浙江溫嶺農(nóng)村合作銀行某某年度報告

1、 PAGE 73浙江溫嶺嶺農(nóng)村合合作銀行行20008年度度報告重要提示示本行董事事會及董董事保證證本報告告所載資資料不存存在任何何虛假記記載、誤誤導性陳陳述或者者重大遺遺漏，并并對其內(nèi)內(nèi)容的真真實性、準確性性和完整整性承擔擔個別及及連帶責責任。本行獨立立董事保保證本報報告所載載資料不不存在任任何虛假假記載、誤導性性陳述或或者重大大遺漏，并對其其內(nèi)容的的真實性性、準確確性和完完整性承承擔個別別及連帶帶責任。本報告已已經(jīng)本行行二屆董董事會第第六次會會議審議議通過。本行年年度財務務報告已已經(jīng)浙江江天健東東方會計計師事務務所有限限公司審審計并出出具了標標準無保保留意見見的審計計報告。本行董事事長王先先

2、德、行行長林陽陽初、主主管會計計工作負負責人彭彭文旻聲聲明：保保證年度度報告中中財務報報告的真真實、完完整。本年度報報告于11月311日出具具，三方方會談在在4月220日進進行，目目前正式式予以披披露。目 錄錄第一章本行概概況5第二章經(jīng)營概概況6一一、本年年度主要要利潤指指標6二、主要要會計財財務數(shù)據(jù)據(jù) PAGEREF _Toc193883017 h 6三、截止止報告期期末前二二年補充充財務數(shù)數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc193883018 h 7四、股東東權(quán)益變變動情況況 PAGEREF _Toc193883019 h 7五、截止止報告期期末前二二年主要要合規(guī)性性監(jiān)管指指標 PAGEREF

3、_Toc193883020 h 7第三章財財務會計計報告88一、會計計報表 PAGEREF _Toc193883022 h 88（一）資資產(chǎn)負債債表 PAGEREF _Toc193883023 h 8（二）利利潤表110（三）現(xiàn)現(xiàn)金流量量表 PAGEREF _Toc193883025 h 111（四）所所有者權(quán)權(quán)益變動動表 PAGEREF _Toc193883026 h 122二、會計計報表附附注 PAGEREF _Toc193883027 h 133（一）會會計師事事務所審審計意見見 PAGEREF _Toc193883028 h 13（二）重重要會計計政策和和會計估估計144（三）重重要會

4、計計政策和和會計估估計變更更20（四）或或有事項項 PAGEREF _Toc193883031 h 21（五）資資產(chǎn)負債債表日后后事項 PAGEREF _Toc193883032 h 221（六）重重要資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及及其出售售 PAGEREF _Toc193883033 h 21（七）關(guān)關(guān)聯(lián)交易易情況 PAGEREF _Toc193883034 h 221（八）重重要項目目明細226（九）資資本充足足狀況 PAGEREF _Toc193883036 h 333三、財務務情況說說明書334（一）基基本經(jīng)營營情況 PAGEREF _Toc193883038 h 334（二）利利潤實現(xiàn)現(xiàn)和分配配情況

5、PAGEREF _Toc193883039 h 334（三）其其他事項項 PAGEREF _Toc193883040 h 35第四章風風險管理理情況 PAGEREF _Toc193883041 h 336一、信用用風險狀狀況 PAGEREF _Toc193883042 h 366（一）董董事會、經(jīng)營管管理層信信用風險險的監(jiān)控控能力 PAGEREF _Toc193883043 h 336（二）信信用風險險管理政政策和程程序 PAGEREF _Toc193883044 h 36（三）風風險計量量、檢測測和管理理信息系系統(tǒng) PAGEREF _Toc193883045 h 399（四）內(nèi)內(nèi)部控制制和全

6、面面審計情情況 PAGEREF _Toc193883046 h 422二、流動動性風險險狀況 PAGEREF _Toc193883047 h 443（一）董董事會、經(jīng)營管管理層對對流動性性風險的的監(jiān)控能能力. PAGEREF _Toc193883048 h 43（二）風風險管理理的政策策和程序序 PAGEREF _Toc193883049 h 43（三）風風險計量量、檢測測和管理理信息系系統(tǒng) PAGEREF _Toc193883050 h 444（四）內(nèi)內(nèi)部控制制和全面面審計情情況444三、市場場風險情情況 PAGEREF _Toc193883052 h 444（一）董董事會、經(jīng)營管管理層對對

7、流動性性風險的的監(jiān)控能能力 PAGEREF _Toc193883053 h 444（二）風風險管理理的政策策和程序序 PAGEREF _Toc193883054 h 45（三）風風險計量量、檢測測和管理理信息系系統(tǒng) PAGEREF _Toc193883055 h 455（四）內(nèi)內(nèi)部控制制和全面面審計情情況 PAGEREF _Toc193883056 h 455四、操作作風險狀狀況 PAGEREF _Toc193883057 h466（一）董董事會、經(jīng)營管管理層對對風險的的監(jiān)控能能力 PAGEREF _Toc193883058 h 466（二）風風險管理理的政策策和程序序 PAGEREF _To

8、c193883059 h 46（三）風風險計量量、檢測測和管理理信息系系統(tǒng) PAGEREF _Toc193883060 h 477（四）內(nèi)內(nèi)部控制制和全面面審計情情況 PAGEREF _Toc193883061 h 477第五章公公司治理理情況 PAGEREF _Toc193883062 h 448一、經(jīng)營營決策體體系 PAGEREF _Toc193883063 h 488二、股本本變動及及股東情情況 PAGEREF _Toc193883064 h 499（一）股股本結(jié)構(gòu)構(gòu)情況 PAGEREF _Toc193883065 h 449（二）股股東情況況49三、股東東代表大大會情況況 PAGERE

9、F _Toc193883067 h 49（一）股股東代表表大會基基本情況況 PAGEREF _Toc193883068 h 49（二）召召開股東東代表大大會情況況 PAGEREF _Toc193883069 h 50四、董事事會的構(gòu)構(gòu)成及其其工作情情況 PAGEREF _Toc193883070 h 522（一）董董事會的的構(gòu)成情情況 PAGEREF _Toc193883071 h 522（二）董董事會工工作情況況 PAGEREF _Toc193883072 h 53（三）獨獨立董事事工作情情況566（四）董董事會專專門委員員會運行行情況556五、監(jiān)事事會的構(gòu)構(gòu)成及其其工作情情況577（一）監(jiān)

10、監(jiān)事會的的構(gòu)成情情況577（二）監(jiān)監(jiān)事會工工作情況況58六、經(jīng)營營管理層層成員及及其基本本情況 PAGEREF _Toc193883077 h 559七、職能能部門與與分支機機構(gòu)設置置情況 PAGEREF _Toc193883078 h 559（一）職職能部門門設置情情況 PAGEREF _Toc193883079 h 599（二）分分支機構(gòu)構(gòu)設置情情況 PAGEREF _Toc193883080 h 600第六章 重大大事項 PAGEREF _Toc193883081 h 661一一、最大大十名股股東及報報告期內(nèi)內(nèi)變動情情況 PAGEREF _Toc193883082 h 611二、增加加或

11、減少少注冊資資本、分分立合并并事項 PAGEREF _Toc193883083 h 662三、本行行、本行行董事會會及董事事接受處處罰情況況 PAGEREF _Toc193883084 h 62TOC o 1-3 h z第一章本行概概況一、本行行注冊名名稱：浙浙江溫嶺嶺農(nóng)村合合作銀行行（簡稱稱“溫嶺農(nóng)農(nóng)村合作作銀行”，下稱稱“本行”）；本行英文文名稱：Zheejiaang eenliing Ruurall CCoopperaativve Bannk（簡簡稱：“ennlinng Rurral Cooopeerattivee Baank”）。二、本行行法定代代表人：王先德德三、本行行注冊地地址及辦

12、辦公地址址：浙江江省溫嶺嶺市太平平街道鐘鐘樓路22號。郵政編碼碼：31175000國際互聯(lián)聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址址：四、本行行選定的的信息披披露方式式：年度報告告披露的的網(wǎng)站網(wǎng)網(wǎng)址：年度報告告?zhèn)渲玫氐攸c：浙浙江溫嶺嶺農(nóng)村合合作銀行行辦公室室及主要要營業(yè)場場所信息披露露事務聯(lián)聯(lián)系人：林國苗苗聯(lián)系電話話（傳真真）：005766-86620779655 電子郵箱箱：lggmwwlhhh.coom.ccn五、聘請請的會計計師事務務所名稱稱及住所所：名稱：浙浙江天健健東方會會計師事事務所有有限公司司會計師事事務所辦辦公地址址：杭州州市體育育場路5538號號金祝大大廈111-133層郵政編碼碼：31100007六、其他

13、他有關(guān)信信息：本行經(jīng)銀銀監(jiān)會批批準日期期：20005年年4月229日金融許可可證機構(gòu)構(gòu)編碼：G10032334544H00002本行注冊冊登記日日期：220055年6月月15日日登記地點點：浙江江溫嶺市市工商行行政管理理局 本行經(jīng)濟濟性質(zhì)：股份合合作企業(yè)業(yè)本行注冊冊資金：人民幣幣30,0022.699萬元企業(yè)法人人營業(yè)執(zhí)執(zhí)照注冊冊號：333100811100777666稅務登記記號碼：33110811148890996322本行下轄轄18家家支行、1家營營業(yè)部、49家家分理處處、6家家儲蓄所所。七、本行行經(jīng)營范范圍：吸吸收公眾眾存款；發(fā)放短短期、中中期和長長期貸款款；辦理理國內(nèi)結(jié)結(jié)算；辦辦理票

14、據(jù)據(jù)承兌與與貼現(xiàn)；代理發(fā)發(fā)行、代代理兌付付、承銷銷政府債債券；買買賣政府府債券、金融債債券；從從事同業(yè)業(yè)拆借；外匯業(yè)業(yè)務（含含外匯存存款，外外匯貸款款，外匯匯匯款，國際結(jié)結(jié)算，外外匯拆借借，資信信調(diào)查、咨詢和和見證業(yè)業(yè)務，經(jīng)經(jīng)外匯管管理部門門批準的的結(jié)匯、售匯業(yè)業(yè)務）；代理收收付款項項及代理理保險業(yè)業(yè)務；經(jīng)經(jīng)中國銀銀行業(yè)監(jiān)監(jiān)督管理理委員會會批準的的其他業(yè)業(yè)務。第二章經(jīng)營概概況一、本年年度主要要利潤指指標單位：人人民幣千千元項目金額比上年增增加增幅利潤總額額259,4088 22,22929.400%主營業(yè)務務利潤232,9500 16,88107.788%投資收益益24,6688 -1,223

15、4-4.776%營業(yè)外收收支凈額額-5,0076 2,0115-28.42%凈利潤149,8688 24,660319.664%二、主要要會計財財務數(shù)據(jù)據(jù)單位：除除每股收收益為人人民幣元元外，其其余均為為人民幣幣千元項目20088年度20077年度增幅總資產(chǎn)10,8826,998810,0016,87008.099%股東權(quán)益益1,1227,2241969,097716.332%主營業(yè)務務收入722,1344585,571123.332%利潤總額額259,4088 22,22929.400%每股凈資資產(chǎn)3.4223.2335.888%凈資產(chǎn)收收益率13.330%12.993%2.866%三、截止

16、止報告期期末前二二年補充充財務數(shù)數(shù)據(jù)單位：人人民幣千千元項目20088年度20077年度增幅存款總額額9,4337,33138,0557,444817.113%其中：長長期存款款407,6255363,102212.226%貸款總額額6,8446,55536,0331,441513.551%其中：短短期貸款款6,6110,44615,8224,663013.449% 中長長期貸款款176,9211148,498819.114% 貼現(xiàn)現(xiàn)2,4880 四、股東東權(quán)益變變動情況況單位：人人民幣千千元資本項目目期初數(shù)本期增加加本期減少少期末數(shù)實收資本本300,020030,0000 330,0200資

17、本公積積盈余公積積159,914418,7790178,7044一般準備備287,646672,0071359,7177未分配利利潤221,5166149,8688112,5844258,8000五、截止止報告期期末前二二年主要要合規(guī)性性監(jiān)管指指標項目標準值20088年度20077年度資本充足足率（%）815.55015.332核心資本本充足率率（%）414.33115.334流動性比比率（%）2549.77240.008存貸比（%）7572.55574.886凈拆借資資金比例例（%）-400不良貸款款比例（%）52.4112.499表內(nèi)貸款款利息回回收率（%）99.77799.774最大單一

18、一客戶貸貸款比例例（%）101.7552.077最大十家家客戶貸貸款比例例（%）150012.99113.441注：以上上指標按按年末余余額監(jiān)管管口徑計計算。不不良貸款款比例=(次級級貸款+可疑貸貸款+損損失貸款款)/貸貸款余額額。如按按“一逾兩兩呆”口徑，20008年、20007年不不良貸款款比例分分別為00.833%、00.977%。第三章財務務會計報報告一、會計計報表（一）資資產(chǎn)負債債表編制單位位：浙江江溫嶺農(nóng)農(nóng)村合作作銀行20088年122月311日單位：人人民幣元元資 產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負債及所所有者權(quán)權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)產(chǎn)：流動負債債：現(xiàn)金及業(yè)業(yè)務周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)金211,3455,0300

19、.455141,8966,7889.883短期存款款1,4112,9986,3155.7771,3009,4490,8633.555存放中央央銀行款款項1,2442,9600,6133.6002,3557,8872,3444.311短期儲蓄蓄存款5,3777,5531,9466.1556,5445,6667,1144.133專項央行行票據(jù)向中央銀銀行借款款央行專項項扶持資資金1,8000,0000.00央行撥付付專項票票據(jù)資金金1,8000,0000.00存放同業(yè)業(yè)款項1,4552,2999,0044.977715,1433,7775.884同業(yè)存放放款項702,3922,8006.88739

20、,7736,9299.366存放聯(lián)行行款項聯(lián)行存放放款項拆放同業(yè)業(yè)同業(yè)拆入入拆放金融融性公司司賣出回購購證券款款買入返售售資產(chǎn)金融性公公司拆入入短期貸款款5,8224,6300,0588.8336,6110,4461,1388.611應解匯款款3,2661,8849.964,5660,4460.30待處理抵抵債資產(chǎn)產(chǎn)匯出匯款款8,9770,4491.266,5771,3374.80應收賬款款3,5772,2811.7005,0665,5515.18保證金87,7738,8411.222其他應收收款3,7554,9455.1227,1552,3362.75應付賬款款134,4255,4661.7

21、7478,2277,2255.722貼現(xiàn)2,4779,7700.00其他應付付款89,7758,6466.322短期投資資250,0000,0000.000應付工資資待處理流流動資產(chǎn)產(chǎn)凈損失失應付福利利費一年內(nèi)到到期的長長期投資資60,4444,1666.66664,1158,7500.000應交稅金金52,0065,1166.51149,7713,1422.177流動資產(chǎn)產(chǎn)合計9,0550,8066,1011.3339,9004,2230,3766.522應繳代扣扣利息稅稅808,4811.466266,6055.955應付利潤潤104,4533.933139,4222.633長期資產(chǎn)產(chǎn)：預

22、提費用用中長期貸貸款148,4988,2044.888176,9211,0660.117發(fā)行短期期債券逾期貸款款4,9887,5999.6007,5440,5588.17一年內(nèi)到到期的長長期負債債715,4999,5771.444921,4177,5552.995呆滯貸款款49,7754,5322.69946,3339,7455.044流動負債債合計8,4999,6605,1411.4119,0443,5579,5322.788呆賬貸款款3,5444,9022.4332,8110,6628.20減：呆賬賬準備148,3277,2822.244330,8844,0111.006長期存放放銀行款款

23、項50,0000,0000.00050,0000,0000.000長期負債債：長期投資資662,1344,0000.000769,1200,1221.553長期存款款3,4550,7752.901,6885,0000.00固定資產(chǎn)產(chǎn)原值128,6055,5116.114129,9744,1001.883長期儲蓄蓄存款359,6511,3111.999405,9399,8990.770減：累計計折舊52,4452,0866.42268,2213,0455.544保證金185,0666,5887.779248,5522,2553.772固定資產(chǎn)產(chǎn)凈值76,1533,4229.77261,7761,

24、0566.299發(fā)行長期期債券固定資產(chǎn)產(chǎn)清理長期借款款在建工程程69,7774,6355.37790,3355,0277.655長期應付付款待處理固固定資產(chǎn)產(chǎn)凈損失失長期負債債合計548,1688,6552.668656,1777,1444.442長期資產(chǎn)產(chǎn)合計916,5200,0222.445873,9644,2115.999所有者權(quán)權(quán)益：實收資本本300,0199,8774.779330,0199,8774.779無形及其其他資產(chǎn)產(chǎn)：資本公積積無形資產(chǎn)產(chǎn)47,8864,6622.15546,6637,3633.100盈余公積積159,9144,1115.991178,7033,7991.0

25、04遞延資產(chǎn)產(chǎn)1,6779,6200.4332,1665,6655.36一般準備備287,6466,2667.889359,7177,7002.883待處理抵抵債資產(chǎn)產(chǎn)未分配利利潤221,5166,3553.668258,7999,5665.111無形及其其他資產(chǎn)產(chǎn)合計49,5544,2822.58848,8803,0188.466所有者權(quán)權(quán)益合計計969,0966,6112.2271,1227,2240,9333.777資產(chǎn)總計計10,0016,8700,4006.33610,8826,9977,6110.997負債及所所有者權(quán)權(quán)益總計計10,0016,8700,4006.33610,882

26、6,9977,6110.997（二）利利潤表編制單位位：浙江江溫嶺農(nóng)農(nóng)村合作作銀行20088年度單位：人人民幣元元項目名稱稱上年數(shù)本年數(shù)一、營業(yè)業(yè)收入585,5700,4668.332722,1333,8222.448利息收入入546,7699,0442.885654,9355,9338.888金融機構(gòu)構(gòu)往來收收入34,4478,5066.76657,7746,5500.366手續(xù)費收收入3,8110,4402.218,8779,8898.29其他營業(yè)業(yè)收入512,5166.500571,4344.955二、營業(yè)業(yè)支出350,8411,5996.991466,4300,7664.665利息支出

27、出136,8588,0880.11272,4453,2088.000金融機構(gòu)構(gòu)往來支支出6,6112,0067.033,0665,1158.81手續(xù)費支支出2,1448,9958.553,1339,0084.79營業(yè)費用用144,5622,2004.995164,7900,3882.770其他營業(yè)業(yè)支出60,6660,2866.266222,9822,9330.335三、營業(yè)業(yè)稅金及及附加18,5588,5033.68822,7753,3200.599四、營業(yè)業(yè)利潤216,1400,3667.773232,9499,7337.224投資收益益25,9921,6666.67724,6687,93

28、55.811營業(yè)外收收入973,6922.4553,2882,6697.63營業(yè)外支支出8,0665,3383.048,3558,5515.82以前年度度損益調(diào)調(diào)整2,1145,9233.4446,8445,9915.31五、利潤潤總額237,1166,2667.225259,4077,7770.117 減：所所得稅111,8511,7666.336109,5400,2339.776六、凈利利潤125,2644,5000.889149,8677,5330.441現(xiàn)金流量量表編制單位位：浙江江溫嶺農(nóng)農(nóng)村合作作銀行20088年122月311日單位：人人民幣元元項目金額項目金額一、經(jīng)營營活動產(chǎn)產(chǎn)生的

29、現(xiàn)現(xiàn)金流量量三、籌資資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量量貸款利利息收入入654,9355,9338.888 吸收權(quán)權(quán)益性投投資所收收到的現(xiàn)現(xiàn)金30,0000,0000.000 金融機機構(gòu)往來來收入57,7746,5500.366 發(fā)行債債券所收收到的現(xiàn)現(xiàn)金其他營營業(yè)收入入9,4551,3333.24 收到其其他與籌籌資活動動有關(guān)的的現(xiàn)金活期存存款吸收收與支付付凈額530,9233,1226.005 現(xiàn)金金流入小小計30,0000,0000.000 定期存存款吸收收與支付付凈額784,9299,1003.119 償還債債務所支支付的現(xiàn)現(xiàn)金收回的的中長期期貸款1,3441,1159,6611.499 分配股

30、股利或利利潤所支支付的現(xiàn)現(xiàn)金75,0004,9688.700 收回已已核銷的的貸款1,0228,0026.25 支付的的其他與與籌資活活動有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金金與金融融機構(gòu)往往來現(xiàn)金金凈額74,4499,3511.622 現(xiàn)金金流出小小計75,0004,9688.700 收到的的其他與與經(jīng)營活活動有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金金0.000 籌資活活動產(chǎn)生生的現(xiàn)金金流量凈凈額-45,0044,9668.770 現(xiàn)金金流入小小計3,4554,6673,0911.088 四、匯率率變動對對現(xiàn)金流流量的影影響額-1544,5227.446 存款利利息支出出72,4453,2088.000 五、現(xiàn)金金及現(xiàn)金金等價物物凈增加加額1

31、,0445,4463,4900.099 金融機機構(gòu)往來來支出3,0665,1158.81 補充資料料營業(yè)費費用支出出59,3301,5500.766 1、 不不涉及現(xiàn)現(xiàn)金收支支的投資資和籌資資活動其他營營業(yè)支出出227,1944,7886.773 債務務轉(zhuǎn)為資資本支付給給職工以以及為職職工支付付的現(xiàn)金金100,3922,6440.997 一年年內(nèi)到期期的可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換公司司債券短期貸貸款發(fā)放放與收回回凈額518,6099,7778.888 融資資租入固固定資產(chǎn)產(chǎn)中長期期貸款1,2001,9978,0000.000 2、將凈凈利潤調(diào)調(diào)節(jié)為經(jīng)經(jīng)營活動動的現(xiàn)金金流量與金融融機構(gòu)往往來現(xiàn)金金凈額 凈利利潤1

32、49,8677,5300.41支付營營業(yè)稅金金及附加加22,7753,3200.599 加：資產(chǎn)產(chǎn)減值損損失194,7088,2000.000 支付所所得稅109,5400,2339.776 已核銷銷的貸款款等不良良資產(chǎn)13,1179,4977.433 支付除除營業(yè)稅稅金及附附加、所所得稅以以外的其其它稅費費3,8668,8891.92 固定資資產(chǎn)折舊舊28,2272,6111.988 支付其其他與營營業(yè)活動動有關(guān)的的現(xiàn)金183,3877,9998.665 無形資資產(chǎn)攤銷銷現(xiàn)金金流出小小計2,5002,5545,5755.077 長期待待攤費用用攤銷經(jīng)營活活動產(chǎn)生生的現(xiàn)金金流量凈凈額952,1

33、277,5116.001 處置固固定資產(chǎn)產(chǎn)、無形形資產(chǎn)和和其他長長期資產(chǎn)產(chǎn)損失（減：收收益）-6266,7885.555 二、投資資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量量 匯兌損損益及籌籌資費用用154,5277.466 收回投投資所收收到的現(xiàn)現(xiàn)金143,0133,8778.447 投資損損失（減減：收益益）-24,6877,9335.881 分得股股利或利利潤所收收到的現(xiàn)現(xiàn)金981,1144.000 公允價價值變動動損失（減：收收益）取得債債券利息息收入所所收到的的現(xiàn)金23,7706,8211.811 經(jīng)營性性應收項項目的減減少-4,8890,6511.111 處置固固定資產(chǎn)產(chǎn)、無形形資產(chǎn)和和其他長長期資

34、產(chǎn)產(chǎn)所收到到的現(xiàn)金金凈額626,7855.555 經(jīng)營性性應付項項目的增增加-61,1777,8112.667 收到其其他與投投資活動動有關(guān)的的現(xiàn)金 其他657,3288,3333.87現(xiàn)金金流入小小計168,3288,5999.883 經(jīng)營活動動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流流量凈額額952,1277,5116.001 購建固固定資產(chǎn)產(chǎn)、無形形資產(chǎn)和和其他長長期資產(chǎn)產(chǎn)而支付付的現(xiàn)金金29,8833,1299.599 3、現(xiàn)金金及現(xiàn)金金等價物物凈增加加情況權(quán)益性性投資所所支付的的現(xiàn)金 現(xiàn)現(xiàn)金的年年末余額額141,8966,7889.883 債權(quán)性性投資所所支付的的現(xiàn)金減：現(xiàn)金金的年初初余額211,3455,0

35、330.445 支付其其他與投投資活動動有關(guān)的的現(xiàn)金加：現(xiàn)金金等價物物的年末末余額2,3557,8872,3444.311 現(xiàn)金金流出小小計29,8833,1299.599 減：現(xiàn)金金等價物物的年初初余額1,2442,9960,6133.600 投資活活動產(chǎn)生生的現(xiàn)金金流量凈凈額138,4955,4770.224 現(xiàn)金及現(xiàn)現(xiàn)金等價價物凈增增加額1,0445,4463,4900.099 （四）所所有者權(quán)權(quán)益變動動表編制單位位：浙江江溫嶺農(nóng)農(nóng)村合作作銀行20088年度金額單單位：人民幣元元項目股本資本公積積盈余公積積一般準備備未分配利利潤合計一、上年年年末余余額300,0199,8774.7791

36、59,9144,1115.991287,6466,2667.889221,5166,3553.668969,0966,6112.227 加：會會計政策策變更 會計差差錯更正正二、本年年年初余余額300,0199,8774.779159,9144,1115.991287,6466,2667.889221,5166,3553.668969,0966,6112.227三、本年年增減變變動金額額（減少少以“”填列）30,0000,0000.00018,7789,6755.13372,0071,4344.94437,2283,2111.433158,1444,3221.550 （一）凈利潤潤149,86

37、77,5330.441149,8677,5330.441 （二）直接計計入所有有者權(quán)益益的利得得和損失失 （三）所有者者投入和和減少資資本 增增資、減減資 可可轉(zhuǎn)換公公司債券券轉(zhuǎn)換股股本 其其他 （四）利潤分分配 提提取法定定盈余公公積12,5526,4500.099-12,5266,4550.009 提提取一般般準備18,7789,6755.155-18,7899,6775.115 現(xiàn)現(xiàn)金分紅紅-45,0044,9668.770-45,0044,9668.770 股股票股利利 其其他30,0000,0000.0006,2663,2225.04-36,2633,2225.004 （五）所有者者

38、權(quán)益內(nèi)內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 資資本公積積轉(zhuǎn)增股股本 盈盈余公積積轉(zhuǎn)增股股本 盈盈余公積積補虧 其其他 （六）其他53,2281,7599.79953,2281,7599.799四、本年年末余額額330,0199,8774.779178,7033,7991.004359,7177,7002.883258,7999,5665.1111,1227,2240,9333.777二、會計計報表附附注本行會計計報表編編制基礎礎符合會會計核算算基本前前提。（一）會會計師事事務所審審計意見見浙江天健健東方會會計師事事務所審審計后認認為:浙浙江溫嶺嶺農(nóng)村合合作銀行行財務報報表已經(jīng)經(jīng)按照企企業(yè)會計計準則和和金融融企業(yè)會會計制

39、度度的規(guī)規(guī)定編制制，在所所有重大大方面公公允反映映了浙江江溫嶺農(nóng)農(nóng)村合作作銀行220088年122月311日的財財務狀況況以及220088年度的的經(jīng)營成成果。（二）重重要會計計政策和和會計估估計1、會計計準則和和會計制制度本行執(zhí)行行企業(yè)會會計準則則、金金融企業(yè)業(yè)會計制制度及及其浙江江省農(nóng)村村信用社社聯(lián)合社社、浙江江省財政政廳下發(fā)發(fā)的浙浙江省農(nóng)農(nóng)村合作作金融系系統(tǒng)20008年年度會計計決算工工作意見見浙浙信聯(lián)發(fā)發(fā)（20008）24號號文。2、會計計年度會計年度度自公歷歷1月11日起至至12月月31日日止。 3、記記賬本位位幣 采用人人民幣為為記賬本本位幣。記賬基礎礎和計價價原則 以權(quán)責責發(fā)生制制

40、為記賬賬基礎，以歷史史成本為為計價原原則。外幣業(yè)務務核算方方法 對發(fā)生生的外幣幣業(yè)務，采用當當日中國國人民銀銀行公布布的市場場匯價（中間價價）折合合人民幣幣記賬。對各種種外幣賬賬戶的外外幣期末末余額，按期末末市場匯匯價（中中間價）進行調(diào)調(diào)整，發(fā)發(fā)生的差差額，計計入當期期損益。壞賬核算算方法 本行采采用備抵抵法核算算壞賬。鑒于謹謹慎的貸貸款利息息收入確確認政策策，對應應收貸款款利息不不計提壞壞賬準備備；對于于其他應應收項目目在風險險性非信信貸資產(chǎn)產(chǎn)減值準準備進行行統(tǒng)一計計提，不不再單獨獨計提壞壞賬準備備。貼現(xiàn)核算算方法 貼現(xiàn)以以貼現(xiàn)票票據(jù)的到到期價值值計量，貼現(xiàn)票票據(jù)的到到期價值值與所支支付的票

41、票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)款項之之間的差差額，作作為貼現(xiàn)現(xiàn)利息，計入貼貼現(xiàn)當期期損益。到中央央銀行及及同業(yè)金金融機構(gòu)構(gòu)再貼現(xiàn)現(xiàn)的票據(jù)據(jù)，轉(zhuǎn)銷銷貼現(xiàn)項項目。8、短期期投資核核算方法法（1）以以持有到到期為目目的，期期限為一一年期及及以下的的短期債債券投資資。以持持有到期期為目的的的短期期債券投投資成本本按實際際支付的的全部價價款，扣扣除經(jīng)紀紀人傭金金、稅金金、手續(xù)續(xù)費等附附加費用用，以及及自債券券發(fā)行日日起至購購買日止止期間內(nèi)內(nèi)的應計計利息后后的余額額計價。短期債債券投資資的溢/(折)價在債債券存續(xù)續(xù)期間按按直線法法攤銷。短期債債券投資資按月計計提利息息收入，其尚未未收到的的利息作作為短期期債券投投資-應應收利

42、息息列示于于“短期債債券投資資”項目下下。（2）以以在二級級市場進進行買賣賣交易為為目的債債券投資資。以在在二級市市場交易易為目的的債券投投資在取取得時按按投資成成本計量量，在債債券持有有期間取取得的利利息或股股利，沖沖減投資資賬面價價值，在在二級市市場轉(zhuǎn)讓讓或到期期兌付時時，將實實際取得得的價款款與債券券投資賬賬面價值值的差額額，確認認為當期期投資損損益。9、拆出出資金的的計價及及收益確確認方法法拆出資金金按實際際成本計計價，按按權(quán)責發(fā)發(fā)生制核核算拆出出資金的的收益。10、貸貸款分類類方法（1）220088年度本本行執(zhí)行行以下貸貸款分類類方法：短期及及中長期期貸款。本行按按貸款期期限確定定貸

43、款類類別，期期限在11年以內(nèi)內(nèi)(含11年)的的貸款列列作短期期貸款，期限在在1年以以上的貸貸款列作作中長期期貸款。逾期貸貸款、呆呆滯貸款款及呆賬賬貸款 11）逾期期貸款 借借款人到到期(含含展期后后到期)不能歸歸還的貸貸款；或或貼現(xiàn)匯匯票到期期承兌人人不能按按期支付付，且貼貼現(xiàn)申請請人賬戶戶存款不不足而形形成的被被動墊款款；或本本行承兌兌的匯票票到期，承兌申申請人存存款不足足等原因因形成的的被動墊墊款；或或因信用用證及擔擔保等表表外業(yè)務務項下的的墊付款款項，從從墊付日日起即列列為逾期期貸款。 22)呆滯滯貸款貸款本金金或透支支、墊款款逾期達達到或超超過900天沒有有收回，或貸款款雖未逾逾期或逾

44、逾期未滿滿規(guī)定年年限，但但存在以以下情況況之一，報經(jīng)總總行批準準后即轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為呆滯滯貸款：a.借款款人被依依法撤消消、關(guān)閉閉、解散散，并終終止法人人資格；b.借款款人雖未未依法終終止法人人資格，但生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營活活動已停停止，借借款人已已名存實實亡；c.借款款人的經(jīng)經(jīng)營活動動雖未停停止，但但產(chǎn)品無無市場，企業(yè)資資不抵債債，虧損損嚴重并并瀕臨倒倒閉的，； 3)呆賬賬貸款本行經(jīng)采采取所有有可能的的措施和和實施必必要的程程序之后后，凡符符合下列列條件之之一，造造成本行行確實無無法收回回的債權(quán)權(quán)列為呆呆賬貸款款：a.借款款人和擔擔保人依依法宣告告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止止法人資資格，本本行對借借款人和和擔保人

45、人進行追追償后，未能收收回的債債權(quán)；b.借款款人死亡亡，或者者依照中華人人民共和和國民法法通則的規(guī)定定宣告失失蹤或者者死亡，本行依依法對其其財產(chǎn)或或者遺產(chǎn)產(chǎn)進行清清償，并并對擔保保人進行行追償后后，未能能收回的的債權(quán)；c.借款款人遭受受重大自自然災害害或者意意外事故故，損失失巨大且且不能獲獲得保險險補償，或者以以保險賠賠償后，確實無無力償還還的部分分或全部部債務，本行對對其財產(chǎn)產(chǎn)進行清清償和對對擔保人人進行追追償后，未能收收回的債債權(quán)；d.借款款人和擔擔保人雖雖未依法法宣告破破產(chǎn)、關(guān)關(guān)閉、解解散，但但已完全全停止經(jīng)經(jīng)營活動動，被縣縣級及縣縣級以上上工商行行政管理理部門依依法注銷銷、吊銷銷營業(yè)執(zhí)

46、執(zhí)照，終終止法人人資格，本行對對借款人人和擔保保人進行行追償后后，未能能收回的的債權(quán)；e.借款款人觸犯犯刑律，依法受受到制裁裁，其財財產(chǎn)不足足歸還所所借債務務，又無無其他債債務承擔擔者，本本行經(jīng)追追償后確確實無法法收回的的債權(quán)；f.由于于借款人人和擔保保人不能能償還到到期債務務，本行行訴諸法法律，經(jīng)經(jīng)法院對對借款人人和擔保保人強制制執(zhí)行，借款人人和擔保保人均無無財產(chǎn)可可執(zhí)行，法院裁裁定終結(jié)結(jié)執(zhí)行或或終止執(zhí)執(zhí)行后，本行仍仍無法收收回的債債權(quán)；g.由于于上述aa.至ff.項原原因借款款不能償償還到期期債務，本行依依法取得得的抵債債資產(chǎn)的的預計可可收回金金額(如如經(jīng)評估估確認的的市場公公允價值值)，

47、扣扣除抵債債資產(chǎn)接接收費用用后，小小于貸款款本息的的差額，經(jīng)追償償后仍無無法收回回的債權(quán)權(quán)； h.開立立信用證證、辦理理承兌匯匯票、開開具保函函等發(fā)生生墊款和和銀行卡卡發(fā)生透透支時，凡申請請人、持持卡人和和保證人人由于上上述a.至f.的原因因，無法法償還墊墊款及透透支款，本行經(jīng)經(jīng)追償后后仍無法法收回的的墊款和和透支；i.銀行行卡被偽偽造、冒冒用、騙騙領(lǐng)而發(fā)發(fā)生的應應由銀行行承擔的的凈損失失；j.助學學貸款逾逾期后，銀行在在確定的的有效追追索期內(nèi)內(nèi)，并依依法處置置助學貸貸款抵押押物或質(zhì)質(zhì)押物及及向擔保保人追索索連帶責責任后，仍無法法收回的的債權(quán)；k.其他他經(jīng)批準準需核銷銷的債權(quán)權(quán)。以上確實實不能

48、收收回的呆呆賬貸款款，報經(jīng)經(jīng)稅務部部門批準準后作為為呆賬核核銷。（2）根根據(jù)中國國銀監(jiān)會會貸款款風險分分類指引引（銀銀監(jiān)發(fā)20007554號文文）和農(nóng)村合合作金融融機構(gòu)信信貸資產(chǎn)產(chǎn)風險分分類指引引（銀銀監(jiān)發(fā)20006223號文文）的規(guī)規(guī)定，信信貸資產(chǎn)產(chǎn)按風險險五級分分類。正常類類：借款款人能夠夠履行合合同，能能夠按時時足額償償還貸款款本息。關(guān)注類類：借款款人目前前有能力力償還貸貸款本息息，但存存在下列列可能對對償還產(chǎn)產(chǎn)生不利利影響的的因素：本金和和利息雖雖尚未逾逾期，但但借款人人有利用用兼并、重組、分立等等形式惡惡意逃廢廢銀行債債務的嫌嫌疑；借借新還舊舊或通過過其他融融資方式式償還；改變貸貸款

49、用途途；本金金或者利利息逾期期；同一一借款人人對本行行或其他他銀行的的部分債債務已經(jīng)經(jīng)不良；違反國國家法規(guī)規(guī)發(fā)放的的貸款。次級類類：借款款人無法法完全依依靠正常常營業(yè)收收入足額額償還貸貸款本息息，即使使執(zhí)行擔擔保，也也會造成成一定損損失；借借款逾期期（含展展期后）超過一一定期限限、其應應收利息息不再計計入當期期損益；借款人人利用兼兼并、重重組、分分立等形形式惡意意逃廢銀銀行債務務，本金金或者利利息已經(jīng)經(jīng)逾期；借款人人財務狀狀況惡化化或無力力還款對對借款合合同還款款條款做做出調(diào)整整的貸款款?？梢深愵悾航杩羁钊藷o法法足額償償還貸款款本息，即使執(zhí)執(zhí)行擔保保，也肯肯定要造造成較大大損失；重組后后的貸款

50、款仍然逾逾期，借借款人仍仍然無力力歸還的的貸款。損失類類：采取取所有可可能的措措施或一一切必要要的法律律程序后后，本息息仍然無無法收回回，或只只能收回回極少部部分的貸貸款。后三類合合稱為不不良資產(chǎn)產(chǎn)。11、呆呆賬準備備的核算算方法。本行根根據(jù)財政政部金金融企業(yè)業(yè)呆賬準準備提取取管理辦辦法（財金20005449號）和財政部部關(guān)于呆呆賬準備備提取有有關(guān)問題題的通知知（財財金220055900號）的的規(guī)定計計提呆賬賬準備金金，包括括一般準準備和相相關(guān)資產(chǎn)產(chǎn)減值準準備。（1）一一般準備備本行每年年年終根根據(jù)承擔擔風險和和損失的的資產(chǎn)余余額的一一定比例例作為利利潤分配配提取一一般準備備，并確確保一般般準

51、備余余額不低低于風險險資產(chǎn)期期末余額額的1%。（2）相相關(guān)資產(chǎn)產(chǎn)減值準準備貸款損損失準備備本行貸款款損失準準備的計計提范圍圍為本行行承擔風風險和損損失的貸貸款(含含抵押、質(zhì)押、擔保等等貸款）、貼現(xiàn)現(xiàn)、信用用墊款(含銀行行承兌匯匯票墊款款、信用用證墊款款、擔保保墊款等等）等。本行根據(jù)據(jù)浙江省省農(nóng)村信信用社聯(lián)聯(lián)合社下下發(fā)的浙江省省農(nóng)村合合作金融融機構(gòu)信信貸資產(chǎn)產(chǎn)風險分分類基本本制度和浙浙江省農(nóng)農(nóng)村合作作金融機機構(gòu)信貸貸資產(chǎn)風風險分類類基本實實施細則則(浙浙信聯(lián)發(fā)發(fā)2000621號號)以及及中國銀銀監(jiān)會貸款風風險分類類指引(銀監(jiān)監(jiān)發(fā)220077544號）結(jié)結(jié)合本行行實際情情況，對對貸款資資產(chǎn)質(zhì)量量進

52、行風風險五級級分類，按五級級分類的的標準提提取貸款款損失準準備，具具體計提提比例為為關(guān)注貸貸款2%、次級級貸款225%、可疑類類貸款550%、損失類類貸款1100%。當年年經(jīng)批準準核銷的的貸款呆呆賬，沖沖銷貸款款損失準準備；已已沖銷的的貸款呆呆賬損失失，以后后又收回回的，按按已沖銷銷的貸款款損失準準備予以以轉(zhuǎn)回。本行遵照照浙江省省農(nóng)村信信用社聯(lián)聯(lián)合社下下發(fā)的浙江省省農(nóng)村合合作金融融機構(gòu)提提取專項項特種準準備的指指導意見見(浙浙信聯(lián)辦辦200082866號），針對某某類特殊殊因素或或某類特特定風險險的貸款款資產(chǎn)，計提貸貸款損失失專項特特種準備備。風險性性非信貸貸資產(chǎn)減減值準備備本行風險險性非信信

53、貸資產(chǎn)產(chǎn)減值準準備的計計提范圍圍主要包包括：專專項央行行票據(jù)、同業(yè)債債權(quán)、待待處理抵抵債資產(chǎn)產(chǎn)、應收收帳款、其他應應收款、投資類類資產(chǎn)、委托及及代理資資產(chǎn)、固固定資產(chǎn)產(chǎn)、在建建工程、無形資資產(chǎn)、遞遞延資產(chǎn)產(chǎn)等。本行根據(jù)據(jù)浙江省省農(nóng)村信信用社聯(lián)聯(lián)合社下下發(fā)的浙江省省農(nóng)村合合作金融融機構(gòu)非非信貸資資產(chǎn)風險險分類基基本制度度(浙浙信聯(lián)發(fā)發(fā)200078號）的規(guī)定定對非信信貸資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量進進行風險險五級分分類，按按五級分分類的標標準提取取風險性性非信貸貸資產(chǎn)減減值準備備，具體體計提比比例為關(guān)關(guān)注類22%、次次級類225%、可疑類類50%、損失失類1000%。12、長長期投資資核算方方法（1）長長期債券券投

54、資長期債券券投資成成本按實實際支付付的全部部價款，扣除經(jīng)經(jīng)紀人傭傭金、稅稅金、手手續(xù)費等等附加費費用，以以及自債債券發(fā)行行日或上上一次結(jié)結(jié)息日起起至購買買日止期期間內(nèi)的的應計利利息后的的余額計計價。長長期債券券投資的的溢/(折)價價在債券券存續(xù)期期間按直直線法攤攤銷。長長期債券券投資按按期計提提利息收收入，其其尚未收收到的利利息作為為長期債債券投資資-應計計利息列列示于“一年內(nèi)內(nèi)到期的的長期投投資”項目下下。（2）長長期股權(quán)權(quán)投資長期股權(quán)權(quán)投資在在取得時時按照實實際發(fā)生生的投資資成本入入賬。持持有被投投資企業(yè)業(yè)有表決決權(quán)資本本總額220%以以下，或或雖占220%或或20%以上，但不具具有重大大

55、影響的的，按成成本法核核算；持持有被投投資企業(yè)業(yè)有表決決權(quán)資本本總額220%或或20%以上，或雖投投資不足足20%但具有有重大影影響的，采用權(quán)權(quán)益法核核算。處處置長期期股權(quán)投投資時，將投資資的賬面面價值與與實際取取得價款款的差額額，作為為當期投投資損益益。13、固固定資產(chǎn)產(chǎn)及折舊舊核算方方法（1）固固定資產(chǎn)產(chǎn)是指同同時具有有以下特特征的有有形資產(chǎn)產(chǎn)：為生產(chǎn)產(chǎn)商品、提供勞勞務、出出租或經(jīng)經(jīng)營管理理而持有有的；使用年年限超過過一年；單位價價值較高高。（2）固固定資產(chǎn)產(chǎn)按取得得時的成成本入賬賬。（3）固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊采采用年限限平均法法。在不不考慮減減值準備備的情況況下，按按固定資資產(chǎn)類別別、預計計

56、使用年年限和預預計凈殘殘值率（原值的的3%-5%；土地使使用權(quán)規(guī)規(guī)定使用用年限高高于相應應的房屋屋、建筑筑物預計計使用年年限的影影響金額額，也作作為凈殘殘值預留留；符合合資本化化條件的的固定資資產(chǎn)裝修修費用不不預留殘殘值）確確定折舊舊年限和和年折舊舊率如下下： 固定定資產(chǎn)類類別 折舊舊年限（年） 年年折舊率率（%）房屋及建建筑物204.755經(jīng)營及其其他設備備（包括機機器設備備、辦公公設備、電子設設備等）519運輸工具具51914、在在建工程程核算方方法（1）在在建工程程按實際際成本核核算。（2）在在建工程程達到預預定可使使用狀態(tài)態(tài)時，按按工程實實際成本本轉(zhuǎn)入固固定資產(chǎn)產(chǎn)。尚未未辦理竣竣工結(jié)算

57、算的，先先按估計計價值轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入固定定資產(chǎn)，待確定定實際價價值后，再進行行調(diào)整 。 15、無無形資產(chǎn)產(chǎn)及長期期待攤費費用核算算方法（1）本本行無形形資產(chǎn)主主要包括括土地使使用權(quán)，長期待待攤費用用主要包包括自有有營業(yè)大大樓裝修修費及已已經(jīng)支出出但攤銷銷期限在在一年以以上的租租入經(jīng)營營用房裝裝修支出出及其他他資本性性支出，按取得得時的實實際成本本入賬。（2）本本行及所所轄的支支行開辦辦費在開開始經(jīng)營營當月起起分五年年攤銷。租入經(jīng)經(jīng)營用房房的裝修修支出以以直線法法按實際際租賃期期限或預預計使用用期限攤攤銷。租租賃費按按實際租租賃期平平均攤銷銷。16、待待處理抵抵債資產(chǎn)產(chǎn)的核算算方法（1）待待處理抵抵債資

58、產(chǎn)產(chǎn)的計價價按貸款、拆放本本金和表表內(nèi)應收收利息余余額，加加上所支支付的相相關(guān)稅費費(或減減去所收收到的補補價并加加上所確確認的收收益)作作為待處處理抵債債資產(chǎn)的的入賬價價值；同同時，將將已經(jīng)計計提的相相關(guān)貸款款損失準準備、壞壞賬準備備轉(zhuǎn)入抵抵債資產(chǎn)產(chǎn)減值準準備中。（2）抵抵債資產(chǎn)產(chǎn)未處置置前經(jīng)營營性租賃賃取得的的租賃收收入，列列入營業(yè)業(yè)外收入入。17、利利息收入入確認原原則貸款按照照協(xié)議利利率按期期計算確確認利息息收入。對超過過原約定定期限（含展期期后）990天以以上未收收回的貸貸款，或或者貸款款應收利利息自結(jié)結(jié)息日起起，逾期期90天天（含990天）后仍未未收回的的，該貸貸款轉(zhuǎn)為為停止計計息

59、貸款款，為其其計提的的利息停停止計入入當期損損益，而而轉(zhuǎn)為資資產(chǎn)負債債表外項項目核算算。已計計提的應應收貸款款利息，在貸款款到期990天后后仍未收收到的，或者在在應收利利息逾期期90天天后仍未未收到的的，沖減減原已計計入的利利息收入入，轉(zhuǎn)作作資產(chǎn)負負債表外外項目核核算。應應收未收收利息的的復利計計入損益益。在資資產(chǎn)負債債表外核核算的應應收貸款款利息，在實際際收到時時,確認認為收到到當期的的利息收收入。18、利利息支出出確認原原則活期存款款和居民民活期儲儲蓄存款款按季結(jié)結(jié)息；一一年期以以下（含含一年期期）各項項定期存存款及居居民定期期儲蓄存存款按實實計息；一年期期以上（不含一一年期）各項定定期存

60、款款及定期期儲蓄存存款按本本金乘以以實際天天數(shù)再乘乘以合同同利率計計提應付付利息。19、企企業(yè)所得得稅的會會計處理理方法企業(yè)所得得稅采用用應付稅稅款法核核算。（三）稅稅（費）項1、營業(yè)業(yè)稅注注1按利息收收入及其其他應稅稅營業(yè)收收入3%的稅率率計繳。2、城市市維護建建設稅按應納營營業(yè)稅額額的5%計繳。3、教育育費附加加按應納營營業(yè)稅額額的3%計繳。4、地方方教育附附加按應納營營業(yè)稅額額的2%計繳。5、 企企業(yè)所得得稅注注2按25%的稅率率計繳。6、其他他稅項據(jù)據(jù)實繳納納注1根據(jù)浙浙江省農(nóng)農(nóng)村信用用社聯(lián)合合社、浙浙江省財財政廳下下發(fā)的浙江省省農(nóng)村合合作金融融系統(tǒng)220088年度會會計決算算工作意意