內(nèi)稽制度-薪工循環(huán)

1、LITEON上海旭福電子有限公司 SF-019 REV-0Page PAGE 16 of NUMPAGES 16內(nèi)部稽核制度-薪工循環(huán) 章 節(jié) 內(nèi) 容 任用作業(yè)稽核教育訓(xùn)練作作業(yè)稽核核服勤作業(yè)稽稽核請(qǐng)假作業(yè)稽稽核考核績(jī)效作作業(yè)稽核核獎(jiǎng)懲作業(yè)稽稽核晉升作業(yè)稽稽核調(diào)遷作業(yè)稽稽核福利作業(yè)稽稽核薪資作業(yè)稽稽核代扣款之處處理作業(yè)業(yè)程序稽稽核設(shè)置薪工記記錄作業(yè)業(yè)稽核離職作業(yè)稽稽核1.任用作作業(yè)稽核核目的：檢核核人員任任用之方方式及敘敘薪之權(quán)權(quán)責(zé)。1.作業(yè)程程序與稽稽核重點(diǎn)點(diǎn)：(1) 招招募、試試用正式式任用稽稽核： A.是否按按規(guī)定手手續(xù)申請(qǐng)請(qǐng)核準(zhǔn)后后辦理。B.是否采采用公開開方式進(jìn)進(jìn)行招募募。C.是否經(jīng)

2、經(jīng)過面試試、試用用程序，俟俟合格后后正式任任用。D.任用資資格之審審查是否否切實(shí)。E.是否按按規(guī)定辦辦妥一切切手續(xù)并并建立基基本數(shù)據(jù)據(jù)。(2) 敘敘薪之稽稽核： A.試用期期間是否否與公司司規(guī)定相相符、是是否由人人事部門門簽報(bào)核核準(zhǔn)。B.正式任任用時(shí), 敘薪薪標(biāo)準(zhǔn)是是否依照照規(guī)定辦辦理。2.教育訓(xùn)訓(xùn)練作業(yè)業(yè)稽核目的：了解解其適切切性1.作業(yè)程程序與稽稽核重點(diǎn)點(diǎn)： 專業(yè)訓(xùn)練練之稽核核：A.檢視年年度計(jì)劃劃，了解解實(shí)施方方針。B.各單位位對(duì)新進(jìn)進(jìn)人員于于其任職職前施行行的職前前訓(xùn)練是是否確實(shí)實(shí)有效。C.檢視職職前、在在職訓(xùn)練練進(jìn)行狀狀況。D.計(jì)算機(jī)機(jī)操作訓(xùn)訓(xùn)練，是是否依需需要隨時(shí)時(shí)持續(xù)進(jìn)進(jìn)行。E.

3、各單位位是否定定期擬定定訓(xùn)練計(jì)計(jì)劃，對(duì)對(duì)其員工工施以在在職訓(xùn)練練，以增增進(jìn)員工工智能及及工作效效率。F.選送進(jìn)進(jìn)修或考考察之人人員，其其考核執(zhí)執(zhí)行是否否確實(shí)依依公司規(guī)規(guī)定辦理理。G.主管人人員是否否參加進(jìn)進(jìn)修訓(xùn)練練。H.教育訓(xùn)訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)費(fèi)預(yù)算編編列及使使用情況況。3.服勤作作業(yè)稽核核目的：稽核核確守時(shí)時(shí)間之程程度1.作業(yè)程程序與稽稽核重點(diǎn)點(diǎn)：(1) 上上班時(shí)間間之稽核核：A.是否按按時(shí)上班班，有否否遲到、曠曠職之情情形。B.遲到與與曠職是是否依照照規(guī)定考考核扣薪薪。(2) 下下班時(shí)間間之稽核核： A.是否按按時(shí)下班班，有否否早退情情形。B.早退，是是否依照照規(guī)定考考核扣薪薪。(3) 三三班制人人

4、員交班班之稽核核： A.采三班班制輪值值作業(yè)者者，其工工作時(shí)間間之更換換是否切切實(shí)執(zhí)行行。B.是否在在接班人人員未到到達(dá)工作作前先行行離開。(4) 加加班作業(yè)業(yè)之稽核核： A.若有不不尋常的的加班時(shí)時(shí)數(shù)，應(yīng)應(yīng)查明： a.單位主主管對(duì)其其工作時(shí)時(shí)間的審審核是否否確實(shí)。b.有無經(jīng)經(jīng)常遲到到、早退退或曠職職情事。c.工作負(fù)負(fù)荷是否否過重。d.平常上上班時(shí)間間工作績(jī)績(jī)效如何何。e.能力不不足，須須加強(qiáng)訓(xùn)訓(xùn)練。4.請(qǐng)假作作業(yè)稽核核目的：了解解各項(xiàng)請(qǐng)請(qǐng)假手續(xù)續(xù)是否齊齊全且合合乎規(guī)定定1.作業(yè)程程序與稽稽核重點(diǎn)點(diǎn)：(1) 各各項(xiàng)請(qǐng)假假之稽核核：A.員工各各項(xiàng)假期期之申請(qǐng)請(qǐng)及給與與是否依依公司現(xiàn)現(xiàn)行規(guī)定定辦理

5、。B.事假是是否依照照規(guī)定扣扣薪。C.病假一一天以上上是否檢檢具證明明。D.婚、喪喪、分娩娩假是否否各依規(guī)規(guī)定天數(shù)數(shù)給予。E.公傷假假是否合合乎規(guī)定定且證件件齊備，提提出勞保保申請(qǐng)。F.參加召召集訓(xùn)練練、會(huì)議議，是否否給予公公假。(2) 特特別休假假之稽核核： A.是否依依勞基法法規(guī)定給給予員工工應(yīng)休之之特別假假。B.應(yīng)休假假未休假假之處理理方法，是是否妥當(dāng)當(dāng)。5.考核績(jī)績(jī)效作業(yè)業(yè)稽核目的：了解解對(duì)員工工考核之之公平性性1.作業(yè)程程序與稽稽核重點(diǎn)點(diǎn)：(1) 各各項(xiàng)請(qǐng)假假之稽核核：A.員工考考績(jī)之審審核是否否確實(shí)依依公司規(guī)規(guī)定有效效辦理。B.員工日日常言行行有否適適當(dāng)之記記載。(2) 年年終考績(jī)

6、績(jī)之稽核核：A.是否依依員工考考核辦法法辦理。B.是否依依規(guī)定每每年辦理理考績(jī)二二次。C.考核人人是否按按員工不不同工作作類別分分別考核核，依層層次報(bào)請(qǐng)請(qǐng)核定。D.考核人人是否根根據(jù)平日日資料作作考核之之依據(jù)。E.考核人人評(píng)分標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)是否否合乎規(guī)規(guī)定。F.復(fù)核人人員有否否將不適適當(dāng)之考考核作調(diào)調(diào)整之措措施。G.考核人人是否參參考出勤勤及獎(jiǎng)懲懲數(shù)據(jù)予予以適當(dāng)當(dāng)之加(減)分。H.考核有有結(jié)果有有否作適適當(dāng)之計(jì)計(jì)劃運(yùn)用用，并能能有效的的激勵(lì)全全體員工工工作士士氣。6.獎(jiǎng)懲作作業(yè)稽核核目的：了解解是否賞賞罰分明明1.作業(yè)程程序與稽稽核重點(diǎn)點(diǎn)： (1) 獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)之稽稽核： A.申請(qǐng)獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)案件件是否依依規(guī)定簽

7、簽報(bào)辦理理。B.獎(jiǎng)勵(lì)案案件是否否均具備備充份條條件及左左證。C.獎(jiǎng)勵(lì)的的種類是是否合理理。D.獎(jiǎng)勵(lì)案案件是否否適時(shí)公公布。(2) 懲懲罰之稽稽核： A.懲罰案案件是否否依規(guī)定定簽報(bào)辦辦理。B.審議時(shí)時(shí)有無考考慮影響響因素而而作適切切之決定定。C.是否接接受當(dāng)事事人之申申訴。D.懲罰案案件決定定是否適適時(shí)公布布。7.晉升作作業(yè)稽核核目的：了解解其公平平合理性性1.作業(yè)程程序與稽稽核重點(diǎn)點(diǎn)：(1) 晉晉職之稽稽核：A.員工晉晉升時(shí)其其資格的的核定是是否確實(shí)實(shí)并符合合公司規(guī)規(guī)定要求求。B.是否績(jī)績(jī)效優(yōu)異異，有具具體事實(shí)實(shí)確證能能勝任高高職者。C.上階是是否有缺缺。D.晉升之之人事命命令是否否依權(quán)責(zé)責(zé)

8、發(fā)布。(2) 晉晉級(jí)之稽稽核：A.報(bào)請(qǐng)升升級(jí)條件件是否符符合升遷遷辦法B.符合上上列條件件而無缺缺可資晉晉升時(shí)，是是否將其其資料存存記，遇遇有缺優(yōu)優(yōu)先辦理理。C.晉升之之人事命命令是否否依權(quán)責(zé)責(zé)簽報(bào)發(fā)發(fā)布。8.調(diào)遷作作業(yè)稽核核目的：了解解其適任任性1.作業(yè)程程序與稽稽核重點(diǎn)點(diǎn)： (1) 必必要性之之稽核： A.是否確確為工作作需要。B.個(gè)別申申請(qǐng)者是是否原任任職務(wù)(工作)不合宜宜。C.是否均均經(jīng)依權(quán)權(quán)責(zé)簽準(zhǔn)準(zhǔn)。(2) 員員工職務(wù)務(wù)之調(diào)動(dòng)動(dòng)，是否否依規(guī)定定辦理。(3) 適適切性之之稽核： A.是否有有未考慮慮員工工工作能力力而隨意意調(diào)動(dòng)非非其所能能勝任之之情事，而而影響整整體工作作績(jī)效者者。B.

9、職務(wù)調(diào)調(diào)動(dòng)期間間，其工工作之交交接是否否確實(shí)。C.對(duì)調(diào)任任后之工工作能否否勝任。D.受調(diào)動(dòng)動(dòng)之員工工，其于于接任新新職務(wù)后后，是否否能有效效適應(yīng)或或受適當(dāng)當(dāng)之訓(xùn)練練。E.互調(diào)(或調(diào)入入、調(diào)出出)單位對(duì)對(duì)工作有有無重大大影響。F.調(diào)職后后人事部部門是否否據(jù)以變變更相關(guān)關(guān)資料。9.福利作作業(yè)稽核核目的：了解解照顧員員工生活活情形1.作業(yè)程程序與稽稽核重點(diǎn)點(diǎn)：(1) 福福利委員員會(huì)組織織稽核：A.調(diào)閱會(huì)會(huì)議記錄錄。B.公司撥撥福利金金及員工工自繳福福利金入入帳情形形。C.設(shè)帳及及支付情情形。D.現(xiàn)金結(jié)結(jié)存情形形。(2) 福福利措施施稽核： A.水電衛(wèi)衛(wèi)生設(shè)備備之完善善。B.休閑活活動(dòng)之安安排： a.

10、語(yǔ)文學(xué)學(xué)習(xí)。b.圖書室室之設(shè)置置與書報(bào)報(bào)之補(bǔ)充充。c.旅游活活動(dòng)之舉舉辦(人車安安全之注注意)。(3) 相相關(guān)福利利措施稽稽核：A.符合任任用規(guī)定定之員工工是否皆皆參加勞勞工保險(xiǎn)險(xiǎn)。B.員工加加、退保保的辦理理是否實(shí)實(shí)時(shí)。C.員工投投保薪資資與勞保保局之規(guī)規(guī)定是否否相符。D.擔(dān)任高高危險(xiǎn)性性工作者者，是否否須另加加保意外外險(xiǎn)。E.對(duì)員工工之婚、喪喪及醫(yī)藥藥補(bǔ)助，其其給付是是否依公公司規(guī)定定辦理。F.福利金金的提撥撥及其運(yùn)運(yùn)用是否否正確合合理。G.福利委委員會(huì)財(cái)財(cái)務(wù)收支支情形是是否依規(guī)規(guī)定詳載載。H.職工福福利委員員舉辦之之各項(xiàng)福福利活動(dòng)動(dòng)，是否否均能照照顧全體體員工。I.是否切切實(shí)做好好福利措

11、措施。10.薪資資作業(yè)稽稽核目的：1.稽核其其正確性性及時(shí)效效性2.查核薪薪資之發(fā)發(fā)放程序序(一)薪資資計(jì)算之之稽核：1.作業(yè)程程序與稽稽核重點(diǎn)點(diǎn)：(1) 待待遇之決決定是否否依規(guī)定定核給。(2) 加加班時(shí)數(shù)數(shù)之申請(qǐng)請(qǐng)?zhí)顖?bào)及及其審核核是否確確實(shí)。(3) 加加班費(fèi)是是否按公公司規(guī)定定計(jì)算。(4) 值值夜費(fèi)是是否出席席記錄表表為依據(jù)據(jù)。(5) 津津貼是否否以簽準(zhǔn)準(zhǔn)案件為為準(zhǔn)。(6) 遲遲到、早早退、請(qǐng)請(qǐng)假、曠曠職是否否依規(guī)定定扣薪。(7) 人人事單位位是否確確實(shí)核算算薪資。(8) 是是否有誤誤付新進(jìn)進(jìn)人員或或離職人人員之薪薪資。(二)薪資資發(fā)放作作業(yè)之稽稽核： 1.作業(yè)業(yè)程序與與稽核重重點(diǎn)： (1

12、) 每每月薪資資之發(fā)放放是否如如期匯撥撥入員工工銀行或或郵局賬賬戶，并并取得銀銀行或郵郵局匯款款單據(jù)。(2) 員員工薪資資清冊(cè)制制作是否否確實(shí)，并并經(jīng)權(quán)責(zé)責(zé)主管審審核。(3) 若若以現(xiàn)金金支付者者，其原原因是否否適當(dāng)。未未領(lǐng)薪資資的保管管是否安安全。(4) 員員工薪資資之帳務(wù)務(wù)處理及及其費(fèi)用用歸屬是是否正確確合理。(5) 薪薪資分配配于有關(guān)關(guān)成本或或費(fèi)用負(fù)負(fù)擔(dān)時(shí)，應(yīng)應(yīng)查明其其分配比比率是否否適當(dāng)。(6) 與與前期或或預(yù)算數(shù)數(shù)比較薪薪資給付付總額有有無顯著著不合理理情事，若若有應(yīng)查查明其原原因。(7) 各各單位編編制員額額有無顯顯著增加加，該等等人員其其任用程程序是否否相符。(8) 部部門成本本

13、費(fèi)用之之歸屬及及分配有有無不當(dāng)當(dāng)情事。(9) 薪薪資的核核算是否否正確。(10)支支付加班班費(fèi)是否否巨幅增增加，其其加班時(shí)時(shí)數(shù)之核核算是否否正確。(11)薪薪資表的的加總核核算是否否正確。(12)年年終獎(jiǎng)金金是否按按月估列列。(13)每每位員工工獎(jiǎng)金之之核發(fā)是是否依公公司規(guī)定定辦理。11.代扣扣款之處處理作業(yè)業(yè)程序稽稽核目的：了解解代扣款款與解繳繳1.作業(yè)程程序與稽稽核重點(diǎn)點(diǎn)：(1) 代代扣員工工薪資所所得稅之之稽核：A.是否依依扣繳率率標(biāo)準(zhǔn)表表列按月月代扣。B.代扣款款是否逐逐期報(bào)繳繳。(2) 代代扣勞保保費(fèi)之稽稽核：A.是否依依員工所所得投保保之金額額按保險(xiǎn)險(xiǎn)金額表表列之等等級(jí)每月月代扣。

14、B.代扣勞勞保費(fèi)是是否逐期期報(bào)繳。(3) 福福利金代代扣之稽稽核：A.是否按按月代扣扣。B.是否逐逐月將代代扣福利利金撥交交福利委委員會(huì)。(4) 其其它代扣扣款之稽稽核： A.是否依依規(guī)定代代扣。12.設(shè)置置薪工記記錄作業(yè)業(yè)稽核目的：查核核薪資記記錄之正正確性，有有無良好好之控制制程序。1.作業(yè)程程序：(1) 參參照用人人費(fèi)用預(yù)預(yù)算及實(shí)實(shí)支，斟斟酌各單單位薪資資之多寡寡及內(nèi)部部控制制制度之執(zhí)執(zhí)行情形形等因素素，以決決定增加加或減少少薪資抽抽查之分分量。(2) 選選定某個(gè)個(gè)月份，向向人事單單位取得得在此一一個(gè)月內(nèi)內(nèi)新進(jìn)或或離職人人員名單單，包括括日期以以及其它它有關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)，予予以查核核。(3)

15、查查核人事事單位出出勤記錄錄。(4) 查查核薪資資單金額額，與薪薪資匯總總表合計(jì)計(jì)及傳票票列數(shù)是是否相符符。(5) 由由計(jì)算機(jī)機(jī)所編制制薪資表表，應(yīng)查查閱程序序說明及及運(yùn)轉(zhuǎn)手手冊(cè)。2.稽核重重點(diǎn)：(1) 查查核薪資資記錄，應(yīng)應(yīng)注意組組織及編編制名額額。(2) 從從業(yè)人員員加班之之申請(qǐng)、核核準(zhǔn)，是是否照規(guī)規(guī)定辦理理。(3) 注注意是否否漏付新新進(jìn)人員員或誤付付離職人人員之薪薪資。(4) 薪薪資如未未由其服服務(wù)單位位之成本本負(fù)擔(dān)，應(yīng)應(yīng)查明原原因。13.離職職作業(yè)稽稽核目的：了解其原因因作減低低流動(dòng)率率之處理理參考稽核資遣作作業(yè)其合合法性(一)辭職職作業(yè)之之稽核：1.作業(yè)程程序與稽稽核重點(diǎn)點(diǎn)：(1) 原原因之稽稽核：A.辭職申申請(qǐng)單提提出是否否經(jīng)主管管懇談挽挽留無效效后同意意。B.人事部部門對(duì)于于辭職原原因，有有否作成成統(tǒng)計(jì)資資料檢討討分析。(2) 手手續(xù)之稽稽核：A.員工離離職之申申請(qǐng)手續(xù)續(xù)及其核核準(zhǔn)，是是否依公公司規(guī)定定程序辦辦理。B.員工離離職是否否辦妥職職務(wù)交接接。C.是否核核準(zhǔn)并辦辦妥手續(xù)續(xù)后離職職，人事事單位是是否做成成記錄，并并知會(huì)財(cái)財(cái)務(wù)單位位。D.依規(guī)定定應(yīng)發(fā)給給之薪資資及退職職金者，其其計(jì)算是是否正確確。F.員工離離職證明明的申請(qǐng)請(qǐng)與發(fā)給給作業(yè)是是否依規(guī)規(guī)定辦理理。(二)資遣遣作業(yè)之之稽核：1.作業(yè)程程序與稽稽核重點(diǎn)點(diǎn)：(1) 資資遣條件件之稽核核：A.企業(yè)歇歇業(yè)