集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)手冊(cè)

1、財(cái)務(wù)總部部門(mén)手冊(cè) 第58頁(yè)共58頁(yè) 業(yè)務(wù)管理手冊(cè)目錄本手冊(cè)由部分構(gòu)成：第一部分：集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)圖第二部分：集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)部職能能與各崗位職職責(zé)第三部分：集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)部管理理制度（規(guī)定定）、程序（體體系文件）清清單第四部分：集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)務(wù)流程圖（職職責(zé)中規(guī)定的的各項(xiàng)業(yè)務(wù)）第五部分：集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)外外通訊錄第一部分財(cái)務(wù)總監(jiān)集團(tuán)財(cái)務(wù)總部人人員組織機(jī)構(gòu)構(gòu)圖財(cái)務(wù)總監(jiān)* 財(cái)務(wù)經(jīng)理* 財(cái)務(wù)經(jīng)理*公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理集團(tuán)總部 財(cái)務(wù)經(jīng)理* 財(cái)務(wù)經(jīng)理* 財(cái)務(wù)經(jīng)理*公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理集團(tuán)總部 財(cái)務(wù)經(jīng)理分析部會(huì)計(jì)員核算部會(huì)計(jì)員資金部出納員資金部出納員核算部會(huì)計(jì)員分析部會(huì)計(jì)員分析部會(huì)計(jì)員核算部會(huì)計(jì)員資金部出納員分析部會(huì)計(jì)員核

2、算部會(huì)計(jì)員資金部出納員分析部會(huì)計(jì)員核算部會(huì)計(jì)員資金部出納員資金部出納員核算部會(huì)計(jì)員分析部會(huì)計(jì)員分析部會(huì)計(jì)員核算部會(huì)計(jì)員資金部出納員分析部會(huì)計(jì)員核算部會(huì)計(jì)員資金部出納員集團(tuán)所轄各公司集團(tuán)所轄各公司集團(tuán)所轄各公司集團(tuán)所轄各公司集團(tuán)所轄各公司集團(tuán)所轄各公司集團(tuán)所轄各公司集團(tuán)所轄各公司第二部分：集團(tuán)財(cái)務(wù)部崗位位職責(zé)目錄集團(tuán)財(cái)務(wù)部部門(mén)門(mén)職能集團(tuán)財(cái)務(wù)部崗位位職責(zé)財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)出納職責(zé)會(huì)計(jì)職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)部部門(mén)門(mén)崗位職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)部部門(mén)門(mén)職能集團(tuán)財(cái)務(wù)部部門(mén)門(mén)職能1. 認(rèn)真貫徹徹執(zhí)行國(guó)家有有關(guān)的財(cái)務(wù)法法規(guī)及制度；2. 按照國(guó)家家有關(guān)的財(cái)務(wù)務(wù)法規(guī)及制度度，結(jié)合集團(tuán)團(tuán)總發(fā)展及管管理要求，建建立健全集團(tuán)團(tuán)及所

3、轄各公公司財(cái)務(wù)管理理的規(guī)章制度度，并對(duì)其進(jìn)進(jìn)行指導(dǎo)、跟跟蹤檢查落實(shí)實(shí)； 3. 結(jié)合集團(tuán)團(tuán)總目標(biāo)編制制財(cái)務(wù)計(jì)劃及及預(yù)測(cè)，加強(qiáng)強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管管理，反映、分分析、控制及及考核財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃及預(yù)測(cè)的的執(zhí)行情況；4. 按集團(tuán)總總管理要求，對(duì)對(duì)集團(tuán)及所轄轄各公司生產(chǎn)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)標(biāo)進(jìn)行相關(guān)審審計(jì)、監(jiān)督及及考核；5、積極為生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理服服務(wù)，提供準(zhǔn)準(zhǔn)確、可行的的財(cái)務(wù)分析，促促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益的增長(zhǎng)長(zhǎng)；6. 協(xié)調(diào)處理理與有關(guān)財(cái)政政、稅務(wù)、統(tǒng)統(tǒng)計(jì)等外部部部門(mén)的關(guān)系，提提高公司的社社會(huì)知名度；7. 負(fù)責(zé)集團(tuán)團(tuán)及所轄各公公司資金、資資產(chǎn)、收入、成成本、費(fèi)用、稅稅收等所有財(cái)財(cái)務(wù)日常業(yè)務(wù)務(wù)事項(xiàng)；8. 完成集團(tuán)團(tuán)臨時(shí)交辦的的其

4、他工作；集團(tuán)財(cái)務(wù)總部各各崗位職責(zé)財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職職責(zé)1. 負(fù)責(zé)組織織集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)部財(cái)務(wù)工作作，并監(jiān)督、檢檢查集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)制度的執(zhí)行行情況。2. 建立健全全財(cái)務(wù)管理制制度，利用財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)分析和考考核，對(duì)稅收收進(jìn)行整體規(guī)規(guī)劃及控制； 3. 組織制訂訂集團(tuán)稽核工工作制度、辦辦法，并檢查查監(jiān)督落實(shí)。4. 編制執(zhí)行行預(yù)算、財(cái)務(wù)務(wù)收支計(jì)劃、擬擬定資金籌措措和使用方案案，開(kāi)辟財(cái)源源，有效使用用資金；5. 進(jìn)行成本本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)計(jì)劃、控制、核核算、分析和和考核，督促促相關(guān)部門(mén)降降低消耗、節(jié)節(jié)約費(fèi)用；6. 組織對(duì)集集團(tuán)各部門(mén)、各各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)進(jìn)行定期或不不定期稽核工工作，發(fā)現(xiàn)違違章違紀(jì)問(wèn)題題，及時(shí)

5、指正正，處理，并并按規(guī)定對(duì)相相關(guān)責(zé)任人進(jìn)進(jìn)行處理。7. 負(fù)責(zé)集團(tuán)團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)財(cái)務(wù)務(wù)人員的培訓(xùn)訓(xùn)、考核工作作，培養(yǎng)及建建立高效的團(tuán)團(tuán)隊(duì)。8. 負(fù)責(zé)集團(tuán)團(tuán)公司之間資資金收支調(diào)撥撥、資產(chǎn)購(gòu)置置、管理經(jīng)營(yíng)營(yíng)費(fèi)用等重大大事項(xiàng)的審批批，參與公司司的投資及生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策策，并進(jìn)行有有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控控制。9. 協(xié)調(diào)與集集團(tuán)內(nèi)各部門(mén)門(mén)的工作關(guān)系系，不斷優(yōu)化化流程，建立立規(guī)范，不斷斷解決遺留問(wèn)問(wèn)題和潛在問(wèn)問(wèn)題，提高部部門(mén)工作水平平。10. 承辦總總經(jīng)理交辦的的其他工作。財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職職責(zé)按時(shí)組織財(cái)務(wù)分分析報(bào)表的綜綜合匯總工作作，做到數(shù)據(jù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確、內(nèi)內(nèi)容完整、報(bào)報(bào)送及時(shí)。2. 全面組織織集團(tuán)會(huì)計(jì)核核算，督促會(huì)會(huì)計(jì)、出納人

6、人員及時(shí)做好好記賬、核算算、報(bào)稅等日日常財(cái)務(wù)工作作。按照公司制度，定定期檢查，分分析公司財(cái)務(wù)務(wù)、成本和利利潤(rùn)的執(zhí)行情情況，挖掘增增收節(jié)支潛力力，考核資金金使用效果，及及時(shí)反映和提提出針對(duì)性建建議。負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)銷的審核及及相關(guān)手續(xù)。配合融資及評(píng)估估工作，提供供相關(guān)財(cái)務(wù)資資料。 配合與協(xié)調(diào)內(nèi)內(nèi)部相關(guān)部門(mén)門(mén)的工作。負(fù)責(zé)財(cái)政、稅務(wù)務(wù)、審計(jì)等國(guó)國(guó)家行政部門(mén)門(mén)的協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)絡(luò)工作。8. 完成財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)交辦的的其他工作任任務(wù)。出納崗位職責(zé)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金限額，超超過(guò)部分必須須及時(shí)送存銀銀行，不坐支支現(xiàn)金，不坐坐支現(xiàn)金，不不認(rèn)白條抵壓壓現(xiàn)金。建立健全現(xiàn)金出出納各種賬目目，嚴(yán)格審核核現(xiàn)

7、金收付憑憑證。嚴(yán)格支票管理制制度，編制支支票須經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理簽字后，方方可生效。積極配合銀行做做好對(duì)賬、報(bào)報(bào)賬工作。配合會(huì)計(jì)做好各各種賬務(wù)處理理。負(fù)責(zé)資金計(jì)劃表表的編制及相相關(guān)控制。8、妥善裝訂訂及保管相關(guān)關(guān)資料。9、完成交付付的其他工作作。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職職責(zé)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制制度的規(guī)定記記賬、復(fù)賬、報(bào)報(bào)賬做到手續(xù)續(xù)完備，數(shù)字字準(zhǔn)確，賬目目清楚，按期期報(bào)賬。詳細(xì)核對(duì)公司各各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有有關(guān)的數(shù)字、金金額、期限、手手續(xù)等是否準(zhǔn)準(zhǔn)確無(wú)誤。按規(guī)定作好財(cái)務(wù)務(wù)核算及監(jiān)督督工作，同時(shí)時(shí)確保資料數(shù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、及時(shí)的的反映。及時(shí)復(fù)核賬務(wù)，定定期檢查并分分析，考核績(jī)效。 按時(shí)時(shí)制證、記賬賬、報(bào)賬、編編制會(huì)計(jì)報(bào)表表，

8、做到賬款款、賬據(jù)、賬賬實(shí)、賬表、內(nèi)內(nèi)外賬務(wù)相符符。定期提供財(cái)務(wù)分分析報(bào)告，對(duì)對(duì)每月末結(jié)帳帳遺留問(wèn)題，及及時(shí)反映及追追查；妥善裝訂及保管管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表和其其他會(huì)計(jì)資料料。7. 及時(shí)準(zhǔn)確確完成集團(tuán)公公司一切對(duì)外外統(tǒng)計(jì)報(bào)表的的填報(bào)、整理理和報(bào)送工作作，保證一切切對(duì)外報(bào)表統(tǒng)統(tǒng)計(jì)口徑一致致，前后期數(shù)數(shù)據(jù)一致，并并建立統(tǒng)計(jì)報(bào)報(bào)表的檔案工工作。8. 完成交付付的其他工作作。第三部分公司管理文件序號(hào)編 號(hào)文 件 名 稱稱發(fā)文部門(mén)制定日期備 注01020304050607080910111213141516部門(mén)文件序號(hào)編 號(hào)文 件 名 稱稱發(fā)文部門(mén)制定日期備 注01資金管理控制制制度02固定

9、資產(chǎn)管理制制度03存貨管理制度04檔案管理制度05公司盤(pán)存制度06廢舊物品管理制制度07財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間及及相關(guān)規(guī)定08差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)09低值易耗品領(lǐng)用用規(guī)定10內(nèi)部核算程序111214151617第四部分集團(tuán)財(cái)務(wù)總部業(yè)業(yè)務(wù)流程目錄錄銀行轉(zhuǎn)賬(非現(xiàn)現(xiàn)金)付款業(yè)業(yè)務(wù)流程借支及報(bào)銷(現(xiàn)現(xiàn)金)付款業(yè)業(yè)務(wù)流程注: 收款方為為公司或單位位有開(kāi)戶銀行行的除特別情況外必須須采取非現(xiàn)金金形式；收款業(yè)務(wù)流程現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)非現(xiàn)金(票據(jù))收款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理及賬務(wù)務(wù)處理流程債權(quán)債務(wù)往來(lái)對(duì)對(duì)賬流程食堂的財(cái)務(wù)管理理流程年終審計(jì)流程稅務(wù)申報(bào)及日常常業(yè)務(wù)流程增值稅申報(bào)流程程(區(qū)國(guó)稅局局)自營(yíng)出口退稅申申報(bào)流程(區(qū)區(qū)國(guó)稅局)委托出口

10、稅務(wù)申申報(bào)流程所得稅及其他稅稅收申報(bào)流程程購(gòu)買(mǎi)收據(jù)、發(fā)票票稅務(wù)事宜的咨詢?cè)兗疤幚硎論?jù)的領(lǐng)用、使使用發(fā)票的領(lǐng)用、使使用稅務(wù)稽查流程稅務(wù)證件年檢流流程集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管管理資金監(jiān)控及管理理流程財(cái)務(wù)監(jiān)控、控制制、分析流程程財(cái)務(wù)資料裝訂及及保管流程銀行轉(zhuǎn)賬(非現(xiàn)現(xiàn)金)付款流流程申請(qǐng)部門(mén)由經(jīng)辦辦人按規(guī)定格格式要求完整整填寫(xiě)請(qǐng)款單單，經(jīng)辦人、部部門(mén)負(fù)責(zé)人、總總經(jīng)辦及財(cái)務(wù)務(wù)部相關(guān)人員員審核簽字后后連同相關(guān)資資料(對(duì)方賬賬號(hào)、合同、收收據(jù)、發(fā)票等等)交由財(cái)務(wù)務(wù)部出納員辦辦理；出納員確認(rèn)請(qǐng)款款單及所附資資料的合法、真真實(shí)、完整規(guī)規(guī)范有效性，對(duì)對(duì)不合要求不不予辦理，退退回經(jīng)辦人重重新辦理；對(duì)有效的請(qǐng)款單單，根據(jù)公司司

11、及客戶實(shí)際際情況，選擇擇最妥的付款款方式；填寫(xiě)完成后將支支付票據(jù)及請(qǐng)請(qǐng)款單相關(guān)資資料一并交送送總經(jīng)辦蓋章章；蓋章后的票據(jù)一一般由出納員員集中統(tǒng)一辦辦理銀行支付付手續(xù)，特殊殊情況由經(jīng)辦辦人及收款方方自行辦理，但但需在付款單單據(jù)上或付款款登記冊(cè)上簽簽字；出納員辦理完銀銀行手續(xù)后，連連同銀行回單單及請(qǐng)款單相相關(guān)資料交由由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)計(jì)人員核算；請(qǐng)款單手續(xù)需提提前一天辦理理完成并最遲遲次日早九點(diǎn)點(diǎn)前交出納員員，出納員必必須在當(dāng)天十十點(diǎn)前集中送送銀行辦理，否否則不予辦理理或推遲辦理理；經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)特批批的付款，出出納員需及時(shí)時(shí)辦理或不受受上述限制；經(jīng)辦人或出納員員遺失、被盜盜等銀行付款款單據(jù)的由其其承擔(dān)責(zé)任

12、，并并應(yīng)及時(shí)通知知出納員或銀銀行采取補(bǔ)救救措施；出納員應(yīng)積極配配合請(qǐng)款部門(mén)門(mén)及收款方對(duì)對(duì)已辦理付款款單據(jù)的查詢?cè)?；銀行轉(zhuǎn)賬(非現(xiàn)現(xiàn)金)付款流 程 圖依 據(jù)責(zé) 任 者關(guān)聯(lián)表單填寫(xiě)請(qǐng)款單填寫(xiě)請(qǐng)款單 No Yees填寫(xiě)、開(kāi)具支付票據(jù)出納員審核填寫(xiě)、開(kāi)具支付票據(jù)出納員審核財(cái)務(wù)核算辦理支付手續(xù)總經(jīng)辦蓋章審批簽字財(cái)務(wù)核算辦理支付手續(xù)總經(jīng)辦蓋章審批簽字填寫(xiě)是否完整及及符合要求，簽簽字手續(xù)是否否齊全，相關(guān)關(guān)附件(合同同、收據(jù)、發(fā)發(fā)票等)的合合規(guī)性及齊全全，對(duì)方賬號(hào)號(hào)是否準(zhǔn)確； 申清部門(mén)經(jīng)經(jīng)辦人部門(mén)負(fù)責(zé)人總經(jīng)辦總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)出納員出納員總經(jīng)辦蓋章員出納員或經(jīng)辦人人會(huì)計(jì)員請(qǐng)款單及相關(guān)資資料(發(fā)票、收收據(jù)、合同)等

13、轉(zhuǎn)賬支票及進(jìn)賬賬單、匯票、電電匯支付票據(jù)及請(qǐng)款款單銀行回單及請(qǐng)款款單現(xiàn)金借支及報(bào)銷銷業(yè)務(wù)流程現(xiàn)金借支可分為為臨時(shí)周轉(zhuǎn)借借用和一定期期間的循環(huán)周周轉(zhuǎn)備用金；臨時(shí)周轉(zhuǎn)指一般般人員借支現(xiàn)現(xiàn)金辦理公司司業(yè)務(wù)，一個(gè)個(gè)月內(nèi)未能償償還或報(bào)銷的的從當(dāng)月工資資中扣還；周轉(zhuǎn)備用金指為為利于特定人人員辦理公司司業(yè)務(wù)，借支支予當(dāng)事人在在一定期間內(nèi)內(nèi)限額使用的的周轉(zhuǎn)金，年年底按實(shí)際情情況予以清還還和續(xù)借；現(xiàn)金借支由借款款人按規(guī)定格格式要求完整整填寫(xiě)借支單單，借款人、部部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審審核簽字后，交交由財(cái)務(wù)部出出納員領(lǐng)取現(xiàn)現(xiàn)金，如為周周轉(zhuǎn)備用金由由財(cái)務(wù)總監(jiān)予予以注明后簽簽字確認(rèn)；臨時(shí)周轉(zhuǎn)借支人人在辦理業(yè)務(wù)務(wù)后應(yīng)

14、及時(shí)報(bào)報(bào)銷，如惡意意占用按公司司規(guī)定進(jìn)行處處罰；借支現(xiàn)金在1,000元以以上的必須提提前(前一天天下午四點(diǎn)半半以前)通知知財(cái)務(wù)部出納納員，否則不不予辦理；一般日常業(yè)務(wù)報(bào)報(bào)銷于每星期期四集中辦理理(節(jié)假日順順延)，辭職職押金、工資資(每月199日)、食堂堂(每周辦理理一次)按公公司規(guī)定辦理理，除財(cái)務(wù)總總監(jiān)審批特殊殊事項(xiàng)外其它它時(shí)間不予辦辦理；報(bào)銷人將報(bào)銷的的憑據(jù)(收據(jù)據(jù)、發(fā)票等資資料)歸類整整潔的粘貼在在相關(guān)報(bào)銷單單據(jù)上，并按按報(bào)銷單據(jù)上上的格式要求求填寫(xiě)完整，經(jīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人人、財(cái)務(wù)經(jīng)理理審核簽字后后交財(cái)務(wù)部會(huì)會(huì)計(jì)人員做會(huì)會(huì)計(jì)憑證，特特殊業(yè)務(wù)必須須經(jīng)總經(jīng)理及及財(cái)務(wù)總監(jiān)審審核簽字確認(rèn)認(rèn)；財(cái)務(wù)經(jīng)理按

15、公司司相關(guān)制度及及規(guī)定審核其其發(fā)生業(yè)務(wù)的的真實(shí)性，并并對(duì)相關(guān)問(wèn)題題詢問(wèn)報(bào)銷人人，報(bào)銷人應(yīng)應(yīng)積極如實(shí)回回答，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)虛報(bào)或不合合理的不予報(bào)報(bào)銷，情節(jié)嚴(yán)嚴(yán)重的按公司司規(guī)定作出相相關(guān)處罰(罰罰款、批評(píng)、處處分等)；會(huì)計(jì)人員檢查報(bào)報(bào)銷單據(jù)數(shù)據(jù)據(jù)準(zhǔn)確性及相相關(guān)手續(xù)是否否規(guī)范，確認(rèn)認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行行賬務(wù)處理；做好的會(huì)計(jì)憑證證應(yīng)交予財(cái)務(wù)務(wù)指定人員復(fù)復(fù)核，復(fù)核人人檢核會(huì)計(jì)人人員賬務(wù)處理理是否正確及及相關(guān)附件是是否齊全、準(zhǔn)準(zhǔn)確及規(guī)范，確確認(rèn)簽字后轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交出納員； 出納員檢核數(shù)據(jù)據(jù)及其他有關(guān)關(guān)事項(xiàng)無(wú)誤后后，由報(bào)銷人人簽字確認(rèn)后后方可辦理報(bào)報(bào)現(xiàn)手續(xù)，如如辦理了借支支單，按其雙雙方差額后退退補(bǔ)，并將借借支單一并退退還報(bào)銷人

16、；報(bào)銷人對(duì)報(bào)銷事事宜有疑問(wèn)的的應(yīng)先詢問(wèn)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理后再再與出納員辦辦理現(xiàn)金退補(bǔ)補(bǔ)報(bào)銷手續(xù)；到月底結(jié)賬日(每月25日日)，如臨時(shí)時(shí)借款人未能能辦理報(bào)銷及及清欠借款的的，出納員按按其借支單上上金額以書(shū)面面形式通知人人事部相關(guān)人人員扣其工資資，借款人有有特殊事由并并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理理確認(rèn)后可暫暫不扣其工資資；現(xiàn)金借支及報(bào)銷銷業(yè)務(wù)流 程 圖依 據(jù)責(zé) 任 者關(guān)聯(lián)表單填寫(xiě)借支單填寫(xiě)借支單審批簽字 No審批簽字出納員審核 出納員審核 Yes 辦理借款手續(xù)當(dāng)月未 辦理借款手續(xù) 報(bào)銷銷轉(zhuǎn)人事部扣工資出納員報(bào)銷財(cái)務(wù)人員復(fù)核財(cái)務(wù)人員賬務(wù)處理審批簽字填寫(xiě)并整理報(bào)銷單報(bào)銷轉(zhuǎn)人事部扣工資出納員報(bào)銷財(cái)務(wù)人員復(fù)核財(cái)務(wù)人員賬務(wù)處理審批

17、簽字填寫(xiě)并整理報(bào)銷單填寫(xiě)是否完整及及符合要求，簽簽字手續(xù)是否否齊全；按類歸集，正規(guī)規(guī)有效的票據(jù)據(jù)附件；按財(cái)務(wù)制度結(jié)合合公司具體規(guī)規(guī)定；數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、邏輯輯清晰、符合合要求及規(guī)定定；申清部門(mén)經(jīng)辦人人部門(mén)負(fù)責(zé)人總經(jīng)辦總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理出納員報(bào)銷人部門(mén)負(fù)責(zé)人總經(jīng)辦總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)或經(jīng)理理會(huì)計(jì)員會(huì)計(jì)員出納員薪資核算員借支單借支單報(bào)銷單(差旅費(fèi)費(fèi)、辦公)會(huì)計(jì)憑證及所附附報(bào)銷單會(huì)計(jì)憑證及所附附報(bào)銷單會(huì)計(jì)憑證、所附附報(bào)銷單及借借支單工作聯(lián)系單及借借支單收款業(yè)務(wù)流程現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)流 程 圖依 據(jù)責(zé) 任 者關(guān)聯(lián)表單 武漢市內(nèi) 武漢市內(nèi) 異地經(jīng)辦人 經(jīng)辦人 出納員出納員總部出納存折轉(zhuǎn)入(存入)銀行填寫(xiě)現(xiàn)金繳款單異地銀行 總部

18、出納存折轉(zhuǎn)入(存入)銀行填寫(xiě)現(xiàn)金繳款單異地銀行 鑒定真?zhèn)?，金額額準(zhǔn)確；按標(biāo)準(zhǔn)格式填寫(xiě)寫(xiě)；銀行賬號(hào)號(hào)準(zhǔn)確； 出納員出納員或經(jīng)辦人人出納員或經(jīng)辦人人現(xiàn)金繳款單 異地銀銀行存折(單單據(jù))相關(guān)銀行回單非現(xiàn)金(票據(jù))收款業(yè)務(wù)流 程 圖依 據(jù)責(zé) 任 者關(guān)聯(lián)表單 票 據(jù) 票 據(jù) 出納員經(jīng)辦人出納員經(jīng)辦人 進(jìn)賬銀行進(jìn)賬銀行 鑒定真?zhèn)危痤~額準(zhǔn)確； 經(jīng)辦人出納員或經(jīng)辦人人出納員或經(jīng)辦人人應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)相關(guān)銀行回單賬務(wù)處理流程流 程 圖依 據(jù)責(zé) 任 者關(guān)聯(lián)表單 財(cái) 務(wù)預(yù)測(cè)控制監(jiān)控分析考核財(cái) 務(wù)預(yù)測(cè)控制監(jiān)控分析考核體 系 編制會(huì)計(jì)報(bào)表編制會(huì)計(jì)報(bào)表編制集團(tuán)總公司及所屬各公司分析報(bào)告及報(bào)表復(fù)核會(huì)計(jì)憑證編制會(huì)計(jì)憑證收付

19、款業(yè)務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)編制集團(tuán)總公司及所屬各公司分析報(bào)告及報(bào)表復(fù)核會(huì)計(jì)憑證編制會(huì)計(jì)憑證收付款業(yè)務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理，資源源最佳配置，公公司利潤(rùn)最大大化；財(cái)務(wù)制度及銀行行制度；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制制度及法規(guī)；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制制度及法規(guī)；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制制度及法規(guī)(次月10日日必須完成并并對(duì)外報(bào)送)；財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理出納員財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)管理報(bào)告、報(bào)報(bào)表及公司相相關(guān)制度規(guī)定定收付款單據(jù)及所所附資料會(huì)計(jì)憑證及原始始憑證會(huì)計(jì)憑證及原始始憑證會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)管理報(bào)告及及報(bào)表債權(quán)債務(wù)往來(lái)對(duì)對(duì)賬流程流 程 圖依 據(jù)責(zé) 任 者關(guān)聯(lián)表單雙方核對(duì)對(duì)賬

20、資料雙方核對(duì)對(duì)賬資料數(shù)據(jù)有誤 追查會(huì)計(jì)憑證及原始資料追查會(huì)計(jì)憑證及原始資料 數(shù)據(jù)無(wú)無(wú)誤 雙方簽字確認(rèn)雙方簽字確認(rèn)對(duì)賬單 會(huì)計(jì)憑證及原始始資料 會(huì)計(jì)員會(huì)計(jì)員會(huì)計(jì)員財(cái)務(wù)明細(xì)賬及余余額表會(huì)計(jì)憑證原始資料對(duì)賬單食堂的財(cái)務(wù)管理理流程流 程 圖依 據(jù)責(zé) 任 者關(guān)聯(lián)表單現(xiàn)金報(bào)銷現(xiàn)金報(bào)銷 財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)核算 財(cái)務(wù)管理監(jiān)控 財(cái)務(wù)管理監(jiān)控 現(xiàn)金支取制度財(cái)務(wù)核算制度公司食堂財(cái)務(wù)管管理制度 出納員會(huì)計(jì)員財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)員財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)明細(xì)賬及余余額表會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)分析表格及及報(bào)告年終會(huì)計(jì)報(bào)表審審計(jì)流程流 程 圖依 據(jù)責(zé) 任 者關(guān)聯(lián)表單聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽訂審計(jì)合同 簽訂審計(jì)合同 公司年終會(huì)計(jì)報(bào)表及

21、相關(guān)審計(jì)資料公司年終會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)審計(jì)資料 審計(jì)報(bào)告初稿審計(jì)報(bào)告初稿審計(jì)報(bào)告 審計(jì)報(bào)告支付審計(jì)費(fèi)用支付審計(jì)費(fèi)用 財(cái)務(wù)制度及法規(guī)規(guī)審計(jì)準(zhǔn)則及制度度審計(jì)準(zhǔn)則及制度度財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)員財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)出納員財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)報(bào)告請(qǐng)款單、支票、發(fā)發(fā)票稅務(wù)申報(bào)及日常常業(yè)務(wù)流程增值稅申報(bào)流程程(區(qū)國(guó)稅局局)流 程 圖依 據(jù)責(zé) 任 者關(guān)聯(lián)表單當(dāng)月最后一天前稅務(wù)局大廳發(fā)票認(rèn)證當(dāng)月最后一天前稅務(wù)局大廳發(fā)票認(rèn)證 報(bào)稅資料提前一天送總經(jīng)辦蓋章次月5日前稅務(wù)局大廳抄稅 報(bào)稅資料提前一天送總經(jīng)辦蓋章次月5日前稅務(wù)局大廳抄稅次月10日前稅務(wù)局大廳申報(bào) 次月10日前稅務(wù)局大廳申報(bào)稅票交出納員辦

22、理支付稅票交出納員辦理支付 已付稅票、申報(bào)留底資料賬務(wù)處理及裝、歸檔已付稅票、申報(bào)留底資料賬務(wù)處理及裝、歸檔稅務(wù)申報(bào)制度稅務(wù)申報(bào)制度稅務(wù)申報(bào)制度稅務(wù)申報(bào)制度財(cái)務(wù)核算制度及及檔案管理制制度會(huì)計(jì)員財(cái)務(wù)經(jīng)理 會(huì)計(jì)員財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)員財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)員出納員財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)員財(cái)務(wù)經(jīng)理運(yùn)輸發(fā)票及增值值稅發(fā)票開(kāi)具增值稅發(fā)票票及IC開(kāi)票票卡運(yùn)輸發(fā)票、增值值稅發(fā)票、增增值稅申報(bào)報(bào)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表及IC申申報(bào)卡稅務(wù)繳款書(shū) 稅務(wù)繳款書(shū)會(huì)計(jì)憑證 增值稅申申報(bào)表自營(yíng)出口退稅申申報(bào)流程(區(qū)區(qū)國(guó)稅局)流 程 圖依 據(jù)責(zé) 任 者關(guān)聯(lián)表單次月7日前預(yù)申報(bào)并收稅務(wù)局反饋信息次月7日前預(yù)申報(bào)并收稅務(wù)局反饋信息 將海關(guān)信息從網(wǎng)上申報(bào)稅務(wù)局報(bào)稅

23、資料提前一天送總經(jīng)辦蓋章 將海關(guān)信息從網(wǎng)上申報(bào)稅務(wù)局報(bào)稅資料提前一天送總經(jīng)辦蓋章 次月10日前正式申報(bào)并收稅務(wù)局反饋信息次月10日前正式申報(bào)并收稅務(wù)局反饋信息 反饋信息及申報(bào)留底資料賬務(wù)處理、裝訂及歸檔 反饋信息及申報(bào)留底資料賬務(wù)處理、裝訂及歸檔稅務(wù)申報(bào)制度稅務(wù)申報(bào)制度稅務(wù)申報(bào)制度稅務(wù)及財(cái)務(wù)核算算制度會(huì)計(jì)員會(huì)計(jì)員海外部業(yè)務(wù)人員員會(huì)計(jì)員財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)員 財(cái)務(wù)經(jīng)理出口銷售相關(guān)信信息海關(guān)信息銷售發(fā)票、運(yùn)費(fèi)費(fèi)發(fā)票、收匯匯水單、報(bào)關(guān)關(guān)單、核銷單單、增值稅申申報(bào)表、銷售售明細(xì)賬及出出口退稅申報(bào)報(bào)表反饋的信息 出口退稅申申報(bào)表3. 委托出口口稅務(wù)申報(bào)流流程流 程 圖依 據(jù)責(zé) 任 者關(guān)聯(lián)表單開(kāi)具增值稅發(fā)票開(kāi)具增

24、值稅發(fā)票填寫(xiě)委托出口預(yù)繳增值稅申請(qǐng)表 填寫(xiě)委托出口預(yù)繳增值稅申請(qǐng)表 公司總經(jīng)辦蓋章公司總經(jīng)辦蓋章 稅務(wù)局審核簽字后開(kāi)具預(yù)繳增值稅繳款單稅務(wù)局審核簽字后開(kāi)具預(yù)繳增值稅繳款單繳款單交出納員辦理支付 繳款單交出納員辦理支付 將已付繳款單連同申報(bào)留底資料賬務(wù)處理及裝訂、歸檔將已付繳款單連同申報(bào)留底資料賬務(wù)處理及裝訂、歸檔雙方銷售合同增值稅發(fā)票及預(yù)預(yù)繳增值稅申申請(qǐng)表增值稅發(fā)票、對(duì)對(duì)方公司執(zhí)照照及證件、預(yù)預(yù)繳增值稅申申請(qǐng)表增值稅繳款書(shū)增值稅發(fā)票、對(duì)對(duì)方公司執(zhí)照照及證件、預(yù)預(yù)繳增值稅申申請(qǐng)表會(huì)計(jì)員會(huì)計(jì)員總經(jīng)辦蓋章人會(huì)計(jì)員會(huì)計(jì)員會(huì)計(jì)員出納員 財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)員出納員 財(cái)務(wù)經(jīng)理出口銷售相關(guān)信信息海關(guān)信息銷售發(fā)票、運(yùn)

25、費(fèi)費(fèi)發(fā)票、收匯匯水單、報(bào)關(guān)關(guān)單、核銷單單、增值稅申申報(bào)表、銷售售明細(xì)賬及出出口退稅申報(bào)報(bào)表反饋的信息及出出口退稅申報(bào)報(bào)表4. 所得稅稅及其他稅收收申報(bào)流程(區(qū)地稅)流 程 圖依 據(jù)責(zé) 任 者關(guān)聯(lián)表單報(bào)稅資料提前一天送總經(jīng)辦蓋章填寫(xiě)相關(guān)稅務(wù)報(bào)表資 料報(bào)稅資料提前一天送總經(jīng)辦蓋章填寫(xiě)相關(guān)稅務(wù)報(bào)表資 料 次月10日前稅務(wù)局大廳申報(bào) 次月10日前稅務(wù)局大廳申報(bào)稅票交出納員辦理支 付稅票交出納員辦理支 付 已付稅票、申報(bào)留底資料賬務(wù)處理及裝、歸檔已付稅票、申報(bào)留底資料賬務(wù)處理及裝、歸檔 所得稅年終匯算清繳稅務(wù)局審批，稅款轉(zhuǎn)下年度稅款減免申請(qǐng)及審批所得稅年終匯算清繳稅務(wù)局審批，稅款轉(zhuǎn)下年度稅款減免申請(qǐng)及審

26、批稅務(wù)申報(bào)制度稅務(wù)申報(bào)制度稅務(wù)申報(bào)制度財(cái)務(wù)核算制度及及檔案管理制制度所得稅制度會(huì)計(jì)員會(huì)計(jì)員財(cái)務(wù)經(jīng)理出納員會(huì)計(jì)員財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)員出納員財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)員財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)所得稅及其他稅稅種申報(bào)表所得稅及其他稅稅種申報(bào)表、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表所得稅及其他稅稅種稅票所得稅及其他稅稅種稅票、所所得稅及其他他稅種申報(bào)表表、會(huì)計(jì)憑證證所得稅年終匯算算表、當(dāng)年所所得稅稅票、申申清減免報(bào)告告及稅務(wù)局批批復(fù)5. 購(gòu)買(mǎi)收據(jù)據(jù)、發(fā)票(區(qū)區(qū)國(guó)稅)流 程 圖依 據(jù)責(zé) 任 者關(guān)聯(lián)表單填寫(xiě)稅務(wù)局指定購(gòu)買(mǎi)單填寫(xiě)稅務(wù)局指定購(gòu)買(mǎi)單 稅務(wù)專管員審核簽字確認(rèn) 稅務(wù)專管員審核簽字確認(rèn)稅務(wù)局大廳專門(mén)窗口購(gòu)買(mǎi)稅務(wù)局大廳專門(mén)窗口購(gòu)買(mǎi) 定量購(gòu)買(mǎi)，以舊換新定量購(gòu)

27、買(mǎi)，以舊換新新、舊發(fā)票及收據(jù)妥善保管使用新、舊發(fā)票及收據(jù)妥善保管使用 報(bào)銷購(gòu)買(mǎi)費(fèi)用 報(bào)銷購(gòu)買(mǎi)費(fèi)用購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)單已用完的收據(jù)及及發(fā)票稅務(wù)局收據(jù)會(huì)計(jì)員會(huì)計(jì)員會(huì)計(jì)員會(huì)計(jì)員財(cái)務(wù)經(jīng)理出納員會(huì)計(jì)員購(gòu)買(mǎi)單購(gòu)買(mǎi)單購(gòu)買(mǎi)單收據(jù)、發(fā)票收據(jù)及會(huì)計(jì)憑證證6. 稅務(wù)事宜宜的咨詢及處處理流 程 圖依 據(jù)責(zé) 任 者關(guān)聯(lián)表單涉稅事項(xiàng)涉稅事項(xiàng)特殊重大事項(xiàng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)日常事項(xiàng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)稅務(wù)專管員 稅務(wù)專管員稅務(wù)專管員上級(jí)、相關(guān)所負(fù)責(zé)的部門(mén)執(zhí)行人員及其上級(jí)稅務(wù)專管員上級(jí)、相關(guān)所負(fù)責(zé)的部門(mén)執(zhí)行人員及其上級(jí) 稅務(wù)局確認(rèn)書(shū)及指導(dǎo)意見(jiàn) 稅務(wù)局確認(rèn)書(shū)及指導(dǎo)意見(jiàn)賬務(wù)處理及相關(guān)資料的整理、歸檔賬務(wù)處理及相關(guān)資料的整理、歸檔會(huì)計(jì)員會(huì)計(jì)員財(cái)

28、務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)計(jì)員財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)計(jì)員財(cái)務(wù)經(jīng)理稅務(wù)事項(xiàng)報(bào)告稅務(wù)事項(xiàng)報(bào)告及及稅務(wù)局確認(rèn)認(rèn)書(shū)稅務(wù)事項(xiàng)報(bào)告、稅稅務(wù)局確認(rèn)書(shū)書(shū)、會(huì)計(jì)憑證證7. 收據(jù)的領(lǐng)領(lǐng)用、使用流 程 圖依 據(jù)責(zé) 任 者關(guān)聯(lián)表單空白收據(jù)蓋章空白收據(jù)蓋章裝訂、歸檔回收登記賬務(wù)處理開(kāi)具使用領(lǐng)用登記 裝訂、歸檔回收登記賬務(wù)處理開(kāi)具使用領(lǐng)用登記稅務(wù)會(huì)計(jì)稅務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)用人稅務(wù)會(huì)計(jì)稅務(wù)會(huì)計(jì)稅務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理收據(jù)使用手冊(cè)收款、轉(zhuǎn)賬依據(jù)據(jù)資料收據(jù)使用手冊(cè)發(fā)票的開(kāi)具使用用流 程 圖依 據(jù)責(zé) 任 者關(guān)聯(lián)表單經(jīng)辦人填寫(xiě)開(kāi)票單經(jīng)辦人填寫(xiě)開(kāi)票單 會(huì)計(jì)員審核開(kāi)票單 No會(huì)計(jì)員審核開(kāi)票單取得及審核開(kāi)票資料Yes取得及審核開(kāi)票資料對(duì)方稅號(hào)賬務(wù)處理，發(fā)

29、票及開(kāi)票資料的整理、歸檔經(jīng)辦人領(lǐng)發(fā)票、登記審核開(kāi)具發(fā)票開(kāi)具發(fā)票增值稅發(fā)票對(duì)方稅號(hào)賬務(wù)處理，發(fā)票及開(kāi)票資料的整理、歸檔經(jīng)辦人領(lǐng)發(fā)票、登記審核開(kāi)具發(fā)票開(kāi)具發(fā)票是否具備開(kāi)票條條件，開(kāi)票單單是否符合要要求開(kāi)票單及開(kāi)票資資料經(jīng)辦人稅務(wù)會(huì)計(jì)稅務(wù)會(huì)計(jì)稅務(wù)會(huì)計(jì)稅務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理稅務(wù)會(huì)計(jì)稅務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理開(kāi)票通知單發(fā)票使用手冊(cè)發(fā)票使用手冊(cè)發(fā)票、開(kāi)票通知知單、開(kāi)票資資料、會(huì)計(jì)憑憑證稅務(wù)稽查流程流 程 圖依 據(jù)責(zé) 任 者關(guān)聯(lián)表單收到稅務(wù)稽查通知書(shū)收到稅務(wù)稽查通知書(shū) 與稅務(wù)稽查人員溝通 與稅務(wù)稽查人員溝通 非常規(guī)可拒絕稽查 可拒絕稽查提供稽查所需資料 提供稽查所需資料交涉及溝通稽查事項(xiàng)交涉及溝通稽查事項(xiàng)稽查人員出具報(bào)告

30、不接受 稽查人員出具報(bào)告接 受賬務(wù)及稅務(wù)相關(guān)處理及歸檔，稽查報(bào)告原件存總經(jīng)辦賬務(wù)及稅務(wù)相關(guān)處理及歸檔，稽查報(bào)告原件存總經(jīng)辦稅務(wù)稽查通知書(shū)書(shū) 稅務(wù)法規(guī)及及制度稅務(wù)稽查報(bào)告稅務(wù)會(huì)計(jì)稅務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理稅務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)稅務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理稅務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理稅務(wù)稽查通知書(shū)書(shū)財(cái)務(wù)資料稅務(wù)稽查報(bào)告稅務(wù)稽查報(bào)告財(cái)務(wù)資料稅務(wù)證件辦理、年年檢流程流 程 圖依 據(jù)責(zé) 任 者關(guān)聯(lián)表單確定各證件辦理、年檢時(shí)間及條件確定各證件辦理、年檢時(shí)間及條件 按要求準(zhǔn)備資料及填寫(xiě)相關(guān)表格 按要求準(zhǔn)備資料及填寫(xiě)相關(guān)表格 咨詢稅務(wù)專管員及相關(guān)人員咨詢稅務(wù)專管員及相關(guān)人員相關(guān)稅務(wù)局相關(guān)部門(mén)辦理相關(guān)稅務(wù)局相關(guān)部門(mén)辦理 公司總經(jīng)辦存檔及相關(guān)留底資料部門(mén)整理、歸檔公司總經(jīng)辦存檔及相關(guān)留底資料部門(mén)整理、歸檔稅務(wù)稽查通知書(shū)書(shū) 公司管理規(guī)定及及財(cái)務(wù)資料管管理制度稅務(wù)會(huì)計(jì)稅務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理稅務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)稅務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理稅務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理稅務(wù)稽查通知書(shū)