風險管理基礎1

1、PAGE PAGE 14銀行風險險管理基基礎信用風險險管理市場風險險管理操作風險險管理其他主要要風險的的管理監(jiān)管要求求和市場場約束1.1.1風險險管理的的基本概概念風險（“預期結結果的任任何變化化”引發(fā)和和不確定定性）、損失與與收益風險管理理與銀行行經(jīng)營銀行風險險管理的的發(fā)展銀行要解解決的是是客觀風風險。風險、損損失和收收益的主主要特征征未來結果果的不確確定性未來結果果的損益益性風險事故故發(fā)生及及風險因因素變化化的可能能性（偶偶然事件件）風險的發(fā)發(fā)生具有有一定程程度的擴擴散性（系統(tǒng)性性風險、整個市市場指數(shù)數(shù)下滑、信用風風險的連連帶性等等）風險與損損失損失的可可能性通通常表現(xiàn)現(xiàn)為有關關主體的的實

2、際收收益小于于預期收收益，收收益減少少，喪失失一定數(shù)數(shù)量應獲獲得的經(jīng)經(jīng)濟價值值或有關關主體的的實際成成本高于于預期成成本，成成本增加加、額外外支付一一定數(shù)據(jù)據(jù)預期不不應付出出的經(jīng)濟濟價值;未來面臨臨的損失失可以分分解為預預期損失失、非預預期損失失和意外外損失。、風險險與收益益金融產(chǎn)品品具有創(chuàng)創(chuàng)造收益益和承擔擔風險的的特性，一般遵遵循高風風險高收收益，低低風險低低收益的的基本規(guī)規(guī)律;實現(xiàn)風險險收益的的最優(yōu)匹匹配是金金融機構構關注的的核心問問題;深入理解解、準確確預測風風險收益益變化的的規(guī)律，是實現(xiàn)現(xiàn)風險收益目目標的基基本要求求;金融機構構應該積積極承擔擔有利的的風險，在合理理的風險險范圍內(nèi)內(nèi)創(chuàng)造

3、更更高的收收益。風險管理理與銀行行經(jīng)營承擔和管管理風險險是銀行行的基本本職能，也是銀銀行業(yè)務務不斷創(chuàng)創(chuàng)新、發(fā)發(fā)展的源源動力。風險管理理極大的的改變了了銀行經(jīng)經(jīng)營管理理模式;風險管理理為銀行行風險定定價提供供依據(jù)，并有效效管理銀銀行的業(yè)業(yè)務組合合;健全的風風險管理理體系為為銀行創(chuàng)創(chuàng)造附加加價值;提高風險險管理水水平不僅僅是商業(yè)業(yè)銀行生生存發(fā)展展的需要要，也是是現(xiàn)代金金融監(jiān)管管的迫切切要求。銀行風險險管理的的發(fā)展資產(chǎn)風險險管理模模式、負負債風險險管理模模式（660-770S）、資產(chǎn)產(chǎn)負債風風險管理理模式（70SS以后）全面風險險管理模模式（220C880S后后）全球化的的風險管管理體系系全面的風風

4、險管理理范圍全程的風風險管理理過程全新的風風險管理理方法全員的風風險管理理文化銀行行風險管管理基本本種類信用風險險信用風險險是指債債務人或或交易對對手未能能履行合合同所規(guī)規(guī)定的義義務或信信用質量量發(fā)生變變化，影影響金融融工具價價值，從從而給債債權人或或金融工工具持有有人帶來來損失的的風險；對大多數(shù)數(shù)銀行來來說，貸貸款是最最大、最最明顯的的信用風風險來源源。但事事實上，信用風風險存在在于銀行行的所有有業(yè)務中中，包括括銀行、交易及及表內(nèi)外外業(yè)務；信用風險險可以表表現(xiàn)為以以下幾種種形式：違約風風險、交交易對手手風險、信用遷遷移風險險、信用用事件風風險、可可歸因于于信用風風險的結結算風險險等。市場風險

5、險市場風險險有狹義義和廣義義之分，狹義的的市場風風險特指指股票市市場風險險；廣義義的市場場風險是是指所有有市場價價格變量量發(fā)生變變化所引引致的風風險；巴塞爾爾協(xié)議定義市市場風險險為：由由于市場場價格（包括金金融資產(chǎn)產(chǎn)價格和和商品價價格）波波動而導導致金融融機構表表內(nèi)、外外頭寸遭遭受損失失的風險險，分為為利率風風險、股股票風險險、匯率率風險和和商品風風險四種種；市場風險險主要來來源自所所屬經(jīng)濟濟體，因因此具有有明顯的的系統(tǒng)風風險特征征，很難難通過分分散化投投資完全全消除。操作風險險操作風險險是指由由不完善善或有問問題的內(nèi)內(nèi)部程序序、人員員及系統(tǒng)統(tǒng)或外部部事件所所造成損損失的風風險；巴塞爾爾協(xié)議將

6、操作作風險分分為由人人員、系系統(tǒng)、流流程和外外部事件件所引發(fā)發(fā)的四類類風險，并由此此分為七七種表現(xiàn)現(xiàn)形式：內(nèi)部欺欺詐，聘聘用員工工做法和和工作場場所安全全性，客客戶、產(chǎn)產(chǎn)品及業(yè)業(yè)務做法法，實物物資產(chǎn)損損壞，業(yè)業(yè)務中斷斷和系統(tǒng)統(tǒng)失靈執(zhí)執(zhí)行，交交割及流流程管理理；操作風險險具有非非盈利性性，與信信用風險險和市場場風險不不同，它它并不能能為銀行行帶來盈盈利。流動性風風險流動性風風險是指指銀行無無力為負負債的減減少和資資產(chǎn)的增增加提供供融資而而造成損損失或破破產(chǎn)的可可能性；流動性包包括資產(chǎn)產(chǎn)流動性性風險和和負債流流動性風風險資產(chǎn)流動動性風險險是指資資產(chǎn)到期期不能如如期足額額收回，以滿足足到期負負債的償

7、償還和新新的合理理的貸款款及其它它的融資資需要，從而給給銀行帶帶來損失失的可能能性；負債流動動性風險險是指過過去籌集集進來的的資金，特別是是存款資資金由于于內(nèi)外因因素的變變化，使使其發(fā)生生不規(guī)則則波動，對其產(chǎn)產(chǎn)生沖擊擊并引發(fā)發(fā)相關損損失的可可能性。國家風險險國家風險險是指經(jīng)經(jīng)濟主體體在與非非本國居居民進行行國際經(jīng)經(jīng)貿(mào)與金金融往來來中，由由于國別別經(jīng)濟、政治和和社會等等方面的的變化而而遭受損損失的可可能性；國家風險險可分為為政治、社會和和經(jīng)濟風風險三類類；國家風險險有兩個個特點：國家風險險發(fā)生在在國際經(jīng)經(jīng)濟金融融活動中中；在國際經(jīng)經(jīng)濟金融融活動中中，不論論是政府府、銀行行、企業(yè)業(yè)還是個個人、都都

8、可能遭遭受國家家風險所所帶來的的損失。法律/合合規(guī)風險險商業(yè)銀行行的日常常經(jīng)營活活動或各各類交易易過程中中，因為為無法滿滿足或違違反法律律要求，導致商商業(yè)銀行行不能履履行合同同、發(fā)生生爭議/訴訟、或其它它法律糾糾紛中，而可能能給商業(yè)業(yè)銀行造造成經(jīng)濟濟損失的的風險，即為法法律風險險；合規(guī)風險險是指金金融機構構由于違違反監(jiān)管管規(guī)定和和原則，而招致致法律訴訴訟、或或遭到監(jiān)監(jiān)管機構構處罰，進而產(chǎn)產(chǎn)生不利利于金融融機構實實現(xiàn)商業(yè)業(yè)目的風風險；監(jiān)管風險險是指由由于法律律或監(jiān)管管規(guī)定的的變化，可能影影響金融融機構正正常運營營，或削削弱其競競爭能力力、生存存能力的的風險。聲譽風險險聲譽風險險是商業(yè)業(yè)銀行所所有

9、的利利益持有有者通過過持續(xù)努努力、長長期信任任建立起起來的、寶貴的的無形資資產(chǎn)。聲譽風險險是指由由于意外外事件、商業(yè)銀銀行的政政策調整整、市場場表現(xiàn)或或日常經(jīng)經(jīng)營活動動所產(chǎn)生生的負面面結果，可能對對商業(yè)銀銀行的這這種無形形資產(chǎn)造造成損失失的風險險。戰(zhàn)略風險險戰(zhàn)略風險險是指商商業(yè)銀行行在追逐逐短期商商業(yè)目的的和長期期發(fā)展目目標的系系統(tǒng)化管管理過程程中，不不適當?shù)牡奈磥戆l(fā)發(fā)展規(guī)劃劃和戰(zhàn)略略決策可可能威脅脅商業(yè)銀銀行未來來發(fā)展的的潛在風風險；戰(zhàn)略風險險管理可可以被理理解為具具有雙重重含義：金融機構構發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略的風風險管理理；從戰(zhàn)略性性的角度度管理金金融機構構的種類類風險。1.1.3銀行行風險管管理主

10、要要方法風險分散散風險對沖沖風險轉移移風險規(guī)避避風險補償償風險分散散（不能把把雞蛋放放在同一一個籃子子里，大大客戶銀銀團貸款款）風險險分散指通過多多樣化的的投資來來分散和和降低風風險;只要兩種種資產(chǎn)收收益率的的相關系系數(shù)不為為（完完全正相相關），分散投投資于兩兩種資產(chǎn)產(chǎn)就具有有降低風風險（并并保持收收益率不不變）的的作用。風險對沖沖指通過投投資或購購買與管管理標的的資產(chǎn)收收益率波波動負相相關、或或完全負負相關的的某種資資產(chǎn)、或或衍生金金融產(chǎn)品品來沖銷銷風險的的一種風風險管理理策略；金融機構構的風險險對沖可可以分為為自我對對沖和市市場對沖沖兩種情情況。風險轉移移指通過購購買某種種金融產(chǎn)產(chǎn)品、或或

11、采取其其他合法法的經(jīng)濟濟措施將將風險轉轉移給其其他經(jīng)濟濟主體的的風險管管理方法法；風險轉移移可分為為保險轉轉移和非非保險轉轉移。風險規(guī)避避指銀行通通過拒絕絕或退出出某一業(yè)業(yè)務或市市場業(yè)消消除本機機構對該該業(yè)務或或市場承承擔的風風險。風險補償償指事前（損失發(fā)發(fā)生以前前）的價價格補償償，而將將事后以以抵押、擔?；蚧虮ｋU等等形式獲獲取的事事物或資資金補償償歸于風風險轉移移策略同同類。銀行風險險資本管管理1.1.4銀行行風險與與資本資本的作作用會計資本本監(jiān)管資本本與資本本充足率率經(jīng)濟資本本及其應應用經(jīng)濟資本本是會計計資本與與監(jiān)管資資本的橋橋梁。風險水平平越高，要求的的經(jīng)濟資資本高;風險管管理水平平低，

12、要要求經(jīng)濟濟資本低低。經(jīng)濟資本本是監(jiān)管管當局監(jiān)監(jiān)管當局局要求銀銀行體現(xiàn)現(xiàn)對風險險管理的的敏感度度。資本配置置：巨大大的鼓勵勵和支持持。開始不會會考察根根據(jù)風險險情況對對具體某某項業(yè)務務進行風風險調整整。伸縮業(yè)務務規(guī)模，調整產(chǎn)產(chǎn)品結構構，調整整經(jīng)營模模式。資本的作作用資本為銀銀行提供供融資；吸收和消消化損失失；限制銀行行過度業(yè)業(yè)務擴張張和風險險承擔；維持市場場信心；為銀行管管理尤其其是風險險管理，提供最最根本的的驅動力力。是風險第第一承擔擔者，因因此也是是風險管管理的第第一來源源。會計資本本會計資本本也就是是帳面資資本，是是指所有有者權益益，金額額為企業(yè)業(yè)合并后后資產(chǎn)負負債表中中資產(chǎn)減減去負債債

13、后的余余額，包包括實收收資本或或普通股股，優(yōu)先先股等；對銀行資資本最傳傳統(tǒng)的理理解就是是這種財財務意義義上的會會計資本本。監(jiān)管資本本與資本本充足率率：監(jiān)管資本本是監(jiān)管管部門規(guī)規(guī)定的銀銀行應持持有的同同其所承承擔的業(yè)業(yè)務總體體風險水水平相匹匹配的資資本；監(jiān)管資本本被區(qū)分分為核心心資本和和附屬資資本；資本充足足率是指指資本對對風險加加權資產(chǎn)產(chǎn)的比率率；巴塞爾新新協(xié)議將將資本充充足率定定義為資資本與風風險加權權資產(chǎn)與與12.5倍市市場風險險及操作作風險要要求資本本之和的的比率;協(xié)議規(guī)定定國際活活躍大銀銀行的整整體資本本充足率率不得低低于8，其中中核心資資本充足足率不得得低于44。經(jīng)濟資本本及其應應用

14、經(jīng)濟資本本的定義義指商業(yè)銀銀行的一一定置信信水平下下，為了了應對未未來一定定期限內(nèi)內(nèi)資產(chǎn)的的非預期期損失而而應該持持有的資資本金；經(jīng)濟資本本是一種種完全取取決于銀銀行實際際風險水水平的資資本；經(jīng)濟資本本與會計計資本、監(jiān)管資資本；會計資本本的數(shù)量量應該不不小于經(jīng)經(jīng)濟資本本的數(shù)量量；監(jiān)管資本本呈現(xiàn)出出逐漸向向經(jīng)濟資資本靠攏攏的均勢勢。資本配置置作用風險管理理根據(jù)自身身風險估估計出所所需的經(jīng)經(jīng)濟資本本水平；根據(jù)各部部門的風風險額度度，控制制整體風風險?？冃Э己撕私?jīng)風險調調整的業(yè)業(yè)績考核核是以經(jīng)經(jīng)濟資本本為基礎礎的績效效考核體體系；經(jīng)風險調調整的業(yè)業(yè)績考核核也是銀銀行資本本預算和和激勵補補償計劃劃的基

15、礎礎。1.2銀銀行風險險管理基基本架構構1.2.1銀行行風險管管理環(huán)境境公司治理理內(nèi)部控制制風險文化化管理戰(zhàn)略略公司治理理巴塞爾委委員會認認為公司司治理應應遵循以以下八大大原則：董事會成成員應清清楚理解解其在公公司治理理中的角角色，有有能力對對銀行的的各項事事務做出出正確的的判斷；董事會應應核準銀銀行的戰(zhàn)戰(zhàn)略目標標和價值值準則并并監(jiān)督其其在全行行的傳達達貫徹；有效的董董事會應應清楚的的界定自自身和高高管層的的權利及及主要責責任；董事會應應確保對對高級管管理層按按照董事事會政策策實施適適當?shù)谋O(jiān)監(jiān)督；董事會和和高級管管理層應應有效發(fā)發(fā)揮內(nèi)部部審計部部門、外外部審計計部門及及各內(nèi)部部控制部部門的作作

16、用；董事會應應確保薪薪酬政策策及其作作法與銀銀行的公公司文化化、長期期目標和和戰(zhàn)略、控制環(huán)環(huán)境相一一致；銀行應保保持公司司治理的的透明度度；董事會和和高級管管理層應應了解銀銀行運營營架構。內(nèi)部控制制目標和要要素目標：確確保國家家法律規(guī)規(guī)定和商商業(yè)銀行行內(nèi)部規(guī)規(guī)章制度度貫徹執(zhí)執(zhí)行；確確保商業(yè)業(yè)銀行發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略經(jīng)營目目標的全全面實施施和充分分實現(xiàn)；確保業(yè)業(yè)務記錄錄、財務務信息和和其他管管理信息息的及時時、真實實和完整整。要素內(nèi)部控制制環(huán)境風險識別別與評估估內(nèi)部控制制措施信息交流流與反饋饋監(jiān)督評價價與糾正正授信、資資金、柜柜臺、中中間業(yè)務務、會計計、計算算機系統(tǒng)統(tǒng)等內(nèi)部控制制主要原則則（全面面、審慎

17、慎、有效效、獨立立）應當滲透透到商業(yè)業(yè)銀行的的各項業(yè)業(yè)務過程程和各個個操作環(huán)環(huán)節(jié)，覆覆蓋所有有的部門門和崗位位，并由由全體人人員參與與，任何何決策或或操作均均應當有有案可查查；應當以防防范風險險、審慎慎經(jīng)營為為出發(fā)點點，商業(yè)業(yè)銀行的的經(jīng)營管管理，尤尤其是設設立新的的機構或或開辦新新的業(yè)務務，均應應當體現(xiàn)現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)優(yōu)先”的要求求；應當具有有高度的的權威性性；內(nèi)部控制制的監(jiān)督督、評價價部門應應當獨立立于內(nèi)部部控制的的建設、執(zhí)行部部門。內(nèi)部控制制內(nèi)部控制制與商業(yè)業(yè)銀行風風險管理理銀行風險險管理目目標的設設定為內(nèi)內(nèi)部控制制中的風風險識別別與評估估提供了了前提條條件；內(nèi)部控制制中的風風險識別別與評估估、

18、控制制活動等等要素，是銀行行風險管管理的重重要內(nèi)容容；由于內(nèi)部部原因產(chǎn)產(chǎn)生的風風險需要要通過強強化內(nèi)部部控制進進行恰當當?shù)某掷m(xù)續(xù)的管理理；銀行風險險管理體體制/機機構的構構造和設設立體現(xiàn)現(xiàn)了內(nèi)部部控制的的原則。風險文化化（是終生生制的東東西，不不是臨時時性的；向全體體員工宣宣傳風險險管理理理念、知知識、規(guī)規(guī)范和標標準；建建立適當當?shù)募顒詈涂己撕酥贫?，鼓勵把把風險文文化融入入到企業(yè)業(yè)中）風險文化化由風險險管理理理念，知知識和制制度三個個層次組組成；風險管理理理念是是風險文文化的精精神核心心；風險管理理是商業(yè)業(yè)銀行的的核心競競爭力，是創(chuàng)造造資本增增值和股股東回報報的重要要手段；風險管理理的目標標

19、不是消消除風險險，而是是通過主主動的風風險管理理過程實實現(xiàn)風險險與收益益的平衡衡；風險管理理應支持持銀行的的整體戰(zhàn)戰(zhàn)略；應充分了了解所有有風險，并建立立完善風風險控制制機構。管理戰(zhàn)略略（浙商銀銀行定位位于小企企業(yè)，收收益率較較高）。銀行管理理戰(zhàn)略分分為戰(zhàn)略略目標和和實現(xiàn)路路徑兩個個方面的的內(nèi)容：戰(zhàn)略目標標分解成成戰(zhàn)略愿愿景、階階段性戰(zhàn)戰(zhàn)略目標標和主要要發(fā)展指指標等細細項，以以使管理理層能夠夠清晰了了解實施施戰(zhàn)略進進展、存存在問題題及修正正必要性性；戰(zhàn)略目標標決定了了實現(xiàn)路路徑，銀銀行開展展的各項項工作必必須緊緊緊圍繞戰(zhàn)戰(zhàn)略目標標，一旦旦戰(zhàn)略目目標發(fā)生生改變，必須相相應調整整工作內(nèi)內(nèi)容和方方式。

20、1.2.2銀行行風險管管理組織織董事會及及其專門門委員會會監(jiān)事會高級管理理層風險管理理部門其他風險險管理部部門董事會及及其專門門委員會會董事會是是商業(yè)銀銀行的是是高風險險管理/決策機機構，承承擔對商商業(yè)銀行行風險管管理實話話實施監(jiān)監(jiān)控的最最終責任任、確保保商業(yè)銀銀行有效效識別、計量、監(jiān)測和和控制各各項業(yè)務務所承擔擔的各種種風險；董事會負負責審批批風險管管理的戰(zhàn)戰(zhàn)略、政政策和程程序；確定銀行行可以承承受的總總體風險險水平；督促高級級管理層層采取必必要的措措施識別別、計量量、監(jiān)測測和控制制各種風風險；定期獲得得關于風風險性質質和水平平的報告告；監(jiān)控和評評價風險險管理的的全面性性、有效效性以及及高級

21、管管理層在在風險管管理方面面的履職職情況。監(jiān)事會（避免重重復檢查查，不要要干涉正正常經(jīng)營營活動）監(jiān)事會是是我國金金融機構構所特有有的監(jiān)督督機構，對股東東大會負負責，從從事金融融機構內(nèi)內(nèi)部盡職職監(jiān)督、財務監(jiān)監(jiān)督、內(nèi)內(nèi)容控制制監(jiān)督等等監(jiān)察工工作;監(jiān)事會通通過列席席會議、調閱文文件、檢檢查與調調研、監(jiān)監(jiān)督測評評、言談談座談等等方式，以及綜綜合利用用非現(xiàn)場場監(jiān)測與與現(xiàn)場抽抽查手段段，對金金融機構構的決策策過程、決策執(zhí)執(zhí)行過程程、經(jīng)營營活動，以及董董事、高高級管理理人員的的工作表表現(xiàn)，進進行監(jiān)督督和測評評。高級管理理層（認可和和支持及及溶入）高級管理理層的主主要職責責：負責風險險管理的的政策；制定風險險

22、管理的的程序和和操作規(guī)規(guī)程；及時了解解風險水水平及其其管理狀狀況；確保銀行行具備足足夠的人人力、物物力和恰恰當?shù)慕M組織結構構、管理理信息系系統(tǒng)以及及技術水水平，來來有效地地識別、計量、監(jiān)測和和控制各各項業(yè)務務所承擔擔的各種種風險。風險管理理部門（國內(nèi)比比較欠缺缺，扮演演著一個個非常重重要的分分析中樞樞，具有有高度獨獨立性的的一個部部門）建立和完完善風險險管理部部門的組組織結構構，管理理職能的的過程中中，各級級風險管管理人員員和相關關人員需需要具備備很強的的：識別潛在在風險的的思維意意識；解釋風險險信息的的知識能能力；并輔以強強有力的的流程和和信息技技術支持持。高效的風風險管理理部門應應當固守守

23、兩個基基本準則則；風險管理理部門必必須具備備高度獨獨立性；風險管理理部門不不具備、或具備備非常有有限的風風險管理理策略執(zhí)執(zhí)行權。識別、計計量、監(jiān)監(jiān)測、控控制風險管理理部門的的設置風險管理理部門必必須是一一個相對對獨立的的部門需要最高高管理層層積極倡倡導并大大力支持持;配備具有有高度職職業(yè)精神神和風險險管理技技能的專專業(yè)人員員；風險管理理部門結結構通常常有兩種種類型;規(guī)模龐大大、集中中型的部部門、包包含完整整、強大大的風險險管理職職能；規(guī)模較小小、分散散型的部部門，負負責分析析、匯總總來自金金融機構構內(nèi)、外外部風險險管理單單位提供供的信息息。其他風險險管理部部門風險管理理部門職職責（是利潤潤中心

24、、不是成成本中心心，管理理金融機機構整體體風險，不是完完全不具具有全面面風險管管理決策策權）監(jiān)控各類類金融產(chǎn)產(chǎn)品和所所有業(yè)務務部門的的風險限限額；風險管理理部門負負責核準準復雜金金融產(chǎn)品品的定價價模型，并協(xié)助助財務控控制人員員進行價價格評估估；風險管理理部門獨獨特的地地位使其其可以全全面掌握握金融機機構的整整體風險險狀況，因而強強化了風風險管理理部門對對于保持持信息準準確性的的責任感感。風險管理理所需的的專業(yè)技技能（數(shù)量化化、金融融知識和和技術、計算機機應用能能力）Busiinesss-mmodeel量化計計算統(tǒng)統(tǒng)一格式式進行報報告風險監(jiān)控控和分析析能力（用于監(jiān)監(jiān)測各類類金融產(chǎn)產(chǎn)品的頭頭寸價格

25、格）數(shù)據(jù)分析析能力價格核準準能力模型創(chuàng)建建能力系統(tǒng)開發(fā)發(fā)/集成成能力其他風險險控制部部門、財務務控制部部門風險管理理部門接接收來自自財務控控制部門門的收益益/損失失數(shù)據(jù)，并且與與來自前前臺業(yè)務務部門的的信息調調整一致致；雙方合作作確保風風險系統(tǒng)統(tǒng)中相應應的收益益/損失失信息是是準確的的，并且且可以應應用于反反向測試試的目的的；風險部門門輔助財財務部門門進行以以風險為為導向的的財務管管理/決決策：協(xié)助財務務部門深深入了解解以模型型為基礎礎的資本本核算方方法，更更加科學學合理的的進行資資本儲備備和經(jīng)濟濟資本分分配；方便快捷捷的提取取任何所所需要的的信息來來完成監(jiān)監(jiān)管報告告，保障障金融機機構規(guī)范范運

26、營。、內(nèi)部部審計部部門內(nèi)部審計計的主要要內(nèi)容包包括：經(jīng)營管理理的合規(guī)規(guī)性及合合規(guī)部門門工作情情況；內(nèi)部控制制的健全全性和有有效性；風險狀況況及風險險識別、計量、監(jiān)控程程序的適適用性和和有效性性；信息系統(tǒng)統(tǒng)規(guī)劃設設計、開開發(fā)運行行和管理理維護的的情況；會計記錄錄和財務務報告的的準確性性和可靠靠性；與風險相相關的資資本評估估系統(tǒng)情情況；機構運營營績效和和管理人人員履職職情況等等。其它風險險控制部部門、法律律/合規(guī)規(guī)部門法律/合合規(guī)部門門主要承承擔以下下職責：協(xié)助制定定法律/合規(guī)政政策，有有效管理理法律/合規(guī)風風險；適時修訂訂規(guī)章制制度和操操作規(guī)程程，使其其符合法法律和監(jiān)監(jiān)管要求求；開展法律律/合規(guī)

27、規(guī)培訓和和教育項項目；關注、準準確理解解法律/合規(guī)/監(jiān)管要要求及最最新發(fā)展展，為高高級管理理層提供供建議；參與銀行行的組織織架構和和業(yè)務流流程再造造；參與銀行行新產(chǎn)品品/服務務開發(fā)，提供必必要的法法律/合合規(guī)測試試、審核核和支持持。其它風險險控制部部門解決問題題的過程程獨立于金金融機構構的經(jīng)營營活動、報告路路線、薪薪酬考核核（有時時候聯(lián)合合）重點是主主要內(nèi)容容考察風險險管理各各部門的的準確性性、可靠靠性、充充分性、有效性性、外部部風險監(jiān)監(jiān)督機構構監(jiān)管機構構不斷強強化從質質量和數(shù)數(shù)量方面面綜合評評估金融融機構的的風險管管理能力力；外部審計計機構也也開始在在年度審審計報告告中，提提供風險險管理評評

28、估報告告；是否具有有恰當?shù)牡娘L險管管理體系系也成為為評級機機構用來來評估商商業(yè)銀行行穩(wěn)定性性和長期期生存能能力的一一個重要要指標；越來越多多的機構構/個人人投資者者、客戶戶開始重重新審視視金融機機構的風風險管理理能力。部門職責1.2.3銀行行風險管管理流程程風險識別別風險計量量委員會職責風險監(jiān)測測風險控制制風險識別別風險識別別關注的的主要問問題是：風險因素素、風險險的性質質以及后后果；識別的方方法及效效果。風險識別別主要有有以下幾幾種方法法：風險專家家調查列列舉法資產(chǎn)財務務狀況分分析法情景分析析法分解分析析法失誤樹分分析法制作一個個風險清清單，所所有人員員都要有有這樣一一個單子子，包括括董事成

29、成員到每每一位員員工。整理規(guī)律律，考慮慮的越全全面，增增加的難難度越大大，產(chǎn)生生的效應應是風險險管理效效率邊際際遞減，處理投資資組合（10個個投資組組合）風險計量量風險計量量/量化化是全面面風險管管理、資資本監(jiān)管管和經(jīng)濟濟資本配配置得以以有效實實施的基基礎；準確的風風險計量量結果是是建立在在卓越的的風險模模型基礎礎之上；商業(yè)銀行行應當根根據(jù)不同同的業(yè)務務性質、規(guī)模和和復雜程程度，對對不同類類別的風風險選擇擇適當?shù)牡挠嬃糠椒椒?，基基于合理理的假設設前提和和參數(shù)，計量承承擔的所所有風險險；銀行在追追求和采采用高級級風險量量化方法法的同時時，應當當意識到到模型風風險等。風險監(jiān)測測風險監(jiān)測測包括兩兩個

30、層面面：監(jiān)測各種種可量化化的關鍵鍵風險指指標KRRis、以及不不可量化化的風險險因素的的變化和和發(fā)展趨趨勢，確確?？梢砸詫L險險在進一一步惡化化之前識識別出來來；報告金融融機構所所有風險險的定性性/定量量評估結結果，所所采取的的風險管管理/控控制措施施、及其其質量/效果。建立功能能強大、動態(tài)/交互式式的風險險監(jiān)測和和報告系系統(tǒng)，對對于提高高金融機機構風險險管理效效率和質質量具有有非常重重要的作作用，也也直接體體現(xiàn)了金金融機構構的風險險管理水水平和研研究/開發(fā)發(fā)能力。風險控制制風險控制制是對經(jīng)經(jīng)過識別別和計量量的風險險采取分分散、對對沖、轉轉移、規(guī)規(guī)避和補補償?shù)却氪胧M進行有效效管理和和控制的的過程。風險管理理/控制制措施應應當實現(xiàn)現(xiàn)以下目目標：風險管理理戰(zhàn)略和和策略符符合經(jīng)營營目標的的要求；所采取的的具體措措施符合合風險管管理戰(zhàn)略略和策略略的要求求，并在在成本/收益基基礎上保保持有效效性；通過對風風險誘因因的分析析，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)管理中中存在的的問題，完善風風險管理理程序；所有風險險管理措措施所產(chǎn)產(chǎn)