法律盡職調(diào)查工作指引

1、 法律盡職調(diào)查工作指引目 錄TOC o 1-3 h u HYPERLINK l _Toc365965923 第一章 總則則 PAGEREF _Toc365965923 h 2 HYPERLINK l _Toc365965924 第二章 調(diào)查查材料與調(diào)查查方法 PAGEREF _Toc365965924 h 3 HYPERLINK l _Toc365965925 第三章 盡職職調(diào)查的基本本分類和工作作程序 PAGEREF _Toc365965925 h 5 HYPERLINK l _Toc365965926 第四章 盡職職調(diào)查的內(nèi)容容和基本要求求 PAGEREF _Toc365965926 h

2、7 HYPERLINK l _Toc365965927 第五章 存檔檔 PAGEREF _Toc365965927 h 15 HYPERLINK l _Toc365965928 附表 PAGEREF _Toc365965928 h 16第一章 總則則第一條 【目的的與性質(zhì)】為為指導(dǎo)各子公公司法律工作作人員正確參參與公司重大大投資事項，切切實做好法律律盡職調(diào)查工作作，依據(jù)*公司法律工作作基本規(guī)程和和*公司總法律顧顧問管理暫行行辦法的相相關(guān)規(guī)定，結(jié)結(jié)合集團投資資工作實際，制制定本指引。本指引系為向各各子公司相關(guān)人員員提供法律盡盡職調(diào)查工作作方面的指導(dǎo)導(dǎo)，以便于對對各子公司相關(guān)人員員的法律盡職職調(diào)查

3、工作進進行評價，并并非強制性規(guī)規(guī)定，各子公司可根據(jù)具體事事項的情況參參考執(zhí)行。第二條 【定義義】本指引所所稱法律盡職職調(diào)查，是指指企業(yè)擬進行投資項項目，如合資資、重組、并并購、重大資資產(chǎn)購買等，要要求法律工作作人員對有關(guān)關(guān)方（以下簡簡稱“被調(diào)查方”）的有關(guān)資資料、文件、信信息等從法律律角度進行分分析和判斷，并并做出盡職調(diào)查報告告。第三條 【作用用】法律盡職調(diào)查主要要有以下作用用：幫助公司了解被被調(diào)查方情況況，用于判斷斷擬進行的投投資項目是否否具備深入洽洽談的可能性性；幫助公司決定是是否調(diào)整該投投資項目的價價格以及確定定調(diào)整價格的的幅度；幫助公司按照現(xiàn)現(xiàn)實情況進一一步合理、合合法地調(diào)整投投資項目

4、有關(guān)關(guān)合同的條款款、結(jié)構(gòu)以及及決定投資項項目完成的時時間表；幫助公司更加準(zhǔn)準(zhǔn)確地確定該該投資項目完成成的前提條件件和完成后的的義務(wù)；幫助被調(diào)查方為為促使投資項項目基本實現(xiàn)現(xiàn)而盡早采取取需要的補救救措施或幫助助公司在有關(guān)關(guān)協(xié)議中增加加被調(diào)查方的的陳述和保證證條款。第四條 【責(zé)任任】各子公司相關(guān)人員員在進行法律律盡職調(diào)查工作作時，應(yīng)當(dāng)具具有盡職、盡責(zé)的態(tài)度，全全面細致地完完成盡職調(diào)查工作，且應(yīng)當(dāng)當(dāng)在調(diào)查過程程中注意保密密。第二章 調(diào)查查材料與調(diào)查查方法第五條【調(diào)查材材料】調(diào)查材材料是指與調(diào)調(diào)查相關(guān)的，反反映被調(diào)查方方情況的文件件、資料、信信息、數(shù)據(jù)和和檔案等，在在盡職調(diào)查中，調(diào)調(diào)查材料包括括但不限

5、于以以下幾類：由被調(diào)查方提供供的書面材料料；從第三方調(diào)取的的書面材料；被調(diào)查方做出的的書面陳述；從其他中介機構(gòu)構(gòu)獲得的書面面材料；調(diào)查人員對于各各類口頭陳述述的記錄或者者錄音；調(diào)查人員對于現(xiàn)現(xiàn)場調(diào)查的記記錄。第六條 【獨立立調(diào)查】獨立立調(diào)查是指調(diào)調(diào)查人員從被被調(diào)查方之外外的第三方獲獲取相關(guān)調(diào)查查材料的調(diào)查查方式。獨立立調(diào)查應(yīng)當(dāng)盡盡量從第三方方處獲取書面面調(diào)查材料，若若無法獲得書書面材料的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)對第三方方的調(diào)查答復(fù)復(fù)進行詳細記記錄。一般采采取獨立調(diào)查查的內(nèi)容包括括如下：自工商行政管理理機關(guān)調(diào)取被被調(diào)查方的工工商檔案；自房屋、土地管管理機關(guān)調(diào)取取被調(diào)查方的的房地產(chǎn)登記記檔案；自銀行調(diào)取被調(diào)調(diào)查方

6、的貸款款擔(dān)保情況；自勞動管理機關(guān)關(guān)調(diào)取被調(diào)查查方的社保繳繳納情況。第七條 【書面面調(diào)查】書面面調(diào)查是指調(diào)調(diào)查人員從被被調(diào)查方處獲獲取書面調(diào)查查材料的調(diào)查查方式。調(diào)查查人員獲得書書面材料復(fù)印印件的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)與原件核對對，并要求被被調(diào)查方簽字字、蓋章確認認。第八條 【詢問問調(diào)查】詢問問調(diào)查是指調(diào)調(diào)查人員就相相關(guān)事項詢問問被調(diào)查方，并并由被調(diào)查方方做出回復(fù)的調(diào)調(diào)查方式。詢問調(diào)查應(yīng)當(dāng)盡盡量采用書面面形式，并要要求被調(diào)查方方蓋章或簽字字確認。詢問調(diào)查亦可采采用傳真、電電子郵件等方方式。詢問調(diào)查若采用用口頭形式的的，調(diào)查人員員應(yīng)當(dāng)對口頭頭交流過程進進行詳細記錄錄，有條件的的，應(yīng)當(dāng)進行行錄音。第九條 【現(xiàn)場場

7、調(diào)查】現(xiàn)場場調(diào)查是指調(diào)調(diào)查人員對于于調(diào)查涉及的的不動產(chǎn)、動動產(chǎn)等有形資資產(chǎn)、運作體系進進行觀察以確確認、核實相關(guān)事事實?，F(xiàn)場調(diào)查應(yīng)當(dāng)制制作詳細的調(diào)調(diào)查記錄。對于調(diào)查涉及的的不動產(chǎn)、動動產(chǎn)、運行體體系等可采用用現(xiàn)場調(diào)查方方式。第十條 【間接接調(diào)查】間接接調(diào)查是指調(diào)調(diào)查人員從公公司聘請的其其他參與調(diào)查查的中介機構(gòu)構(gòu)（會計師事事務(wù)所、評估估事務(wù)所等）獲獲取調(diào)查材料料的調(diào)查方式式。只有在獲取書面面調(diào)查材料時時可以采用間間接調(diào)查的方方式。調(diào)查人人員必須確認認該等書面調(diào)調(diào)查材料的來來源以及是否否與原件核對對一致。第十一條 【調(diào)調(diào)查方式的選選用】調(diào)查人人員可根據(jù)實實際情況運用用不同的調(diào)查查方式，但是是在可能

8、的情情況下應(yīng)當(dāng)首首先選用獨立立調(diào)查方式進進行調(diào)查，其其次應(yīng)當(dāng)以書書面調(diào)查和現(xiàn)現(xiàn)場調(diào)查為主主，間接調(diào)查查為輔，盡量量減少采用詢詢問調(diào)查。第三章 盡職職調(diào)查的基本本分類和工作作程序第十二條 【基基本分類】以盡職調(diào)查查的主要內(nèi)容容為標(biāo)準(zhǔn)，盡職調(diào)查可可分為基本情況況調(diào)查、資產(chǎn)狀況調(diào)調(diào)查、業(yè)務(wù)情況調(diào)查、特殊事項調(diào)查四種基本類型。第十三條 【確確定范圍】開開展調(diào)查工作作前，調(diào)查人人員應(yīng)當(dāng)向投投資項目的負負責(zé)人員了解解投資項目的基基本內(nèi)容以及及被調(diào)查方的的基本情況，依依此確定調(diào)查查范圍。調(diào)查查人員應(yīng)當(dāng)遵遵循謹(jǐn)慎的原原則確定調(diào)查查范圍，確保保調(diào)查范圍能能夠滿足投資資項目的需要要。第十四條 【制制訂調(diào)查方案案】

9、調(diào)查人員員應(yīng)當(dāng)根據(jù)調(diào)調(diào)查范圍制訂訂調(diào)查方案，調(diào)調(diào)查方案至少少包括以下內(nèi)內(nèi)容：所需要的調(diào)查材材料的初步范范圍；各類調(diào)查材料的的來源；現(xiàn)場工作的預(yù)計計時間與工作作安排；現(xiàn)場工作的人員員安排。第十五條 【前前期書面調(diào)查查】調(diào)查人員員應(yīng)當(dāng)根據(jù)調(diào)調(diào)查方案，制制作書面調(diào)查查函及書面調(diào)調(diào)查材料要求求清單，以適適當(dāng)?shù)姆绞教崽峤槐徽{(diào)查方方，便于被調(diào)調(diào)查方進行前前期準(zhǔn)備。第十六條 【初初步調(diào)查】調(diào)調(diào)查人員根據(jù)據(jù)調(diào)查方案，進進行獨立調(diào)查查、現(xiàn)場調(diào)查查，收集書面面調(diào)查材料，并并根據(jù)需要開開展間接調(diào)查查與詢問調(diào)查查。調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)及及時對調(diào)查所所獲得的材料料進行初步的的整理與分析析，梳理發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的問題。第十七條 【補補充調(diào)

10、查】調(diào)調(diào)查人員對于于初步調(diào)查發(fā)發(fā)現(xiàn)的問題進進行充分的分分析與討論，制制訂簡單的補補充調(diào)查方案案，并及時開開展補充調(diào)查查。對于較為復(fù)雜，難難以梳理的問問題，可以進進行多次補充充調(diào)查，亦可可以通過適當(dāng)當(dāng)?shù)姆绞皆诓牟牧险黼A段段以及報告撰撰寫階段再次次進行補充調(diào)調(diào)查。第十八條 【材材料整理】調(diào)調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)當(dāng)對獲得的材材料進行適當(dāng)當(dāng)?shù)恼?，整整理的方式包包括但不限于于?）制作作清單表格；2）制作框框圖圖表；33）對于單個個法律問題的的研究分析等等。整理材料所制作作的文件作為為撰寫報告的的素材，亦作作為工作底稿稿用于存檔。第十九條 【撰撰寫報告】調(diào)調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)當(dāng)根據(jù)要求撰撰寫盡職調(diào)查報告告。調(diào)查報告應(yīng)

11、當(dāng)層層層遞進，段段落清晰，行行文簡潔，突突出重點。調(diào)調(diào)查報告的基基本結(jié)構(gòu)是列列舉調(diào)查材料料確定相關(guān)事事實，引用適適用的法律進進行分析與論論證，針對從從事的投資項項目，說明其其中可能存在在的法律風(fēng)險險以及對擬從從事的投資項項目的影響，并并提出相應(yīng)的的解決方案或或建議。第四章 盡職職調(diào)查的內(nèi)容容和基本要求求第二十條 【基基本情況調(diào)查】基本情況調(diào)查主要要由四個方面組成成，包括：11）公司主體體；2）股東東（實際控制制人）與股權(quán)權(quán)；3）公司司治理； 4）訴訟、仲裁裁、行政處罰罰及其他。（一）公司主體體 對公司司主體的調(diào)查查，需完整調(diào)調(diào)查以下事實實并加以分析析判斷：企業(yè)基本情況，確確認企業(yè)是否否合法存續(xù)

12、；企業(yè)性質(zhì)，確認認企業(yè)性質(zhì)是是否符合商業(yè)業(yè)計劃；企業(yè)設(shè)立情況，確確認公司是否否合法設(shè)立，確確認各類作為為出資的資產(chǎn)產(chǎn)是否完成了了出資手續(xù)；企業(yè)是否發(fā)生過過企業(yè)改制，確確認改制的合合法性，分析析改制是否存存在遺留問題題；企業(yè)注冊資本變變動情況，確認注注冊資本變動動的合法性，各各類作為出資資的資產(chǎn)是否否完成了出資資手續(xù)；企業(yè)是否發(fā)生過過股權(quán)變動，確確認股權(quán)變動動的合法性，確確認股權(quán)變動動是否已經(jīng)完完成，歷次股股權(quán)變動與目目前股東持股股比例是否相符；企業(yè)是否存在全全資或控股子子企業(yè)、參股股企業(yè)等對外外投資或者分分公司等分支支機構(gòu)，確認認是否將此等等企業(yè)或分支支機構(gòu)納入調(diào)調(diào)查范圍；各子企業(yè)與分支支機構(gòu)

13、的性質(zhì)質(zhì)，確認企業(yè)業(yè)對這些子企企業(yè)與分支機機構(gòu)所承擔(dān)的的義務(wù)；企業(yè)所投資的各各子企業(yè)的公公司治理情況況，確認企業(yè)業(yè)對各子企業(yè)業(yè)法律上的控控制力，分析析該等控制力力實際行使的的情況。 對企業(yè)業(yè)主體調(diào)查所所需調(diào)查材料料以及材料來來源見附表11。（二）股東（實實際控制人）與與股權(quán) 對本部部分的調(diào)查，需需完整調(diào)查以以下事實并加加以分析判斷斷：企業(yè)的各個股東東（包括發(fā)起起人）的基本本情況，確認認公司股東（包包括發(fā)起人）是是否為合法持持股主體；各股東獲得股權(quán)權(quán)的方式，確確認股權(quán)持有有是否合法；股東與企業(yè)之間間是否存在直直接或者間接接債權(quán)債務(wù)關(guān)關(guān)系，分析此此類債權(quán)債務(wù)務(wù)關(guān)系是否正正常，確認是是否存在抽逃逃出

14、資或者股股東占款的情情況；各股東與企業(yè)之之間是否存在在擔(dān)保關(guān)系，此此等關(guān)系是否否正常，是否否影響商業(yè)計計劃；是否存在代持股股、信托持股股、托管持股股、工會持股股等情況，分分析此等持股股情況是否合合法，確認股股權(quán)的實際權(quán)權(quán)利人或者實實際控制人；各股東（實際控控制人）之間間的關(guān)系，是是否存在一致致行動人，分分析各個股東東（實際控制制人）之間的的影響力；各股東（實際控控制人）是否否存在其他企企業(yè)或者參與與其他經(jīng)營活活動，分析該該等經(jīng)營活動動是否與企業(yè)業(yè)本身相關(guān)（包包括產(chǎn)生關(guān)聯(lián)聯(lián)交易或者產(chǎn)產(chǎn)生同業(yè)競爭爭）；各股東（實際控控制人）所持持有的股權(quán)是是否存在表決決權(quán)受限、分分紅權(quán)受限等等情況，分析析所持有股

15、權(quán)權(quán)的實際權(quán)利利以及實現(xiàn)方方式；是否存在質(zhì)押、查查封、轉(zhuǎn)讓限限制或者其他他對于股權(quán)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓以及股權(quán)權(quán)權(quán)利實現(xiàn)的的權(quán)利限制情情況。 對股東東與股權(quán)的調(diào)調(diào)查所需調(diào)查查材料及材料料來源見附表表2。（三）公司治理理對本部分的調(diào)查查，需完整調(diào)調(diào)查以下事實實并加以分析析判斷：企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，企企業(yè)董事會、監(jiān)監(jiān)事會、高級級管理人員、總經(jīng)理辦公公會的權(quán)限范范圍，企業(yè)是是否根據(jù)公司司法的規(guī)定建建立了現(xiàn)代公公司治理機構(gòu)構(gòu)；企業(yè)董事會、監(jiān)監(jiān)事會、高級級管理人員、總經(jīng)理辦公公會的組成及及人員基本情情況，該等人人員是否符合合法定任職資資格；董事會、監(jiān)事會會成員在企業(yè)業(yè)內(nèi)擔(dān)任的職職務(wù)，分析企企業(yè)的實際治治理格局；董事會、監(jiān)事

16、會會、總經(jīng)理辦公公會在企業(yè)重重大事項決策策過程中的作作用，企業(yè)的的治理結(jié)構(gòu)是是否運行正常常；企業(yè)董事會、監(jiān)監(jiān)事會及高管管人員、總經(jīng)經(jīng)理辦公會成成員是否直接接或者間接擁擁有或者參與與其他企業(yè)或或其他經(jīng)營活活動，該等經(jīng)經(jīng)營活動是否否與企業(yè)相關(guān)關(guān)（包括產(chǎn)生生關(guān)聯(lián)交易或或者產(chǎn)生同業(yè)業(yè)競爭）。對公司治理調(diào)查查所需調(diào)查材材料以及材料料來源見附表表3。（四）訴訟、仲仲裁、行政處處罰及其他對本部分的調(diào)查查，需完整調(diào)調(diào)查以下事實實并進行分析判斷斷：企業(yè)是否存在未未了結(jié)的訴訟訟、仲裁事項項，對企業(yè)可可能造成的影影響；企業(yè)主要股東、董董事、監(jiān)事、高高管是否存在在未了解的訴訴訟、仲裁事事項，對企業(yè)業(yè)可能造成的的影響；

17、過去三年中對企企業(yè)、股東、董董事、監(jiān)事、高高管是否存在在行政處罰，行政處罰結(jié)果，對企業(yè)可能造成的影響；企業(yè)在過去三年年中是否發(fā)生生過知識產(chǎn)權(quán)、勞勞動安全、環(huán)環(huán)境保護、產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量和人人身權(quán)等方面面的侵權(quán)事項項，該等事項項發(fā)生的可能能性，對企業(yè)業(yè)可能造成的的影響；企業(yè)是否存在潛潛在的糾紛事事項，糾紛進進入司法程序序的可能性及及對企業(yè)的影影響；企業(yè)是否存在被被行政機關(guān)警警告的事項，該事項是否可能演化為行政處罰。 訴訟、仲仲裁、行政處處罰調(diào)查所需需調(diào)查材料以以及材料來源源見附表4。第二十一條 【資產(chǎn)狀狀況調(diào)查】資產(chǎn)狀狀況調(diào)查主要要由四個方面組成成，包括： 1）主要資產(chǎn)產(chǎn)（房地與車車輛）；2）知識產(chǎn)權(quán)權(quán)

18、與無形資產(chǎn)產(chǎn)；3）主要債務(wù)務(wù)與擔(dān)保；44）在建工程。（一）主要資產(chǎn)產(chǎn)（房產(chǎn)、車車輛） 對主要要資產(chǎn)的調(diào)查查，需完整調(diào)調(diào)查以下事實實并加以分析析判斷：企業(yè)所擁有的各各類房地產(chǎn)，獲獲取權(quán)屬證明明，確認其產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證是否齊全全，現(xiàn)場了解解房屋與土地地的對應(yīng)情況況，分析是否否存在房地權(quán)權(quán)利分離、房房地證照缺失失等特殊情況況；企業(yè)是否存在劃劃撥用地、科科研用地、集集體用地、農(nóng)農(nóng)用地等特殊殊用地，此類類用地是否會會對商業(yè)計劃劃造成影響；企業(yè)房地產(chǎn)是否否存在抵押、查查封等權(quán)利限限制，是否有有轉(zhuǎn)讓協(xié)議、使使用協(xié)議、入入園協(xié)議等權(quán)權(quán)利限制協(xié)議議；對比企業(yè)賬目，了了解是否存在在已經(jīng)入賬但但是沒有權(quán)屬屬證明，是否否存在

19、實際權(quán)權(quán)利人與名義義權(quán)利人不一一致等情況，確確認企業(yè)未獲獲得權(quán)證的原原因；目前企業(yè)房地產(chǎn)產(chǎn)的使用情況況，使用是否合法有效效，該等使用用對于商業(yè)計計劃的影響；企業(yè)租賃使用房房產(chǎn)的情況，分析其可能受到的影響；企業(yè)車輛證照登登記情況，車車輛是否存在在抵押、查封封、預(yù)轉(zhuǎn)讓等等權(quán)利限制；對比企業(yè)固定資資產(chǎn)賬目，分分析企業(yè)對于于車輛的管理理是否存在賬賬實不符、私私車公用、公公車私用等情情況。 對主要要資產(chǎn)調(diào)查所所需調(diào)查材料料以及材料來來源見附表55。（二）知識產(chǎn)權(quán)權(quán)與無形資產(chǎn)產(chǎn)對知識產(chǎn)權(quán)與無無形資產(chǎn)的調(diào)調(diào)查，需完整整調(diào)查以下事事實并加以分分析判斷：企業(yè)的版權(quán)、商商標(biāo)權(quán)、專利利權(quán)等，上述述權(quán)利是否存在質(zhì)押押

20、、查封、使使用許可、使使用限制等權(quán)權(quán)利限制，權(quán)權(quán)利限制對商商業(yè)計劃的影影響；企業(yè)是否有非專專利技術(shù)及其其保護，分析析該專利技術(shù)術(shù)權(quán)利上的穩(wěn)穩(wěn)定性；企業(yè)使用的版權(quán)權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專專利權(quán)等是否否獲得合法授權(quán)；企業(yè)商業(yè)秘密保保護情況，企業(yè)商商業(yè)秘密的范范疇及保護程程度；企業(yè)是否有特許許經(jīng)營、特別別授權(quán)、行政政授權(quán)等權(quán)利利，了解該等等權(quán)利的詳細細內(nèi)容，本次次商業(yè)計劃是是否對該等權(quán)權(quán)利產(chǎn)生影響響。 對知識產(chǎn)產(chǎn)權(quán)和無形資資產(chǎn)的調(diào)查所所需調(diào)查材料料以及材料來來源見附表66。 （三）主主要債務(wù)與擔(dān)擔(dān)保對主要債務(wù)與擔(dān)擔(dān)保的調(diào)查，需需完整調(diào)查以以下事實并加加以分析判斷斷：企業(yè)獲得銀行貸貸款的情況，提提供擔(dān)保的情情況

21、，該等情況與企企業(yè)賬務(wù)記載載是否吻合；企業(yè)從其他渠道道獲得資金的的情況及其合法性；企業(yè)對外擔(dān)保、借款的情況況，該等借款款與擔(dān)保的合合法性及風(fēng)險險；企業(yè)是否存在股股東借款、職職工集資等情況；企業(yè)其他應(yīng)收、應(yīng)應(yīng)付對應(yīng)的合合同情況，分分析是否有非非正常債權(quán)債債務(wù)。對債務(wù)與擔(dān)保的的調(diào)查所需調(diào)調(diào)查材料以及及材料來源見見附表7。（四）在建工程程 對本部部分的調(diào)查，需需完整調(diào)查以以下事實并加加以分析判斷斷：在建工程進展情情況，查詢建建設(shè)工程批準(zhǔn)準(zhǔn)文件，是否否存在違規(guī)用用地、違規(guī)建建設(shè)的情況；在建工程權(quán)屬情情況，查詢工工程權(quán)屬文件件，分析在建建工程的權(quán)屬屬以及完工后后的權(quán)屬分配配，是否存在在聯(lián)合建設(shè)、聯(lián)聯(lián)合開

22、發(fā)的情情況，建成后后是否需要分配配給其他方；在建工程所有相相關(guān)招投標(biāo)情情況，查詢招招投標(biāo)文件以以及簽訂的相相關(guān)合同，分分析所有項目目的合同簽訂訂過程是否符符合法律規(guī)定定，分析合同同內(nèi)容是否對對被調(diào)查單位位存在風(fēng)險；在建工程資金來來源情況，了了解是否存在在抵押等情況況并進行風(fēng)險險分析。本部分調(diào)查所需需調(diào)查材料以以及材料來源源見附表8。第二十二條 【業(yè)務(wù)情況調(diào)查】業(yè)務(wù)情況調(diào)查是指指對被調(diào)查對對象業(yè)務(wù)活動動中所存在的的法律問題進進行的調(diào)查，目目的在于揭示示被調(diào)查對象象業(yè)務(wù)活動中中的法律風(fēng)險險。根據(jù)被調(diào)調(diào)查對象的業(yè)業(yè)態(tài)不同業(yè)務(wù)務(wù)調(diào)查的重點點也有不同，下下面以分銷業(yè)業(yè)態(tài)調(diào)查為例例進行簡要說說明。 對本部

23、部分的調(diào)查，需需完整調(diào)查以以下事實并加加以分析判斷斷：企業(yè)分銷業(yè)務(wù)的的經(jīng)營業(yè)態(tài)，確確認各種分銷銷業(yè)務(wù)所占的的比重；企業(yè)經(jīng)銷的主要要產(chǎn)品以及對對應(yīng)的供應(yīng)商商情況，是否否存在對于產(chǎn)產(chǎn)品與供應(yīng)商商的依賴；企業(yè)主要經(jīng)營的的產(chǎn)品是否有有長期采購供供應(yīng)的協(xié)議及及附屬的協(xié)議議，分析該等等產(chǎn)品供應(yīng)在在法律上的穩(wěn)穩(wěn)定性；企業(yè)對供應(yīng)商是是否提供較為為特別的服務(wù)務(wù)內(nèi)容，分析析該等服務(wù)的的合法性；企業(yè)對于供應(yīng)商商的付款情況況，是否存在在異常支付情情況；主要供應(yīng)商是否否與企業(yè)股東東、董事、高高管存在關(guān)聯(lián)聯(lián)關(guān)系；企業(yè)主要的客戶戶分布，各種種客戶所占銷銷售比重；企業(yè)主要客戶與與企業(yè)之間的的合約關(guān)系，分分析其穩(wěn)定性性；企業(yè)與

24、醫(yī)院客戶戶之間的法律律關(guān)系，分析析其合法性；企業(yè)與客戶是否否存在特殊約約定，分析其其合法性；企業(yè)的主要應(yīng)收收賬款，對比比分析主要客客戶進行分析析，分析應(yīng)收收賬款的合理理性。 本部分調(diào)調(diào)查所需調(diào)查查材料以及材材料來源見附附表9。第二十三條【特特殊事項調(diào)查】特殊事項調(diào)查是指指法律工作人員員根據(jù)被調(diào)查查對象的特殊殊情況以及調(diào)調(diào)查的特殊安安排而進行的的調(diào)查，主要要包括勞動用用工調(diào)查。 對本部部分的調(diào)查，需需完整調(diào)查以以下事實并加加以分析判斷斷：企業(yè)員工規(guī)模，確確認與企業(yè)建建立勞動關(guān)系系的人數(shù)；勞動合同簽訂狀狀況及其合法法性；企業(yè)的特殊用工工形式，是否否存在派遣用用工的情況，派遣用工的合法性；企業(yè)員工社

25、保繳繳納情況，企企業(yè)是否按規(guī)規(guī)定繳納社保保；企業(yè)勞動管理制制度，是否建建立了完備的的勞動用工管管理制度；企業(yè)是否存在改改制的情況，分分析改制過程程中所涉及的的員工工齡買買斷、身份轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換等問題是是否解決；企業(yè)對離退休員員工是否承擔(dān)擔(dān)了除社保外外的其他費用用；企業(yè)員工福利情情況，是否存存在拖欠職工工工資的情況況。 本部分調(diào)調(diào)查所需調(diào)查查材料以及材材料來源見附附表10。第五章 存檔檔第二十四條 【存存檔】各子公司法律事務(wù)務(wù)機構(gòu)在出具具正式調(diào)查報報告后，應(yīng)當(dāng)當(dāng)對相關(guān)的調(diào)查材材料、工作底底稿、工作記記錄、往來函函件等進行妥妥善存檔。書書面存檔應(yīng)由由各子公司法律事務(wù)務(wù)機構(gòu)或者檔檔案室保留。附表附表1：對企

26、業(yè)業(yè)主體調(diào)查所所需調(diào)查材料料以及材料來來源表材料來源營業(yè)執(zhí)照、組織織機構(gòu)代碼證證、稅務(wù)登記記證、國有產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證、藥藥品經(jīng)營許可可證、藥品生生產(chǎn)許可證等等企業(yè)主體證證照被調(diào)查人提供但但需核實企業(yè)設(shè)立登記申申請書、驗資資報告、股東東會決議、名名稱預(yù)核準(zhǔn)通通知書等企業(yè)業(yè)設(shè)立文件工商調(diào)檔企業(yè)自設(shè)立至今今，名稱、性性質(zhì)、隸屬關(guān)關(guān)系、注冊資資本、股本結(jié)結(jié)構(gòu)歷次變動動情況的說明明，及相關(guān)文文件資料（批批文、協(xié)議、決決議、章程、驗驗資報告等）工商調(diào)檔企業(yè)上一年年檢檢報告工商調(diào)檔企業(yè)上一年審計計報告、過去去三年中的清清產(chǎn)核資報告告被調(diào)查人提供公司現(xiàn)行有效的的章程及章程程修正案工商調(diào)檔各子公司及分支支機構(gòu)清單被

27、調(diào)查人提供各子公司營業(yè)執(zhí)執(zhí)照等主體證證照以及現(xiàn)行行有效章程以以及章程修正正案工商調(diào)檔/被調(diào)調(diào)查人提供說明：本部分調(diào)調(diào)查資料在特特殊情況下無無法從工商行行政管理部門門調(diào)取的，可可要求由被調(diào)調(diào)查人提供，但但此時調(diào)查需需要特別注意意各項資料之之間的銜接與與互相印證。附表2：對股東東與股權(quán)的調(diào)調(diào)查所需調(diào)查查材料以及材材料來源表材料來源企業(yè)目前的股權(quán)權(quán)結(jié)構(gòu)工商調(diào)檔企業(yè)股權(quán)質(zhì)押、凍凍結(jié)、查封等等權(quán)利限制登登記工商調(diào)檔股權(quán)質(zhì)押協(xié)議、凍凍結(jié)查封裁定定及其他權(quán)利利限制法律文文件被調(diào)查人提供/工商查詢各股東（發(fā)起人人）或者實際際控制人的營營業(yè)執(zhí)照（身身份證明）、股股東的企業(yè)章章程工商調(diào)檔/被調(diào)調(diào)查人提供企業(yè)各股東

28、間關(guān)關(guān)系說明、企企業(yè)實際控制制人說明被調(diào)查人陳述企業(yè)各股東、實實際控制人之之間與企業(yè)有有關(guān)的協(xié)議被調(diào)查人提供企業(yè)股權(quán)的代持持股、信托持持股、委托持持股等涉及實實際股東權(quán)利利的協(xié)議被調(diào)查人提供各股東、實際控控制人所投資資或者參與的的其他企業(yè)或或所從事的其其他事業(yè)的說說明被調(diào)查人陳述企業(yè)與股東、實實際控制人之之間的債權(quán)債債務(wù)清單，債債權(quán)債務(wù)形成成的合同被調(diào)查人提供過去三年中企業(yè)業(yè)與股東、實實際控制人之之間的交易往往來記錄以及及相關(guān)合同被調(diào)查人提供/被調(diào)查人陳陳述企業(yè)與股東、實實際控制人之之間擔(dān)保與被被擔(dān)保關(guān)系說說明，擔(dān)保與與被擔(dān)保合同同被調(diào)查人提供說明1：本部分分調(diào)查材料在在特殊情況下下無法從工商

29、商行政管理部部門調(diào)取的，可可要求由被調(diào)調(diào)查人提供，但但此時調(diào)查需需要特別注意意各項資料之之間的銜接與與互相印證。說明2：本部分分調(diào)查材料需需特別注意被被調(diào)查人陳述述的來源，注注意被調(diào)查人人陳述內(nèi)容與與其他客觀證證據(jù)的互相印印證，特別注注意被調(diào)查人人身份，盡量量選擇股東（實實際控制人）本本人了解情況況。附表3：對公司司治理調(diào)查所所需調(diào)查材料料以及材料來來源表材料來源董事會、監(jiān)事會會、總經(jīng)理辦辦公會、企業(yè)業(yè)高管人員名名單、簡歷被調(diào)查人提供公司股東會、董董事會、監(jiān)事事會、總經(jīng)理理辦公會議事事規(guī)則被調(diào)查人提供/工商查詢章章程公司內(nèi)部組織架架構(gòu)圖被調(diào)查人提供公司主要內(nèi)部規(guī)規(guī)章制度被調(diào)查人提供公司近三年來

30、重重大事項的董董事會、總經(jīng)經(jīng)理辦公會決決議或會議紀(jì)紀(jì)要、記錄被調(diào)查人提供企業(yè)董事會、監(jiān)監(jiān)事會、高管管人員所投資資或者參與的的其他企業(yè)或或所從事的其其他事業(yè)的說說明被調(diào)查人陳述企業(yè)與董事會、監(jiān)監(jiān)事會及高管管人員之間的的債權(quán)債務(wù)清清單，債權(quán)債債務(wù)形成的合合同被調(diào)查人提供過去三年中企業(yè)業(yè)與董事會、監(jiān)監(jiān)事會及高管管人員之間的的交易往來記記錄以及相關(guān)關(guān)合同被調(diào)查人提供/被調(diào)查人陳陳述說明：本部分調(diào)調(diào)查材料需特特別注意被調(diào)調(diào)查人陳述的的來源，注意意被調(diào)查人陳陳述內(nèi)容與其其他客觀證據(jù)據(jù)的互相印證證，特別注意意被調(diào)查人身身份，盡量選選擇股東（實實際控制人）本本人了解情況況。附表4：訴訟、仲仲裁、行政處處罰調(diào)查

31、所需需調(diào)查材料以以及材料來源源表材料來源企業(yè)所有未決訴訴訟、仲裁的的相關(guān)法律文文件以及目前前進展情況說說明被調(diào)查人提供主要股東、董事事、監(jiān)事、高高管所有未決決訴訟、仲裁裁的相關(guān)法律律文件以及目目前進展情況況說明被調(diào)查人提供過去三年行政處處罰決定書以以及執(zhí)行情況況說明被調(diào)查人提供/陳述企業(yè)過去三年侵侵權(quán)行為情況況說明以及相相關(guān)法律文件件被調(diào)查人提供/陳述企業(yè)潛在糾紛事事項說明被調(diào)查人陳述企業(yè)潛在行政處處罰事項說明明被調(diào)查人陳述附表5：對主要要資產(chǎn)調(diào)查所所需調(diào)查材料料以及材料來來源表材料來源企業(yè)土地使用權(quán)權(quán)證、房屋所所有權(quán)證被調(diào)查人提供/管理機關(guān)查查詢核實土地使用權(quán)出讓讓合同、房屋屋買賣合同、房房

32、屋預(yù)售合同同等被調(diào)查人提供房產(chǎn)土地抵押合合同、他項權(quán)權(quán)利證書被調(diào)查人提供房產(chǎn)土地權(quán)利以以及權(quán)利限制制登記房產(chǎn)局調(diào)檔企業(yè)賬目中的固固定資產(chǎn)清單單、無形資產(chǎn)產(chǎn)清單被調(diào)查人提供房屋代持有協(xié)議議、房屋預(yù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議被調(diào)查人提供房屋土地使用情情況說明現(xiàn)場調(diào)查/被調(diào)調(diào)查人陳述房屋土地產(chǎn)證瑕瑕疵情況說明明被調(diào)查人陳述房屋土地賬實不不符情況說明明被調(diào)查人陳述房屋出租合同、租租賃合同被調(diào)查人提供房屋出租登記、租租賃登記房產(chǎn)局調(diào)檔租賃房屋房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證及房地地產(chǎn)登記被調(diào)查人提供/房產(chǎn)局調(diào)檔檔出租、租賃房屋屋實際使用情情況說明現(xiàn)場調(diào)查/被調(diào)調(diào)查人陳述車輛購置合同及及發(fā)票被調(diào)查人提供車輛清單及車輛輛行駛證被調(diào)查人提供車輛

33、登記情況車管所調(diào)檔車輛使用情況說說明被調(diào)查人陳述車輛抵押、預(yù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓等事項的的法律文件被調(diào)查人提供車輛賬實不符、私私車公用、公公車私用等情情況說明被調(diào)查人陳述附表6：對知識識產(chǎn)權(quán)和無形形資產(chǎn)的調(diào)查查所需調(diào)查材材料以及材料料來源表材料來源商標(biāo)權(quán)、版權(quán)、專專利權(quán)證書以以及申請文件件等被調(diào)查人提供/管理部門調(diào)調(diào)檔商標(biāo)權(quán)、版權(quán)、專專利權(quán)的質(zhì)押押、查封等法法律文件被調(diào)查人提供/管理部門調(diào)調(diào)檔商標(biāo)權(quán)、版權(quán)、專專利權(quán)等授權(quán)權(quán)使用合同被調(diào)查人提供非專利技術(shù)、特特許經(jīng)營權(quán)、行行政許可權(quán)等等其他無形資資產(chǎn)的情況說說明以及權(quán)屬屬文件被調(diào)查人提供/被調(diào)查人呢呢陳述企業(yè)商業(yè)秘密保保護制度以及及運行情況被調(diào)查人提供/現(xiàn)場調(diào)查附表7：對債務(wù)務(wù)與擔(dān)保的調(diào)調(diào)查所需調(diào)查查材料以及材材料來源表材料來源貸款合同、擔(dān)保保合同被調(diào)查人提供企業(yè)基本信用信信息報告銀行調(diào)查銀行對賬單銀行調(diào)查/會計計師提供股東借款情況與與借款合同被調(diào)查人提供/陳述職工集資清單、決決議、合同以以及執(zhí)行情況況說明被調(diào)查人提供/陳述企業(yè)其他借款與與對外擔(dān)保合合同被調(diào)查人提供企業(yè)其他應(yīng)收、應(yīng)應(yīng)付明細表被調(diào)查人提供附表8：對在建建工程調(diào)查所所需調(diào)查材料料以及材料來來源表材料來源入園協(xié)議及類似似與園區(qū)簽訂訂的開發(fā)協(xié)議議被調(diào)查人提供土地使