān)總成成本（2KKDKc）開開方，存貨陸陸續(xù)供應(yīng)和使使用時(shí)的經(jīng)濟(jì)濟(jì)訂貨量相關(guān)關(guān)總成本2KDKcc（1dd/p）開開方，由此可可知，原題說說法正確。9.現(xiàn)金持有量量控制的隨機(jī)機(jī)模式是建立立在企業(yè)的現(xiàn)現(xiàn)金未來需求求量和收支不不可預(yù)測的前前提下，因此此計(jì)算出來的的現(xiàn)金持有量量比較保守，往往往比運(yùn)用存存貨模式的計(jì)計(jì)算結(jié)果小。（ ）【正確答案】錯(cuò) 【答案解析】現(xiàn)金持有量量比較保守意意味著現(xiàn)金短短缺的可能性性比較小，因因此，正確的的理解應(yīng)該是是：計(jì)算出來來的現(xiàn)金持有有量往往比運(yùn)運(yùn)用存貨模式式的計(jì)算結(jié)果果大。10.

19、假定現(xiàn)金金每次的交易易成本是固定定的，在企業(yè)業(yè)一定時(shí)期內(nèi)內(nèi)現(xiàn)金使用量量確定的前提提下，現(xiàn)金的的交易成本與與現(xiàn)金的平時(shí)時(shí)持有量成反反比。（ ）【正確答案】對 【答案解析】假定現(xiàn)金每每次的交易成成本是固定的的，在企業(yè)一一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)現(xiàn)金使用量確確定的前提下下，每次以有有價(jià)證券轉(zhuǎn)換換回現(xiàn)金的金金額越大，企企業(yè)平時(shí)持有有的現(xiàn)金量便便越高，轉(zhuǎn)換換的次數(shù)便越越少，現(xiàn)金的的交易成本就就越低。反之之，每次以有有價(jià)證券轉(zhuǎn)換換回現(xiàn)金的金金額越小，企企業(yè)平時(shí)持有有的現(xiàn)金量便便越低，轉(zhuǎn)換換的次數(shù)便越越多，現(xiàn)金的的交易成本就就越高。四、計(jì)算題。1.已知：某公公司現(xiàn)金收支支平衡，預(yù)計(jì)計(jì)全年（按3360天計(jì)算算）現(xiàn)金需要要量

20、為2500000元，現(xiàn)現(xiàn)金與有價(jià)證證券的轉(zhuǎn)換成成本為每次5500元，有有價(jià)證券年利利率為10%。要求：（1） 計(jì)算最佳現(xiàn)現(xiàn)金持有量。（2） 計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量下的全年現(xiàn)金管理相關(guān)總成本、全年現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本和全年現(xiàn)金持有機(jī)會成本。（3） 計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量下的全年有價(jià)證券交易次數(shù)和有價(jià)證券交易間隔期。（4） 若企業(yè)全年現(xiàn)金管理的相關(guān)總成本想控制在4500元以內(nèi), 想通過控制現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本達(dá)到此目標(biāo),則每次轉(zhuǎn)換成本的限額為多少?【正確答案】（1） 計(jì)計(jì)算最佳現(xiàn)金金持有量。最最佳現(xiàn)金持有有量=（225000005000/10%）11/2=500000（元元）（2） 計(jì)算最佳現(xiàn)現(xiàn)金持有量下下的

21、全年現(xiàn)金金管理總成本本、全年現(xiàn)金金轉(zhuǎn)換成本和和全年現(xiàn)金持持有機(jī)會成本本。全年現(xiàn)金金管理總成本本=（22250000050010%）11/2=50000（元）全年現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本=（250000/50000）500=2500（元）全年現(xiàn)金持有機(jī)會成本=（50000/2）10%=2500（元）（3）交易次數(shù)=250000/50000=5交易間隔期=360/5=72（天）（4）4500=（2250000F10%）1/2每次轉(zhuǎn)換成本的限額F=405（元）2.甲公司是電電腦經(jīng)銷商，預(yù)預(yù)計(jì)20077年度需求量量為72000臺，購進(jìn)平平均單價(jià)為33000元，平平均每日供貨貨量100臺臺，每日銷售售量為20臺臺（

22、一年按3360天計(jì)算算），單位缺缺貨成本為1100元。與與訂貨和儲存存有關(guān)的成本本資料預(yù)計(jì)如如下：（1）采采購部門全年年辦公費(fèi)為110萬元，平平均每次差旅旅費(fèi)為20000元，每次次裝卸費(fèi)為2200元；（22）倉庫職工工的工資每月月3000元元，倉庫年折折舊6萬元，每每臺電腦平均均占用資金11500元，銀銀行存款利息息率為2，平平均每臺電腦腦的破損損失失為200元元，每臺電腦腦的保險(xiǎn)費(fèi)用用為210元元；（3）從從發(fā)出訂單到到第一批貨物物運(yùn)到需要的的時(shí)間有三種種可能，分別別是8天（概概率10），99天（概率220），110天（概率率40），111天（概率率20），112天（概率率10）。要求：（1

23、）計(jì)算經(jīng)濟(jì)訂貨批量、送貨期和訂貨次數(shù)；（2）確定合理的保險(xiǎn)儲備量和再訂貨點(diǎn)；（3）計(jì)算2007年與批量相關(guān)的存貨總成本；（4）計(jì)算2007年與儲備存貨相關(guān)的總成本（單位：萬元）?！菊_答案】（1）每次次訂貨成本200020022200（元元），單位變變動儲存成本本150002220021104400（元），經(jīng)經(jīng)濟(jì)訂貨批量量22220077200/44401000/（100020）開方3000（臺），送送貨期3000/10003（天），訂訂貨次數(shù)77200/3300244（次）。（22）平均交貨貨時(shí)間81099201040011201121010（天天）交貨期內(nèi)內(nèi)平均需要量量102202000（

24、臺）再訂訂貨點(diǎn)2000保險(xiǎn)儲儲備量1）當(dāng)當(dāng)再訂貨點(diǎn)為為200臺（即即保險(xiǎn)儲備量量0）時(shí)：平均缺貨量量20220400108（件）TTC（S、BB）1000824404440192200（元）2）當(dāng)再訂貨點(diǎn)為220臺（即保險(xiǎn)儲備量20）時(shí)平均缺貨量20102（臺）TC（S、B）100224204404800880013600（元）3）當(dāng)再訂貨點(diǎn)為240臺（即保險(xiǎn)儲備量40）時(shí)平均缺貨量0TC（S、B）1000244044017600（元）根據(jù)上述計(jì)算結(jié)果可知，合理的保險(xiǎn)儲備量為20臺，再訂貨點(diǎn)為220臺。（3）與批量相關(guān)的存貨總成本222007200440（120/100）開方105600（元）

25、（4）與儲備存貨相關(guān)的總成本10560013600720030001000003000126000021915200（元）2191.52（萬元）?；虬聪铝蟹椒ㄓ?jì)算：變動訂貨成本24220052800（元）平均庫存量不存在保險(xiǎn)儲備時(shí)的平均庫存量保險(xiǎn)儲備量300/2（120/100）20140（件）變動儲存成元）購置成本7200300021600000（元）固定儲存成本3000126000096000（元）固定訂貨成本100000（元）缺貨成本1002244800（元）總成本100000528002160000096000616004800 21915200（元）2191

26、.52（萬元）3.某企業(yè)全年年需用某種零零件720000件，每件件價(jià)格為3元元，若一次購購買量達(dá)到44000件時(shí)時(shí)，則可獲33的價(jià)格優(yōu)優(yōu)惠。已知固固定訂貨成本本每年為100000元，變變動訂貨成本本每次6000元，固定儲儲存成本每年年為500000元，變動動單位儲存成成本15元/年。如自行行生產(chǎn)，每件件成本為2.5元，每天天可生產(chǎn)4000件，每天天耗用2000件，固定的的生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)費(fèi)用每年122000元，變變動每次生產(chǎn)產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)用2240元，自自制零件的單單位變動儲存存成本12元元，固定儲存存成本每年為為500000元。要求：（1）企業(yè)業(yè)每次訂購多多少件才能使使該零件的總總成本最低？ （2）若若

27、自制該零件件，應(yīng)分多少少批生產(chǎn)才能能使生產(chǎn)準(zhǔn)備備成本與儲存存成本之和最最低？（3）比比較企業(yè)自制制與外購的總總成本，應(yīng)選選擇何方案？（4）計(jì)算算最高庫存量量和平均庫存存量?！菊_答案】（1）經(jīng)濟(jì)濟(jì)訂貨批量（27220006600/155）1/2224000（件）按22400件訂訂貨時(shí)：存貨貨總成本年年訂貨成本年儲存成本本年購置成成本100000500000（22720000600015）1/27720003600000366000221600003120000（元）按4000件訂貨時(shí)：存貨總成本年訂貨成本年儲存成本年購置成本（年固定訂貨成本年變動訂貨成本）（年固定儲存成本年變動儲存成本）年需用

28、量單價(jià)（1000072000/4000600）（500004000/215）720003（13）2080080000209520310320（元）因?yàn)?10320小于312000，所以，每次應(yīng)訂購4000件。（2）自制時(shí)的經(jīng)濟(jì)批量272000240/12400/（400200）1/22400（件）每年的生產(chǎn)批次72000/2400=30（次）（3）自制總成本720002.5120005000027200024012（1200/400）1/21800006200014400256400（元）因?yàn)樽灾频目偝杀镜陀谕赓彽目偝杀?，所以，?yīng)選擇自制方案。（4）最高庫存量2400（1200/400）1200（件）平均庫存量1200/2600（件）4.某公司是一一個(gè)商業(yè)企業(yè)業(yè)，由于目前前的收賬政策策過于嚴(yán)厲，不不利于擴(kuò)大銷銷售，且收賬賬費(fèi)用較高，該該公司正在研研究修改現(xiàn)行行的收