中級(jí)財(cái)務(wù)管理復(fù)習(xí)題

1、第六章股票融資22資金本錢高而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一般的籌資方式是A發(fā)行債券B發(fā)行股票C長期借款3以下籌資方式中不屬于籌集長期資金的是 A吸收投資B商業(yè)信用C融資租賃4相對(duì)于股票籌資而言，銀行借款的缺點(diǎn)是一、名詞解釋股票 累積優(yōu)先股二、單項(xiàng)選擇1投票權(quán)屬于普通股股東權(quán)利中的A分享盈余權(quán) B優(yōu)先認(rèn)股權(quán)C公司管理權(quán) D剩余財(cái)產(chǎn)要求權(quán)D融資租賃D發(fā)行股票A財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大B籌資本錢高5對(duì)于股份*有利的優(yōu)先股種類是A累積優(yōu)先股B可贖回優(yōu)先股6.下面四種投資中最平安的是C籌資限制少C參與優(yōu)先股D籌資速度慢D可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股A商業(yè)票據(jù) B金融債券 C短期國庫券 D長期國庫券7為了降低通貨膨脹帶來的購置力下降的風(fēng)險(xiǎn)，更適合作為避

2、險(xiǎn)工具的是 A國庫券B金融債券C普通股石油公司預(yù)期來年的每股收益為2.5元股票的在價(jià)值為元。A8 B22.78C34.52D50普通股股東收益的大小與風(fēng)險(xiǎn)呈A正向 B反向 C函數(shù) D沒有屬于無償配股發(fā)行的是A公開招股B配股 C股票分紅11我國公司法規(guī)定，股票發(fā)行不允許采用A平價(jià)發(fā)行B溢價(jià)發(fā)行C折價(jià)發(fā)行D優(yōu)先股如果石油行業(yè)的平均市盈率為20,則該石油公司關(guān)系D公募發(fā)行的方式D私募發(fā)行12普通股的賬面價(jià)值是指按賬面計(jì)算的每一普通股股份的D12普通股的賬面價(jià)值是指按賬面計(jì)算的每一普通股股份的D凈利潤的現(xiàn)值D資產(chǎn)其優(yōu)先權(quán)主要表現(xiàn)在優(yōu)先分配股利和優(yōu)先D分配剩余財(cái)產(chǎn)公司債券持有者投資收益的形式是債券利B利

3、息支付時(shí)間和數(shù)額是固定的 D股利支付時(shí)間不固定，數(shù)額固定A資產(chǎn)總值 B資產(chǎn)凈值C現(xiàn)金流量13普通股的在價(jià)值是指普通股的預(yù)期A未來現(xiàn)金流入 B利潤C(jī)營業(yè)收入14優(yōu)先股股東比普通股股東享有一些優(yōu)先權(quán)，A投票權(quán) B參與管理 C索取部信息普通股股東投資收益的形式是股利或者紅利， 息，以下說確的是 A利息支付時(shí)間和數(shù)額是不固定的C股利支付時(shí)間固定，數(shù)額不固定具有節(jié)稅作用。A普通股現(xiàn)金股利B普通股股票股利C優(yōu)先股股利 D公司債券利息當(dāng)市場(chǎng)利率高于債券名義利率，投資者以購置才能獲得債券A平價(jià) B溢價(jià) C折價(jià) D市場(chǎng)價(jià)格兩種具有一樣違約風(fēng)險(xiǎn)的債券，所承擔(dān)的利率風(fēng)險(xiǎn)是A長期債券較高B短期債券較高 C相等D期限與

4、風(fēng)險(xiǎn)無關(guān) 公司債券進(jìn)展債券替換的原因包括A減少債務(wù)的利息B消除*些限制性條款的約束 C推遲債務(wù)到期日 D以上都正確 貸款協(xié)議中的限制性條款目的是A確保借款*企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定性和貸款銀行自身的平安性B確保借款企業(yè)的正常經(jīng)營C確保銀行按約定金額貸款D確保借款企業(yè)遵守財(cái)經(jīng)法律投資者以低于面額的價(jià)格買入債券，到期則按面額收回本金，這實(shí)質(zhì)上是投資者以 方式獲得利息。A 一般付息B附息票 C貼現(xiàn) D等額三、多項(xiàng)選擇 關(guān)于公司債券籌資與普通股籌資相比較，表述正確的選項(xiàng)是A普通股籌資的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低 B公司債券籌資的資本本錢相對(duì)較高C公司債券利息可以于稅前列支，而普通股股利必須于稅后支付D公司債券可利用財(cái)務(wù)杠

5、桿作用E普通股股東在公司清算時(shí)的求償權(quán)要滯后于債券投資者 我國公司法規(guī)定，向發(fā)行的股票應(yīng)為記名股。A企業(yè)法人 B發(fā)起人 C社會(huì)公眾D外國投資者E授權(quán)的投資機(jī)構(gòu) TOC o 1-5 h z 企業(yè)發(fā)行普通股籌集資金的優(yōu)點(diǎn)是A不必考慮歸還本金 B發(fā)行企業(yè)無固定的股利支付負(fù)擔(dān)C普通股籌資能增強(qiáng)公司信譽(yù) D可為今后舉債奠定根底 E不需辦理特別的手續(xù)，籌資迅速 股份*發(fā)行股票采取的方式有A公開直接發(fā)行B公開間接發(fā)行 C不公開直接發(fā)行 D不公開間接發(fā)行 E方案發(fā)行 股票預(yù)期報(bào)酬率包括A預(yù)期股利收益率B預(yù)期股利增長率C預(yù)期資本利得收益率D預(yù)期資本利得增長率E股價(jià)增長率四、判斷題.企業(yè)發(fā)行股票的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高于發(fā)行

6、債券的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 任何企業(yè)均可以發(fā)行股票來籌集資金發(fā)行股票是各種企業(yè)籌集長期資金的根本方式 公司通過發(fā)行股票籌集的資金屬于自有資本 利用發(fā)行股票籌資方式的資金本錢較高，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也較高 普通股東優(yōu)先認(rèn)購權(quán)，是指原有股東可以優(yōu)先隨意認(rèn)購公司擬發(fā)行的股票公司法規(guī)定，股份*向社會(huì)公開發(fā)行股票必須與依法設(shè)立的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂承銷協(xié)議, 由證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)承銷。公司法不成認(rèn)無面值股票，規(guī)定股票應(yīng)記載股票的面額，并且其發(fā)行價(jià)格不得低于其票 面金額。一般來說，隨著通貨膨脹的發(fā)生，投資變動(dòng)收益證券要比固定收益證券好。普通股股東未來現(xiàn)金流入量主要包括每期的預(yù)期股利以及出售和購置股票時(shí)的價(jià)差。證券投資組合要求補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)

7、只是非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，而不要求對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展補(bǔ)償。如果*種股票的。系數(shù)是0.5,則它的風(fēng)險(xiǎn)程度是整個(gè)市場(chǎng)平均風(fēng)險(xiǎn)的一半。普通股是一種有期限的法律憑證，投資者購置股票可以退股，也可以在股市上轉(zhuǎn)讓。普通股的持有者有權(quán)出席股東大會(huì)，選舉公司的董事會(huì)，參與公司的經(jīng)營決策.股票籌資的本錢低于債務(wù)籌資的本錢。股票的市盈率是指股價(jià)為每股盈利的倍數(shù)，可以大致反映股價(jià)的上下，說明市場(chǎng)對(duì)該股 票的評(píng)價(jià)。普通股的融資風(fēng)險(xiǎn)比債務(wù)融資的風(fēng)險(xiǎn)高。優(yōu)先股兼有負(fù)債與普通股兩方面的特征。優(yōu)先股股利的支付是固定的，而且必須按既定時(shí)間向持有者支付。優(yōu)先股股東一般無表決權(quán)，有助于控股股東維持其控股地位。五、計(jì)算題教材P173規(guī)則復(fù)習(xí)1、3

8、、5第七章長期負(fù)債融資一、名詞解釋公司債券 經(jīng)營性租賃 融資租賃二、單項(xiàng)選擇 TOC o 1-5 h z 可轉(zhuǎn)換債券對(duì)于投資者來說，可在一定時(shí)期依據(jù)特定的轉(zhuǎn)換條件將其轉(zhuǎn)換為A其他債券 B優(yōu)先股 C普通股D收益?zhèn)?債券面值為1000元，票面年利率為12%，期限6年，每半年支付一次利息。假設(shè)市場(chǎng)利率為12%，則此債券發(fā)行時(shí)的價(jià)格將A高于1000元 B等于1000元 C低于1000元 D不確定 長期借款籌資與債券籌資相比其特點(diǎn)是A籌資費(fèi)用大 B利息支出具有節(jié)稅效益C籌資彈性大D債務(wù)利息高 以下各項(xiàng)中不屬于長期借款合同保護(hù)性條款的是A限制企業(yè)其他長期債務(wù)的發(fā)行B限制企業(yè)向股東分派現(xiàn)金股利C限制貸款的

9、用途D限制企業(yè)賒銷*公司以10%的年利率借得款項(xiàng)20000元，銀行要求公司在一年逐月均衡歸還，則該項(xiàng)借款的實(shí)際利率為A10%B16%C20%D8%*企業(yè)需要借入資金200000元，由于貸款銀行要求將貸款數(shù)額的20%作為補(bǔ)償性余額，故企業(yè)需要向銀行申請(qǐng)貸款額度為A200000 元 B240000 元 C250000D236000企業(yè)與銀行簽訂的長期借款合同中的例行性保護(hù)條款通常不包括A限制租賃固定資產(chǎn)的規(guī)模 B不準(zhǔn)在正常情況下出售較多資產(chǎn)C規(guī)定借款的補(bǔ)償性余額D定期向銀行提交財(cái)務(wù)報(bào)表影響債券發(fā)行價(jià)格的主要因素是A票面利率與市場(chǎng)利率的一致程度B票面利率水平上下C市場(chǎng)利率水平上下D債券的面值與債券期

10、限 如果投資者現(xiàn)在購置債券并一直持有該債券至到期日，衡量其獲得的收益率指標(biāo)是A當(dāng)前收益率B本利和 C到期收益率 D貼現(xiàn)收益率 TOC o 1-5 h z 一般認(rèn)為企業(yè)進(jìn)展長期債券投資的主要目的是A控制被投資企業(yè)B獲得穩(wěn)定收益C利用閑置現(xiàn)金流量D增強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)性對(duì)債券持有人來說，債券發(fā)行人無法按期支付債券利息或歸還本金的風(fēng)險(xiǎn)是A購置力風(fēng)險(xiǎn) B變現(xiàn)力風(fēng)險(xiǎn) C違約風(fēng)險(xiǎn) D利率風(fēng)險(xiǎn) 防止違約風(fēng)險(xiǎn)的方法是A分散債券到期日B不買質(zhì)量差的債券C購置短期債券D投資預(yù)期報(bào)酬率會(huì)上升的資產(chǎn) 以下不屬于債券投資特點(diǎn)的是A本金平安性高B購置力風(fēng)險(xiǎn)較小A本金平安性高B購置力風(fēng)險(xiǎn)較小C投資收益率低三、多項(xiàng)選題 長期借款籌資

11、的特點(diǎn)有A籌資風(fēng)險(xiǎn)較高B與發(fā)行股票、債券相比融資速度快D限制條件較多，籌資數(shù)量有限E借款本錢較低 關(guān)于債券的特征以下說法中正確的選項(xiàng)是A債券代表著一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系B債券不能折價(jià)發(fā)行D市場(chǎng)流動(dòng)性好C借款彈性較大C債券持有人無權(quán)參與企業(yè)決策D債券具有分配上的優(yōu)先權(quán)E債券必須溢價(jià)發(fā)行 TOC o 1-5 h z 按照證券發(fā)行主體不同可將證券分為A政府證券 B金融證券 C公司證券D上市債券E非上市債券影響債券價(jià)值的因素有A債券面值B債券發(fā)行價(jià) C票面利率 D投資者要求的報(bào)酬率E付息方式 以下風(fēng)險(xiǎn)中，一般固定利率債券比浮動(dòng)利率債券風(fēng)險(xiǎn)大的是A違約風(fēng)險(xiǎn) B利率風(fēng)險(xiǎn) C購置力風(fēng)險(xiǎn) D變現(xiàn)力風(fēng)險(xiǎn) E財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)四

12、、判斷題借款合同應(yīng)依法簽訂，它屬于商業(yè)契約，不具有法律約束力。借款人不履行合同規(guī)定的還本付息義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人連帶承擔(dān)還本付息的責(zé)任。對(duì)于借款企業(yè)來講，假設(shè)預(yù)測(cè)市場(chǎng)利率上升，應(yīng)與銀行簽訂浮動(dòng)利率合同。相對(duì)于抵押債券，信用債券利率較高的原因在于其平安性差。在市場(chǎng)利率大于票面利率的情況下，債券的發(fā)行價(jià)格低于其面值。對(duì)每年付息一次的債券，當(dāng)其票面利率大于市場(chǎng)利率時(shí)，則債券的發(fā)行價(jià)格大于其面值。 債券的價(jià)格會(huì)隨著市場(chǎng)利率的變化而變化，當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)債券價(jià)格下降；當(dāng)市場(chǎng)利率 下降時(shí)，債券價(jià)格將上升。一般來說，債券的票面利率都等于實(shí)際利率。從發(fā)行公司角度來看，發(fā)行普通股融資的風(fēng)險(xiǎn)大于發(fā)行公司債券融資的風(fēng)險(xiǎn)

13、；從投資者的 角度來看則相反，即投資于普通股票的風(fēng)險(xiǎn)小于投資公司債券的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營性租賃一般用于滿足承租人對(duì)資產(chǎn)的臨時(shí)性需要。融資性租賃中的租賃契約可以中途解除。杠桿租賃要涉及承租人、出租人和貸款人三方人員的參與。五、計(jì)算題 教材P222操作練習(xí)2*公司發(fā)行面值為1000元的債券，票面利率為8%,債券發(fā)行期限為5年。假設(shè)發(fā)行時(shí)的實(shí) 際市場(chǎng)利率為10%,假設(shè)*投資者購置該債券后持有到到期日，則到期收益率為多少.到期 收益率用簡化公式計(jì)算*公司目前擁有資金2000萬元，其中長期借款800萬元，年利率為10%;普通股1200萬元, 每股面值1元，發(fā)行價(jià)格為10元，目前價(jià)格也是10元，上年每股股利1元，

14、預(yù)計(jì)股利增長 率為5%,所得稅稅率為33%。該公司方案籌資100萬元，有下面兩種籌資方案：1增加長期借款100萬元，借款利率上升到12%;2增發(fā)普通股4萬股，預(yù)計(jì)股利將上升為2.1元每股，普通股每股市價(jià)增加到25元。 要求：1計(jì)算該公司籌資前加權(quán)平均資本本錢2采用比較資本本錢法確定該公司最正確的資本構(gòu)造第九章短期融資一、名詞解釋商業(yè)信用 周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定補(bǔ)償性余額二、單項(xiàng)選擇 TOC o 1-5 h z 貸款銀行具有法律義務(wù)承諾提供不超過* 一最高限額的貸款保證被稱為A補(bǔ)償性余額 B信用額度 C周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定 D承諾費(fèi) 商業(yè)信用籌資最大的優(yōu)點(diǎn)是A期限較短 B本錢較低C容易獲得D金額不固定 以下工程中

15、屬于自發(fā)性負(fù)債的工程是A應(yīng)付稅金 B季節(jié)性臨時(shí)借款 C短期生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款D存貨超儲(chǔ)舉借的債務(wù)*周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議額度為200萬元，承諾費(fèi)率為0.2%,借款企業(yè)年度使用了 180萬元，則企 業(yè)向銀行支付的承諾費(fèi)用為 元A600B500C400D420 激進(jìn)型融資政策下臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)的資金來源是A長期負(fù)債 B權(quán)益資金 C自發(fā)性負(fù)債D臨時(shí)性負(fù)債 以下各項(xiàng)中屬于商業(yè)信用的是A商業(yè)銀行貸款B應(yīng)交稅金 C融資租賃 D預(yù)收賬款 商業(yè)信用籌資方式籌集的資金只能是A銀行信貸資金 B其他企業(yè)資金 C企業(yè)自留資金D居民個(gè)人資金*企業(yè)擬以2/10, N/30”的信用條件購入一批原材料，貨款為800萬元，假設(shè)企業(yè)放棄付現(xiàn)折扣，

16、則喪失現(xiàn)金折扣的時(shí)機(jī)本錢為A2%B10%C30%D36.73%貼現(xiàn)法借款的實(shí)際利率A大于名義利率 B等于名義利率 C小于名義利率 D不確定 以下屬于企業(yè)籌資渠道的是A長期借款 B企業(yè)自留資金 C商業(yè)信用 D融資租賃喪失現(xiàn)金折扣的時(shí)機(jī)本錢的大小與A折扣百分比的大小呈反向變動(dòng)B信用期的長短呈同向變動(dòng)C折扣期的長短呈同向變動(dòng)D折扣百分比的大小及信用期的長短均呈同向變動(dòng)企業(yè)從銀行借入短期借款，不會(huì)導(dǎo)致實(shí)際利率高于名義利率的利息支付方式是A貼現(xiàn)法 B分期付款法 C加息法 D收款法 企業(yè)采取寬松的營運(yùn)資金持有政策產(chǎn)生的結(jié)果是A收益性較高，資金流動(dòng)性較高B收益性較低，風(fēng)險(xiǎn)較低C資金流動(dòng)性較高，風(fēng)險(xiǎn)較高D收益

17、性較高，資金流動(dòng)性較低*周轉(zhuǎn)信貸額為500萬元，承諾費(fèi)率為0.5%,借款企業(yè)年度使用了 400萬元期限一年，借款年利率為6%,則該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)向銀行支付利息和承諾費(fèi)共計(jì)萬元。 TOC o 1-5 h z A30.5B32C32.5D24.5 與長期負(fù)債籌資相比，下述關(guān)于短期負(fù)債籌資具有的特點(diǎn)說法中錯(cuò)誤的選項(xiàng)是A申請(qǐng)短期借款通常比申請(qǐng)長期借款更容易B短期貸款給債務(wù)人更大的靈活性C短期負(fù)債籌資本錢低，甚至沒有利息負(fù)擔(dān)D短期負(fù)債的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低需要用短期負(fù)債來彌補(bǔ)永久性資產(chǎn)的資金需求，此種流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債組合策略稱為A穩(wěn)健型籌資策略 B折中型籌資策略 C激進(jìn)型籌資策略D無法判斷假設(shè)*企業(yè)按2/10,

18、N/30”的條件購置一批商品，價(jià)值50萬元，假設(shè)企業(yè)承受付現(xiàn)折扣并在第9天付款，則免費(fèi)籌資額為萬元。A49B50C1D48A49B50C1D48*企業(yè)按年利率8%從銀行借款，對(duì)方要求的補(bǔ)償性余額比例為20%，則借款實(shí)際利率為 A10%B9.6%C8%D12%*企業(yè)的賒購條件為2/10, N/40”，假設(shè)放棄現(xiàn)金折扣，則籌資時(shí)機(jī)本錢為A24.49%B23.53%C8.33%D18.37% 20.銀行要求借款企業(yè)在銀行中保存的一定數(shù)額的存款余額被稱為A信用額度 B周轉(zhuǎn)額度 C借款剩余額度D補(bǔ)償性余額三、多項(xiàng)選擇 TOC o 1-5 h z 銀行對(duì)工商企業(yè)的短期銀行借款按其是否需要擔(dān)?？煞譃锳短期信

19、用借款 B短期擔(dān)保借款 C票據(jù)貼現(xiàn) D賣方信貸 E商業(yè)信用企業(yè)吸收其他企業(yè)資金的方式有A吸收直接投資B發(fā)行股票C發(fā)行債券D商業(yè)信用 E發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券可以籌措長期資金的籌資方式有A吸收直接投資B商業(yè)信用 C融資租賃 D應(yīng)付票據(jù) E發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營過程中會(huì)自發(fā)直接產(chǎn)生一些資金來源，局部滿足企業(yè)資金需要，如A應(yīng)交稅金B(yǎng)應(yīng)付利息C應(yīng)付債券D應(yīng)付工資E應(yīng)付賬款 以下資產(chǎn)中屬于臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)的是A季節(jié)性存貨B最正確現(xiàn)金余額C保險(xiǎn)儲(chǔ)藏存貨量D銷售旺季增加的應(yīng)收賬款E銷售旺季增加的存貨 以下情形中，企業(yè)應(yīng)享受現(xiàn)金折扣的是A借入資金利率低于放棄現(xiàn)金折扣的時(shí)機(jī)本錢B借入資金利率高于放棄現(xiàn)金折扣的時(shí)機(jī)本

20、錢C短期投資收益率高于放棄現(xiàn)金折扣的時(shí)機(jī)本錢D短期投資收益率低于放棄現(xiàn)金折扣的時(shí)機(jī)本錢E企業(yè)延期付款形成的損失大于放棄現(xiàn)金折扣的時(shí)機(jī)本錢 TOC o 1-5 h z 商業(yè)信用籌資的具體形式有.A應(yīng)付帳款B應(yīng)付票據(jù)C預(yù)收賬款 D商業(yè)銀行信用貸款 E應(yīng)收賬款讓售借款 短期擔(dān)保借款的擔(dān)保品一般包括A應(yīng)收賬款 B存貨 C應(yīng)收票據(jù) D固定資產(chǎn) E長期投資 在存貨擔(dān)保貸款中，貸款人主要考慮的因素有A存貨的清理價(jià)值B企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)狀況C存貨的變現(xiàn)能力D存貨市場(chǎng)價(jià)格的穩(wěn)定性E存貨的耐久性商業(yè)信用籌資的特點(diǎn)有A商業(yè)信用與商品買賣同時(shí)進(jìn)展，不用做非常正規(guī)的安排，籌資便利B如果沒有現(xiàn)金折扣或企業(yè)不放棄現(xiàn)金折扣，則利

21、用商業(yè)信用籌資沒有實(shí)際本錢C利用商業(yè)信用籌資的使用期限較短D商業(yè)信用籌資的限制條件少于銀行借款籌資的限制條件E商業(yè)信用籌資不存在風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償性余額的約束使得借款企業(yè)受到的影響有A減少了可用資金B(yǎng)提高了籌資本錢C減少了應(yīng)付利息D增加了應(yīng)付利息E降低了籌資本錢四、判斷題買方通過商業(yè)信用籌資的數(shù)量與是否享受現(xiàn)金折扣無關(guān)。放棄現(xiàn)金折扣的時(shí)機(jī)本錢與折扣率呈同方向變化。由于銀行借款的利息是固定的，所以這一籌資方式的彈性較小。企業(yè)方案購入原材料，供應(yīng)商給出的付款條件為1/20, N/50”，如果銀行短期借款利率為 10%，則企業(yè)應(yīng)在折扣期付款。在激進(jìn)型營運(yùn)資金籌資政策下，臨時(shí)性負(fù)債金額大于臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)金額。營

22、運(yùn)資金持有量的上下影響著企業(yè)的收益和風(fēng)險(xiǎn)水平。保守型籌資組合策略是將局部長期資金由短期資金來融通。*企業(yè)的供應(yīng)商給出的付款條件是1/20, N/50”假設(shè)銀行短期借款利率為10%，則企業(yè)應(yīng) 在折扣期付款。五、計(jì)算題*企業(yè)購入200萬元商品，賣方提供的信用條件為2/10, N/30”，假設(shè)企業(yè)由于資金緊，延 至第50天付款，試計(jì)算放棄現(xiàn)金折扣的本錢。*公司擬采購一批零部件，購貨款為500萬元，供應(yīng)商規(guī)定的付款條件為2/10,l/20,N/30”。 要求：1假設(shè)銀行短期貸款利率為15%，計(jì)算放棄現(xiàn)金折扣的本錢，并確定對(duì)該公司最有 利的付款日期和價(jià)格。2假設(shè)公司目前有一短期投資報(bào)酬率為40%的投資工

23、程，確定對(duì)該公司最有利的付款日 期和價(jià)格。第十章、第十一章一、名詞解釋信用批量分界點(diǎn) 信用額度最正確現(xiàn)金持有量二、單項(xiàng)選擇 TOC o 1-5 h z 利用存貨模型確定最正確現(xiàn)金持有量時(shí)，不予考慮的因素是A持有現(xiàn)金的時(shí)機(jī)本錢B現(xiàn)金的管理本錢 C現(xiàn)金的交易本錢D現(xiàn)金的平均持有量 以下現(xiàn)金本錢與現(xiàn)金持有量呈正比例關(guān)系的是A現(xiàn)金置存本錢 B現(xiàn)金交易本錢 C現(xiàn)金管理本錢 D現(xiàn)金短缺本錢 以下各項(xiàng)中不屬于現(xiàn)金的是D銀行本票C現(xiàn)金交易本錢 D現(xiàn)金短缺本錢AD銀行本票C現(xiàn)金交易本錢 D現(xiàn)金短缺本錢以下現(xiàn)金的本錢中，屬于固定本錢性質(zhì)的是A現(xiàn)金管理本錢 B持有現(xiàn)金的時(shí)機(jī)本錢利用鎖箱法和集中銀行法進(jìn)展現(xiàn)金回收管理

24、的共同優(yōu)點(diǎn)是A可以縮短支票郵寄時(shí)間 B可以降低現(xiàn)金管理本錢C可以減少收賬費(fèi)用D可以縮短發(fā)票郵寄時(shí)間*企業(yè)為加速收款，擬采用集中銀行法增設(shè)收款中心，可使應(yīng)收賬款平均余額由現(xiàn)在的600萬元減少到400萬元，企業(yè)的資金本錢率為10%，因增設(shè)收款中心而增加的有關(guān)費(fèi)用為12 萬元，則企業(yè)分散收款收益凈額為萬元A8 B28C40D48財(cái)務(wù)人員從事哪項(xiàng)工作時(shí)必須同時(shí)考慮收賬費(fèi)用和壞賬損失D分析收現(xiàn)率A進(jìn)展應(yīng)收賬款預(yù)測(cè)B制定收賬政策 CD分析收現(xiàn)率應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)是A擴(kuò)大銷售，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭力B減少占用在應(yīng)收賬款上的資金C減少給客戶支付的現(xiàn)金折扣D應(yīng)收賬款信用政策的權(quán)衡對(duì)于信用期限的描述正確的選項(xiàng)是B信用期

25、越長，說明客戶享受的信用條件越優(yōu)惠AB信用期越長，說明客戶享受的信用條件越優(yōu)惠C延長信用期限可能會(huì)減少銷售收入D信用期限越長，收賬費(fèi)用越少 TOC o 1-5 h z 以下各項(xiàng)中，公司制定信用標(biāo)準(zhǔn)不予考慮的因素是A同行業(yè)競(jìng)爭對(duì)手的情況 B公司自身的資信程度C客戶的資信程度D公司承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)的能力*企業(yè)規(guī)定的信用條件是：3/10, 1/20, N/30”。一客戶從該企業(yè)購入原價(jià)為10000元的原材料，并于第18天付款，則該客戶實(shí)際支付的貨款為元A9700B9800C9900D10000 企業(yè)制定的信用條件容不包括A確定信用期限 B確定折扣期限 C確定現(xiàn)金折扣D確定收賬方法 通常用來表示應(yīng)收賬款信

26、用標(biāo)準(zhǔn)的指標(biāo)是A應(yīng)收賬款平均收現(xiàn)期 B客戶的資信程度C應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率D預(yù)期的壞賬損失率 現(xiàn)金的A流動(dòng)性強(qiáng)，盈利性也強(qiáng)B流動(dòng)性強(qiáng)，盈利性差C流動(dòng)性差，盈利性強(qiáng)D流動(dòng)性差，盈利性也差企業(yè)由于現(xiàn)金持有量缺乏而造成信用危機(jī)所帶來的損失稱為現(xiàn)金的A時(shí)機(jī)本錢 B短缺本錢C資金本錢D管理本錢應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)多，說明A企業(yè)信用銷售放寬 B營運(yùn)資金較多地占用在應(yīng)收賬款上C應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度慢D有利于減少壞賬損失，但可能減少銷售收入企業(yè)在進(jìn)展應(yīng)收賬款管理時(shí)，除了需確定信用標(biāo)準(zhǔn)和信用條件外，還應(yīng)確定合理的A信用期限 B現(xiàn)金折扣期C現(xiàn)金折扣率D收賬政策三、多項(xiàng)選擇 TOC o 1-5 h z 公司持有現(xiàn)金的原因主要是為

27、了滿足A交易性需要 B預(yù)防性需要C投機(jī)性需要D收益性需要E流動(dòng)性需要企業(yè)為滿足預(yù)防性需要而置存的現(xiàn)金余額主要取決于A企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的可靠程度B企業(yè)的借款能力C企業(yè)愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度D企業(yè)在金融市場(chǎng)上的投資時(shí)機(jī)E業(yè)務(wù)量的大小確定最正確現(xiàn)金持有量的常見模式有A本錢分析模式 B存貨模式C現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式 D隨機(jī)模式E資本資產(chǎn)定價(jià)模式 以下工程中，屬于應(yīng)收賬款管理本錢的有A對(duì)客戶的資信調(diào)查費(fèi)用B收賬費(fèi)用 C壞賬本錢D收集相關(guān)信息的費(fèi)用E應(yīng)收賬款帳簿記錄費(fèi)用企業(yè)通常采用5C評(píng)分法分析信用受評(píng)人的信用質(zhì)量，則5C是指A品德 B能力 C資本 D抵押品 E條件如果企業(yè)制定的信用標(biāo)準(zhǔn)較嚴(yán)，則會(huì)A擴(kuò)大銷售量 B減

28、少銷售量 C增加壞賬本錢D減少壞賬本錢E增加應(yīng)收賬款的時(shí)機(jī)本錢應(yīng)收賬款的信用本錢是指企業(yè)持有一定應(yīng)收賬款所付出的代價(jià)，包括A時(shí)機(jī)本錢 B管理本錢C短缺本錢D轉(zhuǎn)換本錢 E壞賬本錢信用條件是指公司要求客戶支付賒銷款的條件，一般包括A信用期限 B現(xiàn)金折扣C折扣期限D(zhuǎn)壞賬損失率 E信用標(biāo)準(zhǔn) 關(guān)于現(xiàn)金折扣正確的表述是A現(xiàn)金折扣是在客戶提前付款時(shí)給予的優(yōu)惠B現(xiàn)金折扣不可能擴(kuò)大銷售量C如果*企業(yè)的折扣政策為2/10”，則表示10天付款可享受2%的折扣D現(xiàn)金折扣是企業(yè)對(duì)客戶在商品價(jià)格上所作的扣減E企業(yè)在決定折扣政策時(shí)要考慮折扣所能帶來的收益和本錢，權(quán)衡利弊選擇判斷10企業(yè)制定的信用標(biāo)準(zhǔn)過高可能導(dǎo)致的結(jié)果有A減少收賬費(fèi)用 B擴(kuò)大銷售收入 C增加壞賬本錢D降低違約風(fēng)