報(bào)銷管理制度(初稿)范文

1、費(fèi)用報(bào)銷管理制度（初稿）文件編號簽發(fā)部門總經(jīng)理制定綜合管理部頒布日期審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理版本審批財(cái)務(wù)總監(jiān)第一章 總則第一條 目的監(jiān)督、清查和管理，減少公司資金的占用，根據(jù)國家相關(guān)稅法會計(jì)法等相關(guān)法律法 規(guī)，特制定本制度。第二條 公司財(cái)務(wù)部為公司費(fèi)用報(bào)銷管理的職能管理部門，對公司員工費(fèi)用報(bào)銷的合法性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性負(fù)責(zé)；第二章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)第三條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費(fèi)用，主要指餐費(fèi)、禮品費(fèi)等。第四條 控制。第五條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支付范圍和標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司公共關(guān)系管理制度相關(guān)條款執(zhí)行。第六條 凡是因工作需要對外贈送禮品（包括公司產(chǎn)品）的，由需求部門提出申請，公司總經(jīng)理審核，總經(jīng)

2、理或其授權(quán)人審批后，方可執(zhí)行。第七條 7（含72050%；超20第三章 辦公費(fèi)第八條 辦公費(fèi)主要指購買辦公文具、辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等辦公用品而發(fā)生的費(fèi)用。第九條 （或授權(quán)分子公司理，辦公用品購置實(shí)行定點(diǎn)采購管理，具體規(guī)定參見總公司辦公用品及物資管理制度理審批。第十一條 公司員工，在辦理各種日常業(yè)務(wù)需要借款（包括辦公用品的采購借款、各種修理費(fèi)用的預(yù)付借款、各種工程款的支付借款等）7720 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷的，只報(bào)銷費(fèi)用總額的5020第四章 通訊費(fèi)第十二條 通訊費(fèi)指公司或員工因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用（動電話費(fèi)用補(bǔ)貼。第十三條 公司各級管理人員、營銷人員及特殊崗位人

3、員移動電話費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行定額管理，通訊費(fèi)補(bǔ)貼報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)總公司員工福利管理制度執(zhí)行第十四條 公司內(nèi)總機(jī)、各單位所屬直撥電話、傳真機(jī)電話費(fèi)用由總部行政企管中心進(jìn)行管理和考核。第十五條 供與本人通訊號碼相符的繳費(fèi)發(fā)票或定額通訊費(fèi)發(fā)票報(bào)銷，不得采用其它類型發(fā)票進(jìn)行報(bào) 銷。第十六條 上半年的通訊費(fèi)用，必須在 6 月份內(nèi)報(bào)銷完畢，下半年的通訊費(fèi)用必須在12 月份內(nèi)報(bào)銷完畢，未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷完畢的，公司將不再予以報(bào)銷。第五章 差旅費(fèi)第十七條 差旅費(fèi)是指公司員工因工作需要需到公司辦公所在城市以外的地區(qū)履行公務(wù)而發(fā)生的各種交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)等。第十八條 公司員工出差應(yīng)根據(jù)總公司出差管理制度，嚴(yán)格履行報(bào)批手

4、續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的差旅費(fèi)均由本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。7-3第十九條 公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差第二十條 國內(nèi)長期出差實(shí)行過程控制，公司各單位可在規(guī)定差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)則上費(fèi)用固定每月報(bào)賬一次，上個(gè)月的費(fèi)用必須在下個(gè)月底之前報(bào)銷。第二十一條 出差借款及報(bào)銷程序：（一）出差人員借款根據(jù)公司出差管理制度和公司借款管理制度規(guī)定填寫審批流程，列明用款計(jì)劃，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可借款；（二出差人員在出差回公司后 7205020不再予以報(bào)銷；（三可報(bào)銷。第二十二條 凡與原出差申請規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具等不相符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷

5、；因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)行政企管中心總監(jiān)簽署意見后方可報(bào)銷。第二十三條 差旅期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單位須有同行人員簽名確認(rèn)。第二十四條 公司員工隨同主管及以上人員一同出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主管及以上人員所住的同一賓館的最低住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。第二十五條 嚴(yán)禁人為將同一批次差旅開支項(xiàng)目拆零分次報(bào)銷，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷。第六章 費(fèi)用報(bào)銷責(zé)任界定第二十六條 報(bào)銷時(shí)限以最后審批人審批的時(shí)間為準(zhǔn)。第二十七條 審批的對照依據(jù)。第二十八條 報(bào)銷流程相關(guān)人的責(zé)任：（一）報(bào)銷人對所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性，單據(jù)的合法性、完整性負(fù)責(zé)；（二）各項(xiàng)報(bào)銷票證、資料必

6、須齊全并按要求粘貼，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷；（三50%罰款；（四經(jīng)辦人共同承擔(dān)；第八章 報(bào)銷審批程序第二十九條 報(bào)銷審批程序及權(quán)限：（一）行政類管理費(fèi)用（含招待費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等和其他管理費(fèi)用）的報(bào)銷由報(bào)銷人的直接上級初審，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理復(fù)核審批。（二）涉及各類工程、技術(shù)研發(fā)費(fèi)用、固定資產(chǎn)購置費(fèi)用，由報(bào)銷人的直接上經(jīng)初審， 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理復(fù)核審批。（三）涉及財(cái)務(wù)類費(fèi)用，由報(bào)銷人的直接上經(jīng)初審，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；（四）涉及采購類（非辦公用品和物資）費(fèi)用，根據(jù)藍(lán)本合同發(fā)生業(yè)務(wù)并且總金額在授權(quán)范圍內(nèi)，由報(bào)銷人的直接上經(jīng)初審，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，費(fèi)用報(bào)銷公司總經(jīng)理復(fù)核審批。（五

7、（六）公司總經(jīng)理本人經(jīng)手發(fā)生的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批；（七）因工作需要發(fā)生的借款，由各部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。第三十條 以下費(fèi)用報(bào)銷或借款需經(jīng)董事長審批：（一）1030（二） 常規(guī)設(shè)備、物資采購類費(fèi)用，金額超過50 萬元的；（三） 所有土地、車輛、房屋、大型生產(chǎn)設(shè)備等固定資產(chǎn)購置、建設(shè)費(fèi)用；7-5（四） 預(yù)算外特殊公關(guān)維護(hù)費(fèi)用。第九章核算及考核管理第三十一條 （總部由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)進(jìn)行監(jiān)督，按月編制部門費(fèi)用匯總表，并通報(bào)各部門。第三十二條 跨不同費(fèi)用考核單位發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，費(fèi)用責(zé)任雙方需書面說明各自相應(yīng)承擔(dān)金額，否則，財(cái)務(wù)一并列入報(bào)銷經(jīng)辦人及其部門費(fèi)用核算項(xiàng)目。第三十三條 各

8、部門的費(fèi)用開支應(yīng)嚴(yán)格按照本公司或本部門批準(zhǔn)的預(yù)算及目標(biāo)要求進(jìn)行控制和考核。第十章 處罰規(guī)定第三十四條 除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，將根據(jù)總公司員工獎(jiǎng)懲制度予以處罰，直至追究法律責(zé)任。第三十五條 各部門負(fù)責(zé)人在資料不全、原始單據(jù)不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的，給予以違規(guī)報(bào)銷金額 30%的罰款。第三十六條 財(cái)務(wù)審核人員審核不嚴(yán)給公司造成損失的，除追回?fù)p失外，對各級審核人第三十七條 除公司統(tǒng)一組織活動外，禁止公司內(nèi)各單位之間相互請客及送禮、列支費(fèi)用。一經(jīng)查實(shí)，該費(fèi)用直接從經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人工資內(nèi)扣除。第三十八條 報(bào)銷審批程序中各相關(guān)審核、復(fù)核人員必須嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，在未進(jìn)入財(cái)務(wù)審核程序之前，由相關(guān)部門最后審核人員承擔(dān)責(zé)任。第十一章報(bào)銷單據(jù)的規(guī)范要求第三十九條 報(bào)銷單據(jù)必須用膠水粘貼附件，不得使用訂書訂、大頭訂、回形針串別。第四十條 各種單據(jù)粘貼應(yīng)整齊、牢固，單據(jù)的粘貼應(yīng)保證財(cái)務(wù)人員方便復(fù)核報(bào)銷金額和核實(shí)票據(jù)真?zhèn)?，不符合?guī)定的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)退回處理。第四十一條 清楚，界線正確（以劃界最明顯的大寫金額為核報(bào)銷金額，背面應(yīng)有經(jīng)辦人簽名；明顯超過第四十二條 其他票據(jù)要求：（一）所有報(bào)銷票據(jù)需是國家正規(guī)發(fā)票，發(fā)票應(yīng)當(dāng)清晰記明單位名稱、開票日期、貨物為無效票據(jù)；（二）住宿費(fèi)用發(fā)票正面必須有出票日期、入住和退房日期、住宿