財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)十二個方面自查報(bào)告范文參考

1、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)十二個方面自查報(bào)告范文根據(jù)省財(cái)政廳中共省紀(jì)委機(jī) 關(guān)省審計(jì)廳關(guān)于開展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查工作的通知文件 要求，我單位對2022年7月以來預(yù)算管理、支付管理等十二個方面進(jìn)行 排查工作如下： 一、預(yù)算管理方面（一）預(yù)算編制：我單位嚴(yán)格按照財(cái) 政部門預(yù)算編制通知明確的范圍、標(biāo)準(zhǔn)等編制部門預(yù)算。人員和公用支出 預(yù)算按定員定額標(biāo)準(zhǔn)編制，項(xiàng)目支出預(yù)算真實(shí)。按規(guī)定開展項(xiàng)目評審，事 業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入、其他收入等單位自有資金收入全部納入部門 綜合預(yù)算管理，編制結(jié)轉(zhuǎn)資金與上年部門決算數(shù)據(jù)銜接，上報(bào)預(yù)算履行集 體決策程序。（二）預(yù)算執(zhí)行：行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、國有資源 （資產(chǎn)）有償使

2、用收入等非稅收入及時足額征收解繳入庫，不存在隱瞞、 截留、擠占、挪用、坐支或私分情況； 開設(shè)非稅收入?yún)R繳賬戶的單位， 賬戶中歸集的應(yīng)繳非稅收入于5個工作日內(nèi)繳入財(cái)政專戶或國庫。不存在 無預(yù)算、超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支人員經(jīng)費(fèi)。公用經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)情 況：不存在違規(guī)發(fā)放工資，獎金。津貼補(bǔ)貼等問題:貫徹落實(shí)預(yù)算執(zhí)行管 理有關(guān)規(guī)定，按財(cái)政部門監(jiān)管要求規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，分配專項(xiàng)資金是履行集 體決策程序:按規(guī)定履行預(yù)算調(diào)劑程序。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余管理：結(jié)轉(zhuǎn)資金符合政 策規(guī)定，按規(guī)定處置結(jié)余資金。二、支付管理方面（一）用款計(jì)劃管理：根據(jù)年度預(yù)算編制用款計(jì)劃。 （二）資金支付管理：規(guī)范財(cái)政資金和單位自有資金支付行為:嚴(yán)格

3、按公 務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄規(guī)定辦理資金支付，做好人員基礎(chǔ)信息動態(tài)管理、工資 扣項(xiàng)代扣代繳和賬務(wù)核對工作，確保人員經(jīng)費(fèi)發(fā)放準(zhǔn)確。（三）退款退票 管理：財(cái)政資金支付發(fā)生退款或退票時，嚴(yán)格按規(guī)定在2個工作日內(nèi)將資 金退回財(cái)政國庫單一賬戶，不存在通過退款或退票方式套取財(cái)政額度內(nèi)資 金轉(zhuǎn)為自有資金的情況。（四）數(shù)字證書（u-key）管理：省政府財(cái)政管理信息系統(tǒng)數(shù)字證書（某某某）由一人統(tǒng)管、無交叉使用、委托他人使用 等情況； 按要求保管數(shù)字證書（某某某）密碼。三、貨幣資金管理方面（一）提現(xiàn)管理：沒有與開戶銀行共同核定單 位庫存現(xiàn)金限額，單位無取用庫存現(xiàn)金； 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額標(biāo)準(zhǔn)， 建立大額現(xiàn)金提取審批制度

4、； 現(xiàn)金支出程序合規(guī)； 不存在使用虛假票 據(jù)套取現(xiàn)金的情形。（二）現(xiàn)金盤點(diǎn)：沒有指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會 計(jì)人員定期和不定期抽查盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，單位無取用庫存現(xiàn)金。（三）銀 行存款對賬：與開戶銀行建立大額支付核對機(jī)制，按月逐筆核對銀行存款 收支明細(xì)信息。（四）其他貨布費(fèi)金管理方面：不存在違反規(guī)定私設(shè)“小 金庫”情況； 不存在違規(guī)將預(yù)算單位賬戶中的財(cái)政撥款資金轉(zhuǎn)為定期存 款情況:不存在采取購買理財(cái)產(chǎn)品方式存放資金情況。五、內(nèi)控管理方面（一）單位層面內(nèi)控建設(shè)：成立單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組 及工作小組； 明確內(nèi)控建設(shè)牽頭科室及相關(guān)歸口科室（部門）主體責(zé)任。 （二）業(yè)務(wù)層面內(nèi)控建設(shè)：內(nèi)控建設(shè)涵蓋預(yù)算管理、收支

5、管理、政府采購 管理、國有資產(chǎn)管理、合同管理。建設(shè)項(xiàng)目管理等主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域:按 照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)。分級授權(quán)要求落實(shí)不相容崗位分離和定期輪崗等 內(nèi)部權(quán)力制衡基本舉措，建立決策權(quán)、管理權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)管視“四權(quán)分 立”機(jī)制，建立重大事項(xiàng)議事決策機(jī)制、建立健會集體研究，專家論證和 技術(shù)咨詢相結(jié)合的輔助決策機(jī)制。（三）自我評價監(jiān)督及信息化建設(shè)：建 立經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)定期評估和內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，執(zhí)行內(nèi)控報(bào)告制度，開展內(nèi)控 自我評價工作，通過信息化手段實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制制度與信息化建設(shè)工作同步 開展、相互促進(jìn)。六、政府采購管理方面（一）預(yù)算管理。政府采購預(yù)算編制，應(yīng)編盡 編，不存在無預(yù)算采購、超預(yù)算采購情況； 按規(guī)

6、定進(jìn)行政府采購計(jì)劃備 案，按照合同約定及時支付資金。（二）采購實(shí)施。按法定采購方式和程 序?qū)嵤┎少?不存在拆分項(xiàng)目預(yù)算規(guī)避政府采購或公開招標(biāo)情況； 采購 文件確定事項(xiàng)簽訂政府采購合同，按規(guī)定公告、備案政府采購合同，政府 采購系統(tǒng)中的政府采購信息真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。七、資產(chǎn)管理方面（一）制度建設(shè)上，制定國有資產(chǎn)管理制度辦法明 確資產(chǎn)配置、使用、處置等程序和審核審批權(quán)限。（二）配置管理，與部 門預(yù)算編制同步編制新增資產(chǎn)配置預(yù)算；國有資產(chǎn)交付使用后及時準(zhǔn)確 入賬:在建工程及時轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。（三）使用管理，明確資產(chǎn)使用和保 管責(zé)任人、落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任，國有資產(chǎn)折舊的計(jì)提符 合相關(guān)會計(jì)規(guī)范

7、，定期清理盤點(diǎn)資產(chǎn)、確保賬實(shí)相件:行政事業(yè)性國有資 產(chǎn)納入省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)動態(tài)管理。（四）收益管理，行 政事業(yè)單位資產(chǎn)處置按規(guī)定報(bào)批，處置收益及時足額上繳財(cái)政:事業(yè)單位 資產(chǎn)出租出借、對外投資收益納入單位預(yù)算統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。八、賬戶管理方面（一）賬戶開設(shè)。不存在違規(guī)開設(shè)賬戶情況，規(guī)范 開戶銀行選擇程序，采取競爭性方式或集體決策方式選擇開戶銀行（二） 賬戶使用。嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的核算范圍使用賬戶，賬戶之間不存在無正當(dāng)理 由相互劃轉(zhuǎn)資金情況。九、往來款項(xiàng)管理方面（一）清理收回，定期清理 單位往來款項(xiàng)，建立清理臺賬，制定處置方案，清理收回暫付款項(xiàng)，做到 應(yīng)收盡收；收回借墊款等往來款項(xiàng)及

8、時進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）借款管理。 嚴(yán)格履行辦理借墊款審批程序，簽訂借款協(xié)議，并建立對外借款終身負(fù)責(zé) 制。十、票據(jù)管理方面（一）制度建立及執(zhí)行。單位票據(jù)管理制度健 全； 財(cái)政票據(jù)的申領(lǐng)、使用、核銷、銷毀嚴(yán)格履行規(guī)定手續(xù)； 財(cái)政電 子票據(jù)符合全國統(tǒng)一式樣、規(guī)范填列，日常管理使用有內(nèi)控機(jī)制。（二） 票據(jù)保管。按規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬，做好票據(jù)的保管和序 時登記工作:為保管票據(jù)的人員配置單獨(dú)的保險(xiǎn)柜等保管設(shè)備，做到人走 柜鎖。（三）票據(jù)使用。不存在擅自印制財(cái)政票據(jù)，轉(zhuǎn)借、串用、代開財(cái) 政票據(jù)，偽造、變造、買賣、擅自銷毀財(cái)政票據(jù)，偽造、使用偽造的財(cái)政 票據(jù)（?。┲普虑闆r。十一、決算管理方面（一）決算編制。按部門決算編制要求將單位所 有收支和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況進(jìn)行全面反映:決算報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)與單位會計(jì)賬簿 數(shù)據(jù)和實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)一致、與上一年度數(shù)據(jù)銜接一致、上下年 度數(shù)據(jù)不銜接的有正當(dāng)理由（二）決算審核。組織對單位內(nèi)部之間的往來 款項(xiàng)和收支情況進(jìn)行清核:主管部門對下屬單位的決算報(bào)表進(jìn)行認(rèn)真審核 （三）決算報(bào)送。按財(cái)政部門要求及時報(bào)送決算報(bào)表。十二、存量資金清理方面（一）執(zhí)行中清理。預(yù)算執(zhí)行中，按存量資 金管理規(guī)定及財(cái)政部門要求及時清理單位賬戶存量資金。因項(xiàng)目執(zhí)行完畢 或中止執(zhí)行等原因確無法繼續(xù)按原用途使用