某保險(xiǎn)股份有限公司分支機(jī)構(gòu)資金管理辦法

1、 PAGE 17某保險(xiǎn)股份有限公司分支機(jī)構(gòu)資資金管理理辦法為了加強(qiáng)分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)的資金金管理，保保證費(fèi)用用和業(yè)務(wù)務(wù)支出資資金的需需求及保保費(fèi)收入入的上劃劃，提高高公司資資金的安安全性和和效益性性，根據(jù)據(jù)總公司司資金金管理辦辦法，特特制定本本辦法。第一章 總 則 第第一條 資金管管理原則則。公司司對資金金實(shí)行“收支兩兩條線”管理原原則，即即：保費(fèi)費(fèi)等收入入與業(yè)務(wù)務(wù)、管理理費(fèi)等支支出實(shí)施施分戶管管理，嚴(yán)嚴(yán)格規(guī)范范資金使使用權(quán)限限。第二條 分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)的資金金管理工工作主要要包括以以下幾個(gè)個(gè)方面：本機(jī)構(gòu)所有有的現(xiàn)金金及銀行行存款的的管理；（二）本機(jī)機(jī)構(gòu)保費(fèi)費(fèi)的收取取及上劃劃工作的的管理；（三）本機(jī)機(jī)構(gòu)

2、費(fèi)用用申請和和支付工工作的管管理；（四）本機(jī)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)務(wù)支出申申請和支支付工作作的管理理；（五）本機(jī)機(jī)構(gòu)對下下級機(jī)構(gòu)構(gòu)的資金金管理。第二章 現(xiàn)金管管理第三條 分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)按照財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)計(jì)制度規(guī)規(guī)定的限限額的支支取現(xiàn)金金，嚴(yán)格格控制現(xiàn)現(xiàn)金支付付量。對對于超過過10000元以以上的支支出均應(yīng)應(yīng)以支票票形式支支付。第四條 個(gè)個(gè)險(xiǎn)業(yè)務(wù)務(wù)的契撤撤、退費(fèi)費(fèi)、退保保，其支支付方式式須同繳繳費(fèi)方式式相一致致；團(tuán)險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)契契撤、退退費(fèi)、退退保，支支付方式式嚴(yán)格按按原繳費(fèi)費(fèi)方式辦辦理。特特殊情況況需報(bào)授授權(quán)審批批人審批批后方可可辦理。第五條 分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)應(yīng)按監(jiān)監(jiān)管部門門的規(guī)定定，建立立大額現(xiàn)現(xiàn)金支付付登記備備案制度

3、度，對于于一次性性支付金金額超過過100000元（含含100000元元）以上上的現(xiàn)金金，須按按“大額現(xiàn)現(xiàn)金支付付登記表表”（附表表二）格格式認(rèn)真真填寫，登登記備案案。第六條 分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)需設(shè)專專人負(fù)責(zé)責(zé)現(xiàn)金管管理工作作，現(xiàn)金金管理員員的職責(zé)責(zé)是按照照公司資資金管理理制度，控控制現(xiàn)金金收支和和庫存余余額，定定期盤點(diǎn)點(diǎn)現(xiàn)金，月月末向總總公司財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)計(jì)部門上上報(bào)“庫存現(xiàn)現(xiàn)金盤點(diǎn)點(diǎn)表”（附表表一）和和“大額現(xiàn)現(xiàn)金支付付登記表表”（附表表二），上上報(bào)數(shù)字字必須真真實(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、完完整。第七條 分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)建立現(xiàn)現(xiàn)金管理理逐級負(fù)負(fù)責(zé)制。公公司負(fù)責(zé)責(zé)人為第第一責(zé)任任人，財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)計(jì)部門負(fù)負(fù)責(zé)人為為第二責(zé)責(zé)任

4、人，具具體經(jīng)辦辦人為第第三責(zé)任任人，逐逐級負(fù)責(zé)責(zé)，嚴(yán)格格把關(guān)。對對于違規(guī)規(guī)支付現(xiàn)現(xiàn)金的情情況，一一經(jīng)查出出，將追追究有關(guān)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及及經(jīng)辦人人員責(zé)任任。第三章 銀行存存款管理理第八條 分支機(jī)機(jī)構(gòu)新開開立銀行行存款賬賬戶，填填報(bào)“銀行開開戶申請請表”（附表表三），經(jīng)經(jīng)總公司司財(cái)務(wù)會會計(jì)部門門和授權(quán)權(quán)審批人人審核批批準(zhǔn)后方方可開戶戶。開戶戶后，須須按批準(zhǔn)準(zhǔn)用途嚴(yán)嚴(yán)格管理理，并將將賬戶情情況及時(shí)時(shí)上報(bào)總總公司財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)計(jì)部門備備查。第九條 分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)只能開開立一個(gè)個(gè)基本存存款賬戶戶，根據(jù)據(jù)管理需需要開立立一般賬賬戶和專專用賬戶戶，銀行行賬戶應(yīng)應(yīng)開設(shè)在在附近的的全國性性商業(yè)銀銀行和經(jīng)經(jīng)總公司司授權(quán)審審批

5、的商商業(yè)銀行行。第十條 分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)銀行賬賬戶按用用途分為為保費(fèi)收收入賬戶戶、費(fèi)用用支出賬賬戶、業(yè)業(yè)務(wù)支出出賬戶和和專款賬賬戶，銀銀行賬戶戶必須明明確性質(zhì)質(zhì)和用途途，做到到專戶專專用。第十一條 收入賬賬戶管理理。 （一一）保費(fèi)費(fèi)收入賬賬戶為一一般賬戶戶，該賬賬戶借方方登記各各項(xiàng)收入入（包括括保費(fèi)收收入、利利息收入入等），貸貸方只允允許發(fā)生生上劃資資金、銀銀行結(jié)算算費(fèi)用。（二）分支支機(jī)構(gòu)應(yīng)應(yīng)盡快與與當(dāng)?shù)劂y銀行簽訂訂銀行代代收保費(fèi)費(fèi)協(xié)議，以以提高收收費(fèi)效率率。如需需賬則戶僅存銀理費(fèi)及貸可上公資銀算（三）分支支機(jī)構(gòu)收收入賬戶戶的每日日扣除總總公司核核定的留留存資金金限額后后全額上上劃總公公司指定定收

6、款賬賬戶。分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)不得擅擅自挪用用收入賬賬戶資金金。第十二條 費(fèi)用支支出賬戶戶管理。費(fèi)用支出賬賬戶為基基本賬戶戶，賬戶戶資金余余額應(yīng)不不超過總總公司核核定的限限額。該該賬戶借借方只允允許發(fā)生生總公司司下劃的的費(fèi)用資資金及該該賬戶利利息收入入，不允允許存在在任何收收入性款款項(xiàng)，貸貸方只允允許支付付日常管管理費(fèi)用用和購置置資產(chǎn)費(fèi)費(fèi)用。第十三條 業(yè)務(wù)支支出賬戶戶管理業(yè)務(wù)支出賬賬戶為一一般賬戶戶，賬戶戶資金余余額應(yīng)不不超過總總公司核核定的限限額，該該賬戶借借方只允允許發(fā)生生總公司司下劃的的業(yè)務(wù)資資金及該該賬戶利利息收入入，不允允許存在在任何收收入性款款項(xiàng)，貸貸方只允允許支付付業(yè)務(wù)款款項(xiàng)。第十四條

7、分支機(jī)機(jī)構(gòu)須設(shè)設(shè)專人對對銀行存存款賬戶戶進(jìn)行管管理。賬賬戶管理理員的職職責(zé)是：遵照公公司資金金管理制制度，及及時(shí)上劃劃保費(fèi)，控控制各賬賬戶收支支內(nèi)容和和資金余余額，每每月編制制“賬務(wù)資資金情況況月報(bào)”（附表表八），收收集銀行行對賬單單，按月月編制各各賬戶“銀行存存款余額額調(diào)節(jié)表表”（附表表七）及及“銀行存存款月末末余額表表”（附表表六），資資金報(bào)表表及時(shí)報(bào)報(bào)送總公公司財(cái)務(wù)務(wù)會計(jì)部部門。上上報(bào)數(shù)字字必須真真實(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、完完整。第四章 保費(fèi)的的收取及及上劃 第第十五條條 保費(fèi)費(fèi)收費(fèi)人人員歸同同級財(cái)務(wù)務(wù)會計(jì)部部門管理理。 第第十六條條 收費(fèi)費(fèi)員每天天必須與與財(cái)務(wù)人人員履行行交接手手續(xù)，做做到日清清月

8、結(jié)，保保證保費(fèi)費(fèi)收取的的準(zhǔn)確、安安全。第十七條 財(cái)務(wù)人人員每日日與收費(fèi)費(fèi)員進(jìn)行行交接后后，及時(shí)時(shí)接收銀銀行對賬賬信息，收收費(fèi)記錄錄和銀行行記錄逐逐筆勾對對，確保保賬實(shí)相相符。第十八條 保費(fèi)收收入賬戶戶資金每每日扣除除總公司司核定的的留存限限額后，及及時(shí)上劃劃至總公公司指定定的保費(fèi)費(fèi)收入賬賬戶，確確保保費(fèi)費(fèi)收入資資金上劃劃的及時(shí)時(shí)、安全全。第五章 日常管管理費(fèi)用用的申請請與支付付第十九條 分支支機(jī)構(gòu)開開業(yè)時(shí)，總總公司核核定分支支機(jī)構(gòu)費(fèi)費(fèi)用支出出賬戶資資金限額額，下?lián)軗軅溆媒鸾鸸┵M(fèi)用用支出。分分公司財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)計(jì)部門按按已批復(fù)復(fù)的年度度費(fèi)用預(yù)預(yù)算，于于每月二二十五日日前向總總公司財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)計(jì)部門申申

9、請轄內(nèi)內(nèi)機(jī)構(gòu)的的管理費(fèi)費(fèi)用，上上報(bào)下月月“資金申申請表”（附表表四）和和“資金需需求明細(xì)細(xì)表”（附表表五）?！百Y金申請表”和“資金需求明細(xì)表”包括分公司及下級機(jī)構(gòu)的費(fèi)用支出資金需求，按機(jī)構(gòu)別分列。總公司財(cái)務(wù)會計(jì)部門審核后資金直接撥付給各級機(jī)構(gòu)。分支機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行年度費(fèi)用預(yù)算，不得超支。第二十條 分支機(jī)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格按照照費(fèi)用管管理辦法法支付費(fèi)費(fèi)用，出出納人員員應(yīng)認(rèn)真真審核，保保證各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用支支出單據(jù)據(jù)填寫正正確，審審批手續(xù)續(xù)齊備，對對于不符符合規(guī)定定的費(fèi)用用支出應(yīng)應(yīng)予拒付付。第二十一條條 資產(chǎn)產(chǎn)購置資資金的申申請：分分公司應(yīng)應(yīng)按資產(chǎn)產(chǎn)管理辦辦法的規(guī)規(guī)定，每每年編制制資產(chǎn)購購置計(jì)劃劃。屬于于總公司

10、司統(tǒng)一購購置的資資產(chǎn)，由由總公司司財(cái)務(wù)會會計(jì)部門門統(tǒng)一采采購、統(tǒng)統(tǒng)一付款款；經(jīng)批批準(zhǔn)授權(quán)權(quán)分公司司自購的的資產(chǎn)，分分公司應(yīng)應(yīng)與當(dāng)月月管理費(fèi)費(fèi)用資金金同時(shí)申申請，總總公司財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)計(jì)部門審審核后，一一并撥付付。第六章 業(yè)務(wù)支支出的申申請與支支付第二十二條條 分支支機(jī)構(gòu)開開業(yè)時(shí)，總總公司核核定分支支機(jī)構(gòu)業(yè)業(yè)務(wù)支出出賬戶資資金限額額，下?lián)軗軅溆媒鸾鸸┓种еC(jī)構(gòu)業(yè)業(yè)務(wù)支出出。分公公司財(cái)務(wù)務(wù)會計(jì)部部門按下下月資金金需求和和本月實(shí)實(shí)際業(yè)務(wù)務(wù)支出，于于每月二二十五日日前向總總公司財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)計(jì)部門請請款，上上報(bào)下月月轄內(nèi)機(jī)機(jī)構(gòu)“資金申申請表”（附表表四）和和“資金需需求明細(xì)細(xì)表”（附表表五）?！百Y金申請表”和

11、“資金需求明細(xì)表”包括分公司及下級機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)支出資金需求，按機(jī)構(gòu)別分列。總公司財(cái)務(wù)會計(jì)部門審核后資金直接撥付給各級機(jī)構(gòu)。如遇特殊情況，臨時(shí)增加大額業(yè)務(wù)支出，分支機(jī)構(gòu)應(yīng)立即填制“資金申請表”（附表四）向總公司財(cái)務(wù)會計(jì)部門請款。第二十三條條 各項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)支支出由業(yè)業(yè)務(wù)部門門提供審審批完備備的給付付單證，財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)計(jì)部門支支付時(shí)，須須核對給給付單證證金額和和業(yè)務(wù)系系統(tǒng)內(nèi)信信息的一一致性，并并經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)會計(jì)部部門負(fù)責(zé)責(zé)人、經(jīng)經(jīng)辦人、審審核人簽簽章。第二十四條條 財(cái)務(wù)務(wù)會計(jì)部部門應(yīng)按按照入賬賬與出賬賬方式相相一致的的原則，嚴(yán)嚴(yán)格控制制業(yè)務(wù)給給付支出出，不得得變相支支付現(xiàn)金金。第二十五條條 出納納和付費(fèi)費(fèi)人員

12、應(yīng)應(yīng)認(rèn)真審審核領(lǐng)款款人資格格和給付付單證審審批手續(xù)續(xù)，業(yè)務(wù)務(wù)支出單單證不合合規(guī)范，有有權(quán)予以以拒付，并并上報(bào)上上一級領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理理。第二十六條條 業(yè)務(wù)務(wù)付費(fèi)人人員歸財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)計(jì)部門管管理。第二十七條條 付費(fèi)費(fèi)員每天天必須與與財(cái)務(wù)人人員履行行交接手手續(xù)，做做到日清清月結(jié)，保保證業(yè)務(wù)務(wù)付費(fèi)的的準(zhǔn)確、安安全。第二十八條條 財(cái)務(wù)務(wù)人員與與付費(fèi)員員進(jìn)行交交接后，及及時(shí)接收收銀行對對賬信息息，付費(fèi)費(fèi)記錄和和銀行記記錄逐筆筆勾對，確確保賬實(shí)實(shí)相符。第七章 對下級級機(jī)構(gòu)的的資金管管理第三十一條條 分公公司、中中心支公公司資金金管理模模式一致致，保費(fèi)費(fèi)收入直直接上劃劃總公司司，業(yè)務(wù)務(wù)支出和和各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用由總總公司統(tǒng)

13、統(tǒng)一劃撥撥。第三十二條條 月度度“資金申申請表”和“資金需需求明細(xì)細(xì)表”的編制制流程：每月二二十日前前，中心心支公司司財(cái)務(wù)會會計(jì)部門門根據(jù)費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算和業(yè)務(wù)務(wù)支出預(yù)預(yù)測，向向分公司司財(cái)務(wù)會會計(jì)部門門上報(bào)支支公司“資金申申請表”和“資金需需求明細(xì)細(xì)表”；分公公司審核核轄內(nèi)支支公司申申請表后后，匯集集分公司司本部資資金需求求信息，編編制分類類匯總的的“資金申申請表”和“資金需需求明細(xì)細(xì)表”，每月月25日日前上報(bào)報(bào)總公司司財(cái)務(wù)會會計(jì)部門門。資金金需求信信息要求求分機(jī)構(gòu)構(gòu)列示。第八章 管理責(zé)責(zé)任第三十三條條 分支支機(jī)構(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人為為本單位位資金管管理工作作的第一一責(zé)任人人。第三十四條條 總公公司財(cái)務(wù)務(wù)會

14、計(jì)部部門對分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)資金管管理工作作開展定定期檢查查。分支支機(jī)構(gòu)可可制定資資金管理理實(shí)施細(xì)細(xì)則，報(bào)報(bào)總公司司財(cái)務(wù)會會計(jì)部門門審批備備案。第三十五條條 分支支機(jī)構(gòu)嚴(yán)嚴(yán)格按本本辦法對對資金進(jìn)進(jìn)行規(guī)范范化管理理，對于于違反本本辦法的的行為，將將按公司司有關(guān)規(guī)規(guī)定追究究經(jīng)辦人人員及主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)的責(zé)任任。 附則則第三十六條條 根根據(jù)總公公司財(cái)務(wù)務(wù)會計(jì)部部門規(guī)定定，本辦辦法所列列示的資資金管理理表格，統(tǒng)統(tǒng)一通過過電子文文檔發(fā)送送方式流流轉(zhuǎn)報(bào)送送，電子子文檔的的發(fā)件人人默認(rèn)為為編制人人、復(fù)核核人、審審批人。第三十七條條 本辦辦法由某某保險(xiǎn)股股份有限限公司總總公司財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)計(jì)部門負(fù)負(fù)責(zé)解釋釋和修訂訂。自發(fā)發(fā)

15、文之日日起生效效。附表一：庫庫存現(xiàn)金金盤點(diǎn)表表庫存現(xiàn)金盤盤點(diǎn)表填報(bào)單位： 分公司司財(cái)務(wù)會會計(jì)部門門 盤點(diǎn)點(diǎn)日期： 幣種種：實(shí)有現(xiàn)金盤盤點(diǎn)記錄錄賬實(shí)核對情情況面額張數(shù)金額現(xiàn)金日記賬賬余額100元+未入賬現(xiàn)現(xiàn)金收款款憑證50元-未入賬現(xiàn)現(xiàn)金付款款憑證20元現(xiàn)金盤點(diǎn)余余額10元現(xiàn)金長款5元現(xiàn)金短款2元1元0.5元0.2元現(xiàn)金賬實(shí)不不符情況況說明：0.1元0.05元元0.02元元0.01元元合計(jì) 部門負(fù)責(zé)人人： 審審核： 制表表：附表二：大大額現(xiàn)金金支付登登記表大額現(xiàn)金支支付登記記表填報(bào)單位： 分公公司財(cái)務(wù)務(wù)會計(jì)部部門 單位位：萬元元日期金額收款單位/個(gè)人用途（必須須真實(shí)）經(jīng)辦人主管領(lǐng)導(dǎo)部門負(fù)責(zé)人人：

16、 審核： 制表表：附表三：分分公司銀銀行賬戶戶開戶申申請表銀行賬戶開開戶申請請表填報(bào)部門： 分分公司財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)計(jì)部門 年 月 日開戶行戶名賬號性質(zhì)用途備注總公司財(cái)務(wù)務(wù)會計(jì)部部門意見見：授權(quán)分管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)復(fù)：單位負(fù)責(zé)人人： 部部門負(fù)責(zé)責(zé)人： 制表表：附表四：資資金申請請表資 金 申申 請 表填報(bào)單位： 分公公司財(cái)務(wù)務(wù)會計(jì)部部門 年年 月 日資金種類：資金金額（大大寫）： 小寫寫：用款時(shí)間：賬戶名稱（全全稱）：開戶行：賬號：總公司批復(fù)復(fù)：單位負(fù)責(zé)人人： 財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人： 制制表：注：資金需需求明細(xì)細(xì)請單獨(dú)獨(dú)填寫附表五：資資金需求求明細(xì)表表資金需求明明細(xì)表填報(bào)單位： 分公公司財(cái)務(wù)務(wù)會計(jì)部部門 年 月

17、日 單位：萬元所需資金種種類時(shí)間金額備注一管理費(fèi)用1.職工工工資2.租賃費(fèi)費(fèi)（房租租等）3.宣傳費(fèi)費(fèi)4.業(yè)務(wù)推推動費(fèi)5.培訓(xùn)費(fèi)費(fèi)6.招待費(fèi)費(fèi)7.日常行行政費(fèi)用用二業(yè)務(wù)費(fèi)用1.傭金2.手續(xù)費(fèi)費(fèi)3.給付4.退保5.業(yè)務(wù)退退費(fèi)、撤撤單6.其他業(yè)業(yè)務(wù)費(fèi)用用三其他費(fèi)用1.2.附表六：銀銀行存款款月末余余額表銀行存款月月末余額額表填報(bào)單位： 分公司司財(cái)務(wù)會會計(jì)部門門 年年 月 單位位：萬元元開戶行賬號存款余額賬面余額備注部門負(fù)責(zé)人人： 審審核： 制表表：附表七：銀銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表銀行存款余余額調(diào)節(jié)節(jié)表填報(bào)單位： 分公公司財(cái)務(wù)務(wù)會計(jì)部部門 年年 月月 單位位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額銀行對賬單單余額公司銀行存存款日記記賬余額額加：公司已已收，銀銀行未收收的款項(xiàng)項(xiàng)加：銀行已已收，公公司未收