公司財(cái)務(wù)審核審批制度

1、優(yōu)選文檔企業(yè)財(cái)務(wù)審察審批制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高工作效率，明確審察審批職責(zé)與權(quán)限，根據(jù)我企業(yè)相關(guān)規(guī)定和企業(yè)實(shí)質(zhì)情況，特?cái)M定本制度。一、請(qǐng)款的審察審批1、職工因公花銷(xiāo)請(qǐng)款的審察、審批1）職工因公請(qǐng)款，請(qǐng)款人須填制請(qǐng)款單，注明請(qǐng)款是由；2）2000元以下（含）請(qǐng)款由部門(mén)主管審察財(cái)務(wù)審察分管副總審批；請(qǐng)款金額高出2000元的，報(bào)總經(jīng)理審批。3）供銷(xiāo)外辦業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)請(qǐng)款，部門(mén)經(jīng)理審批，內(nèi)勤登記備查，從備用金中支付；做事處和其他職工需要保留備用金的，每三個(gè)月清賬一次，清賬后額度重新鑒定，備用金額度由總經(jīng)理審批；3）請(qǐng)款人必定及時(shí)報(bào)銷(xiāo)還款，回單位后必定三日內(nèi)填制花銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)財(cái)務(wù)審察。高出一個(gè)月無(wú)特別情況不

2、報(bào)銷(xiāo)的，按請(qǐng)款金額扣罰利息，并罰款100元。部門(mén)主管負(fù)責(zé)督促請(qǐng)款人還款責(zé)任。除固定備用金外，前款不清后款不請(qǐng)。2、采買(mǎi)物質(zhì)請(qǐng)款的審察、審批采買(mǎi)物質(zhì)付款前編制付款計(jì)劃單，計(jì)劃單由分管副總經(jīng)理審批。1）采買(mǎi)主要原資料貨到付款：依照過(guò)磅碼單數(shù)量，來(lái)料計(jì)劃單上價(jià)格計(jì)算，50%以下（含50%）付款的，由經(jīng)辦人填寫(xiě)請(qǐng)款單部門(mén)主管復(fù)核財(cái)務(wù)部門(mén)審察分管副總審批；高出50%付款的，由經(jīng)辦人填寫(xiě)請(qǐng)款單部門(mén)主管復(fù)核財(cái)務(wù)部門(mén)審察.優(yōu)選文檔分管副總審察總經(jīng)理審批；2）采買(mǎi)設(shè)施、設(shè)施2000元以上由部門(mén)10日前提出計(jì)劃，分管副總審察贊同后報(bào)總經(jīng)理審批，購(gòu)置金額高出5000元的報(bào)請(qǐng)企業(yè)董事會(huì)審批，董事長(zhǎng)簽字后方可支付。3）

3、采買(mǎi)主要原資料貨未到付款：過(guò)磅碼單、對(duì)方出庫(kù)單等票據(jù)表示物權(quán)已轉(zhuǎn)移到我方，但貨物在運(yùn)輸途中，需要付款時(shí)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)請(qǐng)款單部門(mén)主管復(fù)核財(cái)務(wù)部門(mén)審察分管副總審批；帶款提貨付款的，由經(jīng)辦人填寫(xiě)請(qǐng)款單部門(mén)主管復(fù)核財(cái)務(wù)部門(mén)審察分管副總審察總經(jīng)理審批；4）備品備件及生產(chǎn)性輔助資料入庫(kù)后需付款時(shí)，1萬(wàn)元以下的，由經(jīng)辦人填寫(xiě)請(qǐng)款單部門(mén)主管復(fù)核財(cái)務(wù)部門(mén)審察分管副總審批；高出1萬(wàn)元的，由經(jīng)辦人填寫(xiě)請(qǐng)款單部門(mén)主管復(fù)核財(cái)務(wù)部門(mén)審察分管副總審察總經(jīng)理審批；水、電費(fèi)付款分管副總審批；3、對(duì)于向非關(guān)系企業(yè)或個(gè)人預(yù)付貨款（不含帶款提貨），2萬(wàn)元以下的由總經(jīng)理審批，高出2萬(wàn)元的報(bào)董事長(zhǎng)（股東會(huì)）審批。二、各項(xiàng)花銷(xiāo)支出的審察、

4、審批：1、差旅費(fèi)的審察、審批：（1）職工因公出門(mén)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，須填寫(xiě)查旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，由各部門(mén)主管復(fù)核行車(chē)路線及出差時(shí)間，財(cái)務(wù)按相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核，分管副總審批；.優(yōu)選文檔（2）職工報(bào)銷(xiāo)探親路費(fèi)，須填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，由各部門(mén)主管審察，行政人事部門(mén)復(fù)核探親時(shí)間，財(cái)物按限額審察，分管副總審批；（3）營(yíng)銷(xiāo)人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，各部門(mén)主管復(fù)核，經(jīng)營(yíng)部主管復(fù)核，財(cái)務(wù)按相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審察后交分管經(jīng)營(yíng)副總審批；營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)主管報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，經(jīng)營(yíng)部主管復(fù)核，分管經(jīng)營(yíng)副總審批；（4）企業(yè)職能部門(mén)主管報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)由總經(jīng)理或行政副總審批；（5）所有部門(mén)職工差旅費(fèi)超標(biāo)原則上自理，特別情況下準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的報(bào)總經(jīng)理審批。2、招待費(fèi)的審察、審批

5、：（1）對(duì)外應(yīng)酬的招待花銷(xiāo)（含就餐費(fèi)、禮品費(fèi)、香煙費(fèi)、茶葉費(fèi)等），經(jīng)辦人必定早先請(qǐng)示，報(bào)銷(xiāo)時(shí)報(bào)銷(xiāo)人填報(bào)銷(xiāo)單；（2）報(bào)銷(xiāo)單由部門(mén)主管審察財(cái)務(wù)審察分管副總復(fù)核總經(jīng)理審批；（3）在食堂就餐（或每餐500元以下或每客50元以下）的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按招待費(fèi)管理規(guī)定辦理客飯單，由企業(yè)辦公室匯總填制花銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)單，辦公室主管審察，分管副總審批。鑒定年度花銷(xiāo)總數(shù)控制的，財(cái)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行，不得超標(biāo)，否則，誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)付款。3、辦公花銷(xiāo)、小車(chē)花銷(xiāo)的審察、審批：辦公花銷(xiāo)包括：水電費(fèi)、電話費(fèi)、辦公用品費(fèi)、票據(jù)印刷費(fèi)等，辦公用品、票據(jù)印刷由辦公室依照辦公用品請(qǐng)購(gòu)單等一致購(gòu)置辦理，.優(yōu)選文檔查收后報(bào)銷(xiāo)。公務(wù)用小車(chē)花銷(xiāo)包括路橋費(fèi)、加郵費(fèi)、

6、1000元以下的平常維修費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等。1）以上報(bào)銷(xiāo)人填報(bào)銷(xiāo)單辦公室主管審察財(cái)務(wù)審察分管副總審批；2）一次性購(gòu)置500元以上的辦公用品或單位價(jià)值200元以上的辦公用具由總經(jīng)理審批；單位價(jià)值高出1000元以上的辦公用低值易耗品、辦公用具和專(zhuān)控商品的購(gòu)置申請(qǐng)報(bào)總經(jīng)理審批，報(bào)銷(xiāo)程序同上；3）自備車(chē)報(bào)銷(xiāo)按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4、薪資、獎(jiǎng)金的審察、審批：各事業(yè)部薪資分配方案依照總部分配原則報(bào)總部備案審察經(jīng)事后執(zhí)行。（1）各部門(mén)薪資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助，非正式職工、非聘用人員的勞務(wù)酬金等發(fā)放時(shí)，由企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)按標(biāo)準(zhǔn)編制發(fā)放表企管部門(mén)主管審察財(cái)務(wù)審察企業(yè)分管副總審察總經(jīng)理審批；（2）年關(guān)獎(jiǎng)及福利性薪資分配方案報(bào)董事長(zhǎng)（股東

7、會(huì)）審批。5、工傷發(fā)生后，由部門(mén)主管出具事故報(bào)告，企業(yè)分管復(fù)核，企業(yè)作出相應(yīng)辦理后方可報(bào)銷(xiāo)。1000元以下的，報(bào)銷(xiāo)單由總經(jīng)理審批；高出1000元的報(bào)董事長(zhǎng)（股東會(huì)）審批。6、有相對(duì)固定標(biāo)準(zhǔn)的花銷(xiāo)審察、審批：如每個(gè)月按規(guī)定支付的養(yǎng)老失業(yè)金、執(zhí)照等年審費(fèi)、工本費(fèi)、電.優(yōu)選文檔匯手續(xù)費(fèi)、銀行利息、通訊費(fèi)、水電費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車(chē)輛保險(xiǎn)及其他年審費(fèi)、按期支付的租借費(fèi)（合同經(jīng)總經(jīng)理審批）等由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，部門(mén)主管審察，財(cái)務(wù)審察，企業(yè)分管審批，企業(yè)總經(jīng)理審批后方可支付。7、對(duì)相關(guān)人員享受補(bǔ)助的審察、審批：（1）通訊補(bǔ)助，按企業(yè)搬動(dòng)通訊花銷(xiāo)管理規(guī)定執(zhí)行；發(fā)放時(shí)，企管部門(mén)一致造表企管部門(mén)主管復(fù)核財(cái)務(wù)審察分管

8、副總審批；（2）享受補(bǔ)助人員同時(shí)交花銷(xiāo)發(fā)票，限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按票報(bào)銷(xiāo)。8、業(yè)務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、公關(guān)費(fèi)的審察、審批：對(duì)需要支付的業(yè)務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、公關(guān)費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)或方案逐級(jí)審批至總經(jīng)理。9、職教、培訓(xùn)費(fèi)等的審察、審批：職工教育、培訓(xùn)計(jì)劃由各相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng)，由企管部門(mén)匯總，擬定方案，經(jīng)總經(jīng)理審察、報(bào)董事長(zhǎng)（股東會(huì)）審批；報(bào)銷(xiāo)時(shí)，憑報(bào)銷(xiāo)票據(jù)附合格證明、申請(qǐng)表，由企管部門(mén)審察財(cái)務(wù)審察企業(yè)分管贊同總經(jīng)理審批。10、對(duì)于評(píng)估費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、抵押登記費(fèi)、財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)、律師及稅務(wù)代理費(fèi)、罰款、罰息、滯納金、財(cái)富損失、財(cái)富報(bào)廢及壞賬損失等，財(cái)務(wù)審察企業(yè)分管審察總經(jīng)理贊同董事長(zhǎng)（股東會(huì)）審批。融資看守方案及看守費(fèi)支出由董事長(zhǎng)（股東會(huì)）審批

9、。.優(yōu)選文檔三、采買(mǎi)物質(zhì)的審察、審批1、備品備件采買(mǎi)的審察、審批備品備件采買(mǎi)入庫(kù)時(shí)，采買(mǎi)人填制入庫(kù)單庫(kù)房查收數(shù)量備件使用部門(mén)查收質(zhì)量采買(mǎi)部門(mén)主管審察企業(yè)分管副總審批；2、主要原資料采買(mǎi)的審察、審批（1）主要原資料價(jià)格表由總經(jīng)理審批；（2）來(lái)料計(jì)劃單由各生產(chǎn)單位主管審察，企業(yè)分管經(jīng)營(yíng)副總或企業(yè)分管副總審批。有協(xié)調(diào)價(jià)的，按供銷(xiāo)價(jià)格管理方法執(zhí)行。金額在5000元以上的由總經(jīng)理審批；（3）主要原資料采買(mǎi)報(bào)銷(xiāo)入帳時(shí)，入庫(kù)單由采買(mǎi)部門(mén)填制，庫(kù)房查收數(shù)量，經(jīng)營(yíng)管理部主管或供應(yīng)科主管審察，企業(yè)分管副總審批。零星采買(mǎi)3、固定財(cái)富購(gòu)置的審察、審批1）項(xiàng)目投資方案及支出、項(xiàng)目投資外生產(chǎn)性固定財(cái)富購(gòu)置（包括改良、改造

10、工程），企業(yè)技術(shù)部門(mén)立項(xiàng)，編制購(gòu)建方案，估量方案，經(jīng)審批后實(shí)行。由部門(mén)主管審察企業(yè)分管審察總經(jīng)理審察董事長(zhǎng)（股東會(huì)）審批；辦公性固定財(cái)富購(gòu)建方案報(bào)董事長(zhǎng)（股東會(huì)）審批。項(xiàng)目投資外固定財(cái)富購(gòu)置保險(xiǎn)入帳時(shí)，估量?jī)?nèi)的由總經(jīng)理審批，超估量的按原方案審批程序進(jìn)行。2）項(xiàng)目資本估量及每個(gè)月付款計(jì)劃報(bào)董事長(zhǎng)（股東會(huì)）審批；3）標(biāo)的額在3萬(wàn)元以上的基建合同及單筆3萬(wàn)元以上的設(shè)施采買(mǎi).優(yōu)選文檔合同由董事長(zhǎng)（股東會(huì)）審批；五、從庫(kù)房領(lǐng)料的審察、審批1、領(lǐng)料單由領(lǐng)料部門(mén)負(fù)責(zé)人審察發(fā)料部門(mén)主管審察領(lǐng)料部門(mén)分管副總審批；2、對(duì)于勞保品、工具，核批前，必定經(jīng)指定的專(zhuān)人登記；3、生產(chǎn)部門(mén)領(lǐng)主要原資料，由車(chē)間主管審察生產(chǎn)科主

11、管復(fù)核分管副總審批。六、涉及對(duì)外股權(quán)投資、資助、捐贈(zèng)等非正常項(xiàng)目的開(kāi)支、財(cái)富辦理、增減資、對(duì)外擔(dān)保、薪資分配、財(cái)務(wù)預(yù)決算、融資、職工福利性支出等方案由董事長(zhǎng)審批，實(shí)質(zhì)發(fā)生上述業(yè)務(wù)時(shí)總經(jīng)理審批，事后列表報(bào)董事長(zhǎng)（股東會(huì)）審批。七、工程物質(zhì)的辦理方案由總經(jīng)理審察、董事長(zhǎng)（股東會(huì)）審批。八、其他規(guī)定：1、企業(yè)總經(jīng)理花銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)必定由董事長(zhǎng)（股東會(huì)）審批，其他班子成員花銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)必定由總經(jīng)理審批；2、各項(xiàng)花銷(xiāo)的票據(jù)必定真實(shí)，反響實(shí)質(zhì)情況，否則一經(jīng)查出，經(jīng)辦人、審察人、審批人對(duì)此產(chǎn)生的損失，除作相應(yīng)賠償外，還視情節(jié)輕重給與相應(yīng)的處分。財(cái)務(wù)部門(mén)若隱瞞不反響，一經(jīng)查出，對(duì)經(jīng)辦人、部門(mén)主管恩賜相應(yīng)的處分；3、各項(xiàng)花銷(xiāo)的票據(jù)必定有效，特別情況下無(wú)法獲取合法票據(jù)的，由部門(mén)主管注明原因，同時(shí)注明收款方的聯(lián)系方式，經(jīng)總經(jīng)理特批方可報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格按稅務(wù)等相關(guān)部門(mén)的管.優(yōu)選文檔理要求嚴(yán)格把關(guān)，不得違反規(guī)定。4、前款規(guī)定以外其他未明確事項(xiàng)，需相關(guān)人員補(bǔ)充后報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審察后執(zhí)行。各審批人可依照情況或管理工作需要，以書(shū)面形式授權(quán)其他主管審批