公司暫借款管理辦法

1、 暫借款管理辦法1 總則1.1 為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)借款及報(bào)銷行為，提高企業(yè)資金使用效益，減少資金占用，合理控制費(fèi)用支出，特制定本辦法。1.2 管理范圍暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，主要包括差旅費(fèi)借款、零星采購(gòu)借款和其他臨時(shí)性借款。2 各類借款程序和標(biāo)準(zhǔn)2.1 因公出差借款2.1.1 出差人員憑審批后的出差任務(wù)書(shū)辦理借款，借支差旅費(fèi)時(shí)，填寫(xiě)借款單，注明預(yù)借金額。2.1.2 出差任務(wù)書(shū)、借款單經(jīng)主管部門負(fù)責(zé)人、各級(jí)主管審查、審核、簽批。2.1.3 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。2.1.4 財(cái)務(wù)部以借款單為借款依據(jù)，經(jīng)會(huì)計(jì)審核制單、財(cái)務(wù)部經(jīng)理機(jī)審審核無(wú)誤后，出納辦理借款。2.1.5 員工出差回公司

2、后，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。2.1.6 財(cái)務(wù)部結(jié)合借款單的內(nèi)容審核差旅費(fèi)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，辦理差旅費(fèi)的報(bào)銷，并進(jìn)行賬務(wù)處理。2.2 零星采購(gòu)借款2.2.1 由采購(gòu)部做出書(shū)面采購(gòu)計(jì)劃，注明需預(yù)借的金額。2.2.2 借款單需經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批。2.2.3 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。2.2.4 財(cái)務(wù)部以采購(gòu)請(qǐng)款單為借款依據(jù)，經(jīng)往來(lái)會(huì)計(jì)審核制單、稽核主管機(jī)審審核無(wú)誤后，出納辦理借款。2.2.5 零星采購(gòu)借款的限額標(biāo)準(zhǔn)。一般零星采購(gòu)借款的限額現(xiàn)金為 1,000.00元，超過(guò)1,000.00元需用支票或是匯款的方式結(jié)算，超限使用現(xiàn)金需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.2.6 對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的零

3、星采購(gòu)業(yè)務(wù)，應(yīng)于使用后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。2.3 投標(biāo)保證金借款2.3.1 經(jīng)辦人員需提交投標(biāo)保證金申請(qǐng)表，由總經(jīng)理審批后方可借款。2.3.2 財(cái)務(wù)部以借款單為借款依據(jù)，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、財(cái)務(wù)部經(jīng)理機(jī)審審核無(wú)誤后，出納辦理借款。2.4 備用金借款2.4.1 項(xiàng)目部經(jīng)理借支備用金用于項(xiàng)目日常管理支出，總經(jīng)理根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)情況，確定每個(gè)項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理可申請(qǐng)總額與項(xiàng)目合同額相應(yīng)的備用金（具體限額詳見(jiàn)工程項(xiàng)目費(fèi)用及報(bào)銷管理辦法），總經(jīng)理審批后予以借款。已辦理借支備用金的項(xiàng)目，原則上不得再借支零星款項(xiàng)，如遇特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，且給財(cái)務(wù)部提交詳細(xì)的報(bào)銷計(jì)劃及時(shí)間方可借支。2.4.2 每個(gè)項(xiàng)目部備用

4、金必須于當(dāng)年12月31日前到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷或還款核銷手續(xù)，跨年項(xiàng)目次年項(xiàng)目開(kāi)工可根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)情況借支備用金。2.4.3 項(xiàng)目完工撤場(chǎng)后，于撤場(chǎng)后10天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理備用金還款銷賬手續(xù)，否則不予借支下一項(xiàng)目備用金。3 借款規(guī)定及說(shuō)明3.1 除特定時(shí)限的借款項(xiàng)以外，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)銷，項(xiàng)目部人員如項(xiàng)目較遠(yuǎn)，不?；毓荆钔砜捎诖卧罗k理報(bào)銷手續(xù)，其他人員借款原則上不允許跨月。借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款單為依據(jù)，一單一清， 據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出借款單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕銷帳；當(dāng)年發(fā)生的所有支出，必須當(dāng)年報(bào)銷，不允許跨年報(bào)銷入賬。3.2 當(dāng)日借款總額超過(guò)1,000.00元（含1,000.00元

5、）應(yīng)至少提前一天通知財(cái)務(wù)部備款；超過(guò)10,000.00元（含10,000.00元）應(yīng)至少提前三天通知財(cái)務(wù)部備款；超過(guò)50,000.00元（含50,000.00元）應(yīng)至少提前5天通知財(cái)務(wù)部備款（周六、日用款，1,000.00元以上周四約款，10,000.00元以上周三約款，50,000.00元以上周一約款）。3.3 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)，由于發(fā)票問(wèn)題可于當(dāng)月內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。3.4 未實(shí)行備用金的部門或個(gè)人，借款金額大于報(bào)銷金額時(shí)，需將多借金額以現(xiàn)金形式一并交還財(cái)務(wù)部。3.5 工程項(xiàng)目部借款必須由項(xiàng)目經(jīng)理辦理借支手續(xù)，項(xiàng)目其他人員不得辦理，特殊情況項(xiàng)目經(jīng)理可委托其他人員辦理，但必須掛項(xiàng)目經(jīng)理賬。3.6 委托他人代辦借款手續(xù)，必須出具委托書(shū)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項(xiàng)。3.7 項(xiàng)目經(jīng)理申請(qǐng)借款必須注明所用項(xiàng)目及借款用途，該項(xiàng)目所有借款完工后必須全部結(jié)清。否則不予借支其他款項(xiàng)并停發(fā)項(xiàng)目經(jīng)理工資及該項(xiàng)目效益工資。3.8 借款不得一借多用，還款時(shí)應(yīng)筆筆對(duì)應(yīng)，一單一清。4 暫借款支付方式規(guī)定暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票等方式予以支付，視不同情況和企業(yè)財(cái)務(wù)制度而定。5 監(jiān)督和處罰5.1 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作他用；否則應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。5.2 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期、不定期清