財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查自查報(bào)告

1、文檔編碼 : CX3M2Y6E4O8 HU8Q1X5N7T7 ZQ6V10S2L5H5財(cái)務(wù)治理風(fēng)險(xiǎn)排查自查報(bào)告（五）財(cái)務(wù)治理風(fēng)險(xiǎn)排查自查報(bào)告精品文檔,PERSONAL財(cái)務(wù)治理風(fēng)險(xiǎn)排查自查報(bào)告財(cái)務(wù)治理風(fēng)險(xiǎn)排查自查報(bào)告 依據(jù)關(guān)于開展莊重財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)治理風(fēng)險(xiǎn)排查工作的通知 文 件要求,我單位對(duì) 20年 7 月以來(lái)預(yù)算治理 . 支付治理等二個(gè)方 面進(jìn) 行排查工作如下 預(yù)算治理方面 一.（一）預(yù)算編制我單位嚴(yán)格依據(jù)財(cái)政部門預(yù)算編制通知明確 的范疇 . 標(biāo)準(zhǔn)等編制部門預(yù)算；人員和公用支出預(yù)算按定員定額標(biāo) 準(zhǔn) 編制,項(xiàng)目支出預(yù)算真實(shí)；按規(guī)定開展項(xiàng)目評(píng)審,事業(yè)收入 . 事 業(yè)單 預(yù)算管 位經(jīng)營(yíng)收入 . 其他

2、收入等單位自有資金收入全部納入部門綜合 理,編制結(jié)轉(zhuǎn)資金與上年部門決算數(shù)據(jù)連接,上報(bào)預(yù)算履 行集體決 策程序；（二）預(yù)算執(zhí)行行政事業(yè)性收費(fèi). 罰沒(méi)收入 . 國(guó)有資源（資 產(chǎn)）有償使用收入等非稅收入準(zhǔn)時(shí)足額征收解繳入庫(kù),不存在隱 瞞. 截留 .擠占 . 挪用 . 坐支或私分情形；開設(shè)非稅收入?yún)R繳賬戶的 單位,賬戶中歸集的應(yīng)繳非稅收入于 5 個(gè)工作日內(nèi)繳入財(cái)政專戶 或國(guó)庫(kù)；不存在無(wú)預(yù)算 . 超預(yù)算 . 超標(biāo)準(zhǔn) . 超范疇列支人員經(jīng)費(fèi)；公 用經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)情形不存在違規(guī)發(fā)放工資,獎(jiǎng)金；津貼補(bǔ)貼等 執(zhí)行治理有關(guān)規(guī)定,按財(cái)政部門監(jiān)管要求規(guī)范 資金是履行集體決策程序按規(guī)定履行預(yù)算調(diào)第1頁(yè)共 7 頁(yè)問(wèn)題貫徹

3、落實(shí)預(yù)算 預(yù)算執(zhí)行,支配專項(xiàng) 劑程序；結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余治理結(jié)轉(zhuǎn)資金符合政策規(guī)定,按規(guī)定處置結(jié)余 資金；二. 支付治理方面（一）用款方案治理 依據(jù)年度預(yù)算編制用款方案；（二）資金支付治理規(guī)范財(cái)政資金和單位自有資金支付行為 嚴(yán)格按公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄規(guī)定辦理資金支付,做好人員基礎(chǔ)信 息 動(dòng)態(tài)治理 . 工資扣項(xiàng)代扣代繳和賬務(wù)核對(duì)工作,確保人員經(jīng)費(fèi)發(fā) 放準(zhǔn) 確；（三）退款退票治理財(cái)政資金支付發(fā)生退款或退票時(shí),嚴(yán)格 過(guò) 按規(guī)定在 2 個(gè)工作日內(nèi)將資金退回財(cái)政國(guó)庫(kù)單一賬戶,不存在通 退款或退票方式套取財(cái)政額度內(nèi)資金轉(zhuǎn)為自有資金的情形；（四）數(shù)字證書 （u-key ）治理省政府財(cái)政治理信息系統(tǒng)數(shù)字 證書 （u-key

4、 ）由一人統(tǒng)管 . 無(wú)交叉使用 . 托付他人使用等情形；按 要 求保管數(shù)字證書 （u-key ）密碼；三. 貨幣資金治理方面（一）提現(xiàn)治理沒(méi)有與開戶銀行共同核定單位庫(kù)存現(xiàn)金限 額,單位無(wú)取用庫(kù)存現(xiàn)金；嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額標(biāo)準(zhǔn),建立大 額 現(xiàn)金提取審批制度；現(xiàn)金支出程序合規(guī)；不存在使用虛假票據(jù) 套取 現(xiàn)金的情形；現(xiàn)金盤點(diǎn)沒(méi)有指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員定（二）期和不定期抽查盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,單位無(wú)取用庫(kù)存現(xiàn)金；（三）銀行存款對(duì)賬與開戶銀行建立大額支付核對(duì)機(jī)制,按第2頁(yè)共 7 頁(yè)月逐筆核對(duì)銀行存款收支明細(xì)信息；（四）其他貨布費(fèi)金治理方面不存在違反規(guī)定私設(shè)小金庫(kù)情況；不存在違規(guī)將預(yù)算單位賬戶中的財(cái)政

5、撥款資金轉(zhuǎn)為定期存款 情況不存在實(shí)行購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品方式存放資金情形；四. 會(huì)計(jì)治理方面（一）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及人員單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu) . 配備會(huì)計(jì)人員, 會(huì)計(jì)崗 . 出納崗 . 稽核崗等不相容崗位分別,規(guī)范加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的 繼續(xù)訓(xùn)練,提升會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)；（二）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)治理依據(jù)會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定,建立健全會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任 . 內(nèi)部牽制 . 輪崗 . 工作交接 . 會(huì)計(jì)監(jiān)督 與稽核 . 原始記錄治理 . 財(cái)務(wù)收支審批等責(zé)任制度并執(zhí)行；按規(guī)定 建立會(huì)計(jì)賬冊(cè) . 設(shè)置會(huì)計(jì)科目,并以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),依法依規(guī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保會(huì)計(jì)信息合法性 . 真實(shí)性 . 完整性；保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一

6、樣 . 相互可比和會(huì)計(jì)處理方法的前后各期相 一樣；堅(jiān)持定期對(duì)賬制度,做到賬證 . 賬賬.賬表和賬實(shí)相符；按 規(guī)定保管和使用財(cái)務(wù)印章 . 會(huì)計(jì)憑證 . 會(huì)計(jì)賬簿 . 會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì) 計(jì)資料；（三）信息化及監(jiān)督依據(jù)國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范和統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范和加強(qiáng)單位會(huì)計(jì)信息化建設(shè)；單位內(nèi)部監(jiān)督部 門沒(méi)有定期或不定期對(duì)單位會(huì)計(jì)工作規(guī)范進(jìn)行監(jiān)督檢查,單位無(wú) 內(nèi)部監(jiān)督部門；五. 內(nèi)控治理方面（一）單位層面內(nèi)控建設(shè)成立單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小第3頁(yè)共 7 頁(yè)組；明確內(nèi)控建設(shè)牽頭科室及相關(guān)歸口科室（部門）主體責(zé)任；（二）業(yè)務(wù)層面內(nèi)控建設(shè)內(nèi)控建設(shè)涵蓋預(yù)算治理 . 收支治理 . 政府選購(gòu)治理 . 國(guó)有資產(chǎn)

7、治理 . 合同治理；建設(shè)項(xiàng)目治理等主要經(jīng) 濟(jì) 位分 業(yè)務(wù)領(lǐng)域依據(jù)分事行權(quán) . 分崗設(shè)權(quán)；分級(jí)授權(quán)要求落實(shí)不相容崗 離和定期輪崗等內(nèi)部權(quán)力制衡基本舉措,建立決策權(quán) . 治理權(quán) . 執(zhí)行 權(quán)和監(jiān)管視四權(quán)分立機(jī)制,建立重大事項(xiàng)議事決策機(jī)制 . 建立 健會(huì)集 體爭(zhēng)論,專家論證和技術(shù)詢問(wèn)相結(jié)合的幫忙決策機(jī)制；（三）自我評(píng)判監(jiān)督及信息化建設(shè)建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng) 估和內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制,執(zhí)行內(nèi)控報(bào)告制度,開展內(nèi)控自我評(píng)判工 作,通過(guò)信息化手段實(shí)現(xiàn)內(nèi)部把握制度與信息化建設(shè)工作同步開 展. 相互 促進(jìn)；六. 政府選購(gòu)治理方面（一）預(yù)算治理； 政府選購(gòu)預(yù)算編制, 應(yīng)編盡編, 不存在無(wú) 預(yù) 算選購(gòu) . 超預(yù)算選購(gòu)情形；

8、按規(guī)定進(jìn)行政府選購(gòu)方案?jìng)浒?依據(jù) 合同 商定準(zhǔn)時(shí)支付資金；（二）選購(gòu)實(shí)施；按法定選購(gòu)方式和程序?qū)嵤┻x購(gòu)不存在拆 分項(xiàng)目預(yù)算規(guī)避政府選購(gòu)或公開招標(biāo)情形；選購(gòu)文件確定事項(xiàng)簽 訂 . 備案政府選購(gòu)合同,政府選購(gòu)系統(tǒng) 中的 政府選購(gòu)合同,按規(guī)定公告 政府選購(gòu)信息真實(shí) .精確.合法；七. 資產(chǎn)治理方面（一）制度建設(shè)上,制定國(guó)有資產(chǎn)治理制度方法明確資產(chǎn)配 置. 使用 . 處置等程序和審核審批權(quán)限；第4頁(yè)共 7 頁(yè)（二）配置治理,與部門預(yù)算編制同步編制新增資產(chǎn)配置預(yù)算；國(guó)有資產(chǎn)交付使用后準(zhǔn)時(shí)精確入賬在建工程準(zhǔn)時(shí)轉(zhuǎn)為固定資 產(chǎn)；（三）使用治理, 明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人 . 落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)治理中的責(zé)任,

9、國(guó)有資產(chǎn)折舊的計(jì)提符合相關(guān)會(huì)計(jì)規(guī) 范,定期清理盤點(diǎn)資產(chǎn) . 確保賬實(shí)相件行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)納入省 行政事業(yè)單位資產(chǎn)治理信息系統(tǒng)動(dòng)態(tài)治理；（四）收益治理,行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置按規(guī)定報(bào)批,處置 收益準(zhǔn)時(shí)足額上繳財(cái)政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借 . 對(duì)外投資收益納入 單位預(yù)算統(tǒng)一核算 . 統(tǒng)一治理；八. 賬戶治理方面（一）賬戶開設(shè)；不存在違規(guī)開設(shè)賬戶情形, 規(guī)范開戶銀行選擇程序,實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)性方式或集體決策方式選擇開戶銀行（二）賬戶使用；嚴(yán)格依據(jù)批準(zhǔn)的核算范疇使用賬戶,賬戶 之間不存在無(wú)正值理由相互劃轉(zhuǎn)資金情形；九. 往來(lái)款項(xiàng)治理方面（一）清理收回,定期清理單位往來(lái)款項(xiàng),建立清理臺(tái)賬,制定處置方案,清理收回暫付

10、款項(xiàng),做到應(yīng)收盡收；收回借墊款 等往來(lái)款項(xiàng)準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；（二）借款治理；嚴(yán)格履行辦理借墊款審批程序,簽訂借款 協(xié)議,并建立對(duì)外借款終身負(fù)責(zé)制；. 票據(jù)治理方面（一）制度建立及執(zhí)行； 單位票據(jù)治理制度健全； 財(cái)政票據(jù) 的第5頁(yè)共 7 頁(yè)申領(lǐng) . 使用 . 核銷 . 銷毀嚴(yán)格履行規(guī)定手續(xù)；財(cái)政電子票據(jù)符合全 國(guó)統(tǒng)一式樣 . 規(guī)范填列,日常治理使用有內(nèi)控機(jī)制；（二）票據(jù)保管； 按規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員,建立票據(jù)臺(tái)賬, 做好票據(jù)的保管和序時(shí)登記工作為保管票據(jù)的人員配置單獨(dú)的保 險(xiǎn)柜等保管設(shè)備,做到人走柜鎖；（三）票據(jù)使用；不存在擅自印制財(cái)政票據(jù), 轉(zhuǎn)借 . 串用 . 代 開財(cái)政票據(jù),偽造 .變?cè)?. 買賣 . 擅自銷毀財(cái)政票據(jù),偽造 . 使用偽 造的財(cái)政票據(jù)（?。┲普虑樾?；一. 決算治理方面（一）決算編制；按部門決算編制要求將單位全部收支和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情形進(jìn)行全面反映決算報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)與單位會(huì)計(jì)賬簿數(shù)據(jù) 和實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)一樣 . 與上一年度數(shù)據(jù)連接一樣 . 上下 年度數(shù)據(jù)不連接的有正值理由（二）決算審核；組織對(duì)單位內(nèi)部之間的往來(lái)款項(xiàng)和收支情況進(jìn)行清核主管部門對(duì)下屬單位的決算報(bào)表進(jìn)行認(rèn)真審核（三）決算報(bào)送；按財(cái)政部門要求準(zhǔn)時(shí)報(bào)送決算報(bào)表；二. 存量資金清理方面（一）執(zhí)行中清