國企資金管理辦法

1、11/11公司資金管理方法 總則為加強資金管理，規(guī)范資金運作，降低資金成本，保障各項經營活動高效、有序地進行，依據公司首屆董事會批準的公司財務制度（試行），特制定本方法。公司各部門、各分公司、事業(yè)部、全資子公司、項目組（以下簡稱“直屬單位”）都必需嚴格遵守國家有關資金管理的法規(guī)，執(zhí)行公司的財務制度和本方法。公司依據資金高度集中和收支兩條線管理的原則，對資金實行集中統(tǒng)一管理；對直屬單位實行預算申請撥款、銀行存款限額管理。公司全部的收入須進入公司指定的銀行賬戶。公司全部的支出依照已批準的預算及審批程序核準后支付。 公司對資金的支付實行分級授權批準制度。 資金管理職責方案資金部是公司資金管理的業(yè)務主

2、管部門，負責：貫徹執(zhí)行國家資金管理法規(guī)，制定公司資金管理規(guī)定。指導和規(guī)范各直屬單位的資金管理工作。監(jiān)督管理公司銷售收入收款。對直屬單位所需資金的審批、撥付及限額以上的挺直對外付款。辦理直屬單位銀行賬戶開立、變更、撤銷的審批手續(xù)，監(jiān)督、檢查直屬單位對銀行賬戶的用法。核定直屬單位銀行限額、周轉備用金。編制公司資金滾動方案。協調與聯系政府有關部門和金融機構。探究公司的資本結構，提出融資的建議方案。辦理公司的融資業(yè)務，管理公司的債務。提出對公司閑置資金的保值、增值的建議，經批準后負責執(zhí)行。分公司方案財務部和公司機關財務是本地區(qū)資金管理的具體執(zhí)行部門，在資金管理業(yè)務上接受公司方案資金部的監(jiān)督和管理，并負

3、責：本地區(qū)各事業(yè)部的資金服務和管理工作。制定本地區(qū)的資金管理實施細則，并報方案資金部備案。催收本地區(qū)各事業(yè)部銷售款項，按月編制應收賬款明細表（格式見附表5），報方案資金部。在批準的生產經營方案預算內，嚴格按合同規(guī)定的付款時間向公司方案資金部上報用款方案。依據公司規(guī)定的資金管理權限和支付程序，正確、準時辦理對外付款和對事業(yè)部賬戶的撥款。負責本地區(qū)月度、季度和年度資金方案及資金報表的編報。依據公司的批準文件辦理銀行開戶、變更、銷戶手續(xù)。各事業(yè)部的方案財務部門負責：事業(yè)部計財分部負責編制本事業(yè)部的資金方案，報事業(yè)部本部審核后，報送當地分公司。事業(yè)部計財部編制事業(yè)部本部的資金方案，并按時報送方案資金部

4、。審核本事業(yè)部的付款。幫助分公司方案財務部門催收本事業(yè)部的銷售款項。經公司批準，事業(yè)部可以在燕郊、天津、湛江等地開立銀行賬戶，由當地分公司或公司機關財務統(tǒng)一管理。分公司或公司機關財務須對這些賬戶的資金平安負責。公司各級方案財務經理負有對本單位資金管理的基礎工作、日常工作進行監(jiān)督管理的責任。 賬戶的管理開立銀行賬戶的基本原則：保證生產正常進行。確保資金高度集中、高效運作。以中國銀行及中國工商銀行為主要開戶銀行。在中海財務公司開戶辦理總公司系統(tǒng)內的結算。公司機關及直屬單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，必需由有關單位提出申請，經方案資金部審核、報公司首席財務官批準后執(zhí)行；銀行賬戶開立、變更、撤銷后，要在

5、三個工作日內上報方案資金部備案。任何直屬單位未按公司規(guī)范程序批準私自開立、變更銀行賬戶的，公司將嚴峻追究相關人員的責任。經公司批準，各分公司可開立一個基本賬戶和一個特地用于收入回籠的銀行結算賬戶；公司機關財務可以開立一個基本賬戶，各事業(yè)部總部（物探事業(yè)部除外）的銷售收入須收進公司總部賬戶；各事業(yè)部及其分部依據生產需要，可以申請并經公司批準后開立基本賬戶;如確有特殊狀況，經公司批準，可以開立專用賬戶。分公司結算賬戶中的資金由公司方案資金部統(tǒng)一管理，未經公司方案資金部書面批準，分公司不得動用該賬戶的資金。嚴格依據中國人民銀行頒發(fā)的銀行賬戶管理規(guī)定和國家的有關規(guī)定用法銀行賬戶，不得超范圍用法，不得對

6、外租用和借用銀行賬戶。公司總部及直屬單位應與開戶銀行簽訂相關服務協議，明確服務內容，制定往來單據交接的規(guī)定和程序，明確劃清各自的職責。如經批準開立異地賬戶，有關單位應與銀行簽訂賬戶管理與結算協議書，明確結算方式、賬戶收支范圍、單據管理、密碼管理、授權人簽字（要求至少有兩個授權人同時簽字有效）、協議變更及解除等相關事宜。有銀行賬戶的單位都必需與銀行簽訂“協定存款協議書”，以爭取最大的存款收益。但未經方案資金部批準，不得做定期和其他資金理財業(yè)務。方案資金部依據公司的資金方案，經批準可辦理銀行定期存款業(yè)務。審批權限如下：首席財務官: 存款期限為6個月以上（含6個月）；存款期限在6個月以內。方案資金部

7、對直屬單位實行銀行存款余額的限額管理。直屬單位須于每月的第三個工作日前，向公司方案資金部報送上月末銀行賬戶余額明細表（格式見附件2）。方案資金部將依據工作量、現金流量的大小核定各單位銀行存款限額，各單位應在不超過10%的范圍內執(zhí)行。由公司方案資金部以公司的名義統(tǒng)一設立外匯賬戶。天津、湛江和燕郊的外匯賬戶由公司方案資金部托付當地分公司方案財務、機關財務負責用法和管理。 資金方案的編制為提高資金的用法效率和效益，各直屬單位依據公司批準的年度生產方案預算、合同及實際工程進度編制年度資金方案、三個月資金滾動收支方案（格式見附件3）和月度資金方案執(zhí)行狀況表（格式見附件4）。三個月資金滾動收支方案須在每月

8、25日前報方案資金部，月度資金方案執(zhí)行狀況表于次月5日前報方案資金部。當地分公司方案財務及機關財務依據公司核準的資金方案按月安排資金。各單位應依據有關合同條款或經濟業(yè)務的最終付款期限，對資金支出按費用項目進行精細安排，誤差率應掌握在10%以內。如確需安排超出月度用款方案的付款，該單位需呈報書面報告，經本單位負責人和本單位方案財務部負責人簽字，送方案資金部核準后，方案財務部門方可付款。分公司和機關財務負責本片區(qū)資金方案的匯總、審核。方案資金部收到分公司和機關財務用款方案后，匯總平衡，月底前，核準各單位次月用款方案。對于沒有列入月度資金方案的項目，方案財務部門不得予以付款。如有特殊狀況，有關單位須

9、寫出專項書面申請，經方案資金部總經理批準后追加月度資金方案，方案財務部門方可付款。未經上述批準，任何單位不得為沒有月度資金方案的項目支付款項。方案資金部負責編制公司的年度資金方案，并須每月十五日前更新公司的六個月資金滾動方案報公司首席財務官。 資金收入的管理公司范圍內的全部收入（醫(yī)藥費、職工交款、代收代付款項除外）必需匯入公司指定賬戶（各地區(qū)的結算賬戶）。任何單位（或部門）和個人不得截留收入，嚴禁設立“小金庫”。 資金支付的管理公司實行經濟業(yè)務審批和資金支付審批的“雙審批制”。經濟業(yè)務審批是公司業(yè)務經辦單位依據業(yè)務審批權限依據公司批準的方案預算、經濟合同及該業(yè)務完成進度進行審批。經濟業(yè)務的審批

10、不能代替資金支付的審批；資金支付審批是指公司各級方案財務部門在接到付款申請后，核對經濟業(yè)務的批準文件，依據資金支付程序的規(guī)定，逐級審核，并最終由具有批準權限的負責人批準付款或拒絕付款。全部的付款，付款部門須按要求填制付款申請單（格式見附表6），依據資金支付批準權限，逐級進行資金支付審批。簽字人須應付款的必要性、憑據的真實性和付款時間負責。付款經辦人員須與公司月度用款方案核對，再依據合同條款、會計法規(guī)和有關制度進行審核。如無特殊緣由，應在規(guī)定的付款期的最終兩個工作日內付款，不得提前付款。資金支付審批的依據及條件：方案資金部及直屬單位的方案財務部門負責審核各申請用款單位提交的付款申請是否符合預算、

11、所附文件單據是否充分。審核無誤后，可在自己的授權范圍內執(zhí)行付款，超出授權范圍則報請授權領導批準后付款。方案財務部門辦理資金支付時應充分下列條件：資金支付的審批流程方案預算內付款批準權限（見附件1）。公司資金內部調撥（指在公司總部、分公司、事業(yè)部資金支付審批的托付及授權管理公司各級資金審批部門應依據公司制定的相關管理標準，盡快完成審批工作，提高工作效率。依據公司相關規(guī)定確定的預算掌握責任人為資金支付審批的責任人。當責任人因故不在崗時，應由其授權或托付的其他有關負責人代行審批工作，并將授權托付書送達相關的方案財務部門，作為批準付款的依據。周轉金管理依據管理需要在不開立銀行賬戶的事業(yè)部設立的費用報銷

12、機構，實行定額周轉金管理。各分公司方案財務部應對該地區(qū)費用報銷機構的周轉金限額、核銷時間和次數做出具體規(guī)定，并報方案資金部備案?，F金管理司及直屬單位在辦理現金收支業(yè)務時，應嚴格依據中國人民銀行現金管理暫行條例的規(guī)定執(zhí)行?，F金的收入、付出和保管只限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經管現金。出納人員不得兼任稽核，不得登記除現金及銀行日記賬以外的賬目。日常結算中超過結算起點（1000元）的業(yè)務，不得支付現金（工資、獎金、差旅費及其他工資性支出除外），原則上通過銀行轉賬結算。庫存現金只能按核定的限額存放，超過限額的庫存現金要準時送存銀行?，F金收入和支出要按規(guī)定執(zhí)行，不準用不符合財務制度的憑證（“白條

13、子”）頂替庫存現金?，F金日記賬要做到日清月結，賬款相符。保險柜存放的物品必需列明清單交崗位主管備查。存放保險柜的房間，必需安裝符合公安部門要求的防盜平安裝置，確保資金平安。方案財務部門負責人要定期或不定期地組織人員對存放的資金及有價證券進行清查，因失職造成的現金或保存物品短缺，由失職者賠償。支票管理立健全支票領用登記制度。建立支票領用簿，登記支票領用日期、領用人、用途、金額或限額、批準人、簽發(fā)人等事項。 未經批準，嚴禁在空白支票、發(fā)票和收據上蓋資金專用章或財務專用章，嚴禁將印鑒和整體空白匯票、支票、發(fā)票和收據帶離辦公地點或借給他人。對于的確無法填寫支票金額的，在簽發(fā)支票時，除加蓋銀行預留印鑒外

14、，必需注明日期、用途和限額。以防止超限額用法或銀行賬戶消失透支。 支票領用后，應在簽發(fā)支票之日起5個工作日內用法，如在5個工作日內沒有用法，領用人應準時將未用法的支票交回方案財務部門。其它日常管理公司的銀行預留印鑒至少應由兩人或兩人以上分開管理，空白銀行票據由出納保管，發(fā)票、收據的管理按財務有關規(guī)定執(zhí)行。當發(fā)覺付款憑據失效、無效或單證不全、付款申請單填寫混亂不清、收款單位及銀行地址不詳或與合同發(fā)票不符、銀行賬號錯誤、付款金額不符等狀況時，負責資金支付的經辦人員不予辦理付款。對銀行結算業(yè)務，要定期與銀行對賬單進行核對。賬面結余與銀行對賬單之間如有差額，必需逐筆查明緣由，并按月編制銀行余額調整表，

15、調整相符。公司各直屬單位之間的收支業(yè)務，必需以內部轉賬方式結算，不得通過銀行結算。對符合公司付款審批程序，但不符合財務規(guī)定的支出，財務人員應按中華人民共和國會計法第四章第二十八條執(zhí)行。 外幣管理公司的外匯業(yè)務須嚴格遵守中華人民共和國外匯管理條例。公司的購匯和結匯統(tǒng)一由公司方案資金部負責運作。外匯的支付須依據公司的審批權限逐級審批后辦理。購匯、結匯審批權限：首席財務官 無限額；方案資金部總經理 500萬美元。 融資、擔保、抵押及銀行授信的管理方案資金部統(tǒng)一負責公司的融資業(yè)務（含權益性融資和債務性融資）。融資方式必需考慮融資成本，實行競爭或招標方式，選擇適當的合作者，力求最大限度降低財務費用。未經

16、公司董事長批準，任何單位和部門不得對外擔保和抵押。直屬單位用法銀行賜予公司的授信額度或用法由公司支持的銀行授信，必需經方案資金部審核，報公司首席財務官批準，并嚴格按規(guī)定的用途用法授信額度。 重大事項報告制度公司實行資金重大事項上報制度，對于消失的重大資金問題，各單位必需在第一時間內上報方案資金部。方案資金部須馬上向首席財務官報告。重大事項包括但不限于：估計本單位在金融機構的存款和代保管等有價證券不能回收。本單位銀行賬戶或存款被凍結。往來的金融機構存在重大問題。擔保發(fā)生損失或消失追索責任。主辦資金業(yè)務的會計人員涉嫌經濟犯罪。大量應收帳款未能按時回收。其他重大事項。 公司方案資金部與公司財務部的工作界面財務部和方案資金部要指定專人負責票據的傳遞工作。辦理完畢的銀行收支單據連同相關業(yè)務單據須在下一個工作日9:00前交財務部，且要有交接記錄。財務部對公司已支付的資金負有事后監(jiān)督的責任。財務部在收到方案資金部傳遞的付款單據后，必需在一個工作日內完成對這些單據的審核（包括支付的合理性、憑據的完整性、簽字的有效性）并登記入帳。假如認為某些資金支出不合適，應在次日準時與方案資金部溝通；假如發(fā)覺重大差錯，應立刻向財務部總經理或首席財務官報告。分公司（含機關財務）與本地區(qū)事業(yè)部票據的傳遞與事后審