平衡計分法與績效管理課件

1、平衡計分法與績效考核杜敏中國惠普有限公司 企業(yè)集團(tuán)2013.6Agenda為什么是平衡計分卡？影響實(shí)際狀況通過使用會計系統(tǒng)的數(shù)據(jù)而產(chǎn)生的較強(qiáng)的對過去的依賴傳統(tǒng)的成本會計聚焦在成本中心和產(chǎn)品上財務(wù)指標(biāo)的限制績效指數(shù)重要意義的下降績效指數(shù)和戰(zhàn)略目標(biāo)間沒有聯(lián)系不考慮將來的趨勢忽略顧客問題和市場問題 指標(biāo)泛濫行動導(dǎo)向性太少對預(yù)算這一全面控制工具的過分要求資料來源：羅蘭貝格傳統(tǒng)績效評測系統(tǒng)傳統(tǒng)的績效測評系統(tǒng)主要采用會計和財務(wù)指標(biāo)，注重對過程結(jié)果的反映，帶有靜止、單一和被動反映的特點(diǎn)；不能主動進(jìn)行分析和管理，也不能與組織的戰(zhàn)略目標(biāo)及戰(zhàn)略管理手段實(shí)現(xiàn)有機(jī)融合4什么樣的績效評測才科學(xué)測評標(biāo)準(zhǔn)澄清了模糊的概念

2、可以用于組織溝通戰(zhàn)略能夠被描述成一系列的因果關(guān)系我們怎么樣為股東創(chuàng)造價值?我們應(yīng)如何服務(wù)好我們的客戶?在哪些流程上我們應(yīng)該不同凡響？我們應(yīng)該怎樣學(xué)習(xí)和提高我們有應(yīng)該有的員工我們學(xué)習(xí)和成長我們的客戶對我們非常滿意有一些我們在內(nèi)部能夠做得非常好的工作我們在財務(wù)表現(xiàn)上是成功的一個科學(xué)的企業(yè)績效測評系統(tǒng)應(yīng)能有效地推動企業(yè)戰(zhàn)略的執(zhí)行5績效要求愿景戰(zhàn)略目標(biāo)績效結(jié)果反饋績效提升績效優(yōu)化方案連續(xù)的改進(jìn)措施管理績效測定有效性效率整合的績效管理資料來源：羅蘭貝格什么樣的績效評測才科學(xué)同時要把績效管理和測評提高成為一個整合的控制工具并加以引進(jìn)7評估要素/方面價值定位客戶我們的客戶期望和重視什么?價格/成本質(zhì)量時間服

3、務(wù)關(guān)系業(yè)務(wù)結(jié)果財務(wù)我們怎樣為股東創(chuàng)造價值?成長戰(zhàn)略回報戰(zhàn)略業(yè)務(wù)表現(xiàn)杠桿流程為滿足客戶，我們應(yīng)在哪些流程上表現(xiàn)不凡?價值鏈開發(fā)新產(chǎn)品建立品牌銷售配送產(chǎn)品售后服務(wù)學(xué)習(xí)和成長為實(shí)現(xiàn)愿景，我們必須學(xué)習(xí)創(chuàng)新和提高什么?技術(shù)能力技術(shù)和數(shù)據(jù)庫戰(zhàn)略執(zhí)行能力企業(yè)文化知識和經(jīng)驗(yàn)平衡計分卡體系為此而生平衡計分卡體系正是這樣一套能夠有效推動企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的系統(tǒng)平衡計分卡是一個管理體系，它幫助組織將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變?yōu)闋I運(yùn)目標(biāo)，從而驅(qū)動績效平衡計分卡是什么?平衡計分卡能使企業(yè)專注于戰(zhàn)略的執(zhí)行平衡計分卡使企業(yè)能更好地明晰和執(zhí)行戰(zhàn)略. 它的主要組成部分包括:戰(zhàn)略圖平衡計分卡&行動計劃平衡計分卡報告任務(wù)我們?yōu)槭裁创嬖趦r值觀對我們最重要的

4、是什么愿景我們想成為什么戰(zhàn)略我們的行動計劃平衡計分卡是什么？授權(quán) /個人目標(biāo)我需要做什么全面質(zhì)量管理我們必須提高什么樹立戰(zhàn)略目標(biāo)開發(fā)指標(biāo)和目標(biāo)值開發(fā)和優(yōu)選行動方案分配資源（預(yù)算）跟蹤和報告結(jié)果財務(wù)客戶內(nèi)部流程學(xué)習(xí)成長平衡計分卡將使命-愿景-戰(zhàn)略和日常工作鏈接起來平衡計分卡績效管理與傳統(tǒng)績效管理系統(tǒng)的區(qū)別平衡計分卡績效管理傳統(tǒng)績效管理確保企業(yè)戰(zhàn)略和績效管理系統(tǒng)一致性動態(tài)的管理流程在四個方面建立因果關(guān)系的戰(zhàn)略目標(biāo)建立有差異化客戶戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)增長點(diǎn)的目標(biāo),并配備驅(qū)動性和支持性的主題和目標(biāo)十分關(guān)注”無形資產(chǎn)”對”有形資產(chǎn)”的驅(qū)動和影響注重縱向與橫向目標(biāo)/指標(biāo)的協(xié)調(diào)與統(tǒng)一注重指標(biāo)的導(dǎo)向性，驅(qū)動行為的改變和

5、業(yè)績的提升強(qiáng)調(diào)過程中的溝通，管理和及時調(diào)整與戰(zhàn)略關(guān)系不緊密靜態(tài)的考核制度主要是財務(wù)類結(jié)果指標(biāo)不能體現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略，最多能體現(xiàn)通用性的關(guān)鍵成果因素僅關(guān)注有形資產(chǎn)因各自單位自身的目標(biāo)與總體戰(zhàn)略目標(biāo)產(chǎn)生矛盾，不協(xié)同甚至沖突突出考核”秋后算帳”運(yùn)用平衡計分卡提升戰(zhàn)略執(zhí)行力14戰(zhàn)略圖是平衡計分卡開發(fā)的起點(diǎn)戰(zhàn)略要到達(dá)成什么？ 需要提高到的績效水平達(dá)成目標(biāo)所需的流程與項(xiàng)目計劃如何對目標(biāo)的業(yè)績表現(xiàn)進(jìn)行跟蹤？目標(biāo)目標(biāo)值行動方案衡量指標(biāo)客戶內(nèi)部流程學(xué)習(xí)財務(wù)最低價格飛機(jī)利用快速地面周轉(zhuǎn)地勤人員協(xié)調(diào)吸引 & 保留更多客戶利潤與 凈資產(chǎn)回報運(yùn)作有效性快速地面周轉(zhuǎn)地面時間準(zhǔn)時起飛30 分鐘90% 周轉(zhuǎn)管理 時間優(yōu)化管理15

6、平衡計分卡（舉例）財務(wù)學(xué)習(xí)與成長客戶產(chǎn)銷管理能力提升產(chǎn)品開發(fā)策略提高運(yùn)行質(zhì)量提高資源管理能力成本/創(chuàng)新意識培養(yǎng)員工隊(duì)伍建設(shè)信息化策略積極擴(kuò)大業(yè)務(wù)提高獲利能力提供高性價比產(chǎn)品提高客戶服務(wù)質(zhì)量內(nèi)部流程新品銷售額增加新業(yè)務(wù)收入銷售額增加提高利潤改善現(xiàn)金流新產(chǎn)品推廣重點(diǎn)產(chǎn)品市場占有率質(zhì)量穩(wěn)定性提高客戶滿意度提高應(yīng)用服務(wù)質(zhì)量提高市場預(yù)測能力提高生產(chǎn)計劃執(zhí)行率產(chǎn)品優(yōu)化提高開發(fā)效率縮短生產(chǎn)周期擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模生產(chǎn)線質(zhì)量控制客戶管理培養(yǎng)技術(shù)創(chuàng)新能力提高員工成本意識技術(shù)能力提升提高員工敬業(yè)度信息平臺/系統(tǒng)建設(shè)基礎(chǔ)研究項(xiàng)目開題/執(zhí)行情況將本增效合理化建議及效果技能培訓(xùn)計劃/員工晉級計劃骨干留用率系統(tǒng)信息與實(shí)際情況一致性銷售計劃執(zhí)行率生產(chǎn)計劃執(zhí)行率獲利能力不降低的產(chǎn)品數(shù)量開發(fā)一次成功率流通周期投入產(chǎn)出率平均成品率應(yīng)收帳款控制指標(biāo)優(yōu)質(zhì)客戶保留率當(dāng)年批量上市新品數(shù)重點(diǎn)產(chǎn)品市場占有率產(chǎn)品退貨率質(zhì)量投訴數(shù)量客戶滿意度指標(biāo)用戶反饋及時率/問題處理率新品銷售率/銷售額外加工收入外加工產(chǎn)品銷售收入月度銷售額同比增長毛利率經(jīng)營性現(xiàn)金流40%/1.2億元1500萬元5000萬元1116.5910821萬元（100萬元）10個30器件成品0.1/電路0.2%低于25次/月8095/7080925080電路40天/器件105天86器件1.5%/電路