一月上旬證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷(xiāo)水平抽樣檢測(cè)卷（附答案及解析）

1、一月上旬證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷(xiāo)水平抽樣檢測(cè)卷（附答案及解析）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣（）萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較（）者為計(jì)算依據(jù)。A、3000，低B、5000，低C、3000，高D、5000，高【參考答案】：A2、經(jīng)（）確認(rèn)的土地評(píng)估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。A、國(guó)家土地管理部門(mén)B、國(guó)務(wù)院C、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)【參考答案】：A3、關(guān)于投資銀行業(yè)的業(yè)務(wù)范圍，不包含下列中的哪一項(xiàng)（）。A、承銷(xiāo)業(yè)務(wù)B、并購(gòu)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)C、貸款業(yè)務(wù)D、融資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)【參考答

2、案】：C4、以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后（）日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。A、15B、30C、40D、60【參考答案】：B5、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具（）審計(jì)報(bào)告的，要求所涉及的事項(xiàng)對(duì)人無(wú)重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。A、帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)B、保留意見(jiàn)C、否定意見(jiàn)D、無(wú)法表示意見(jiàn)【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：掌握新股公開(kāi)發(fā)行和非公開(kāi)發(fā)行的基本條件、一般規(guī)定、配股的特別規(guī)定、增發(fā)的特別規(guī)定。見(jiàn)教材第七章第一節(jié)，P232。6、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的（）。A、20%B、25%C、

3、30%D、35%【參考答案】：B【解析】公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25%。7、內(nèi)核小組通常由（）名專(zhuān)業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性。A、510B、515C、815D、810【參考答案】：C8、境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式（）。A、以人民幣標(biāo)明面值、認(rèn)購(gòu)、買(mǎi)賣(mài)B、以外幣標(biāo)明面值、認(rèn)購(gòu)、買(mǎi)賣(mài)C、以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購(gòu)、買(mǎi)賣(mài)D、以外幣標(biāo)明面值，以人民幣認(rèn)購(gòu)、買(mǎi)賣(mài)【參考答案】：C9、發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易性質(zhì)和頻率，按照（）分類(lèi)披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。A、大

4、額和小額B、經(jīng)常性和偶發(fā)性C、重要和非重要D、長(zhǎng)期和短期【參考答案】：B【解析】掌握招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容與格式。見(jiàn)教材第六章第二節(jié)，P206。10、關(guān)于上市公司向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行新股，下列說(shuō)法正確的是（）。A、只能向原股東配售股票B、只能向全體社會(huì)公眾發(fā)售股票C、可以向原股東配售股票，也可以向全體社會(huì)公眾發(fā)售股票D、可以向社會(huì)上特定的社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人發(fā)售股票【參考答案】：C【解析】上市公司發(fā)行新股，可以公開(kāi)發(fā)行，也可以非公開(kāi)發(fā)行。上市公司公開(kāi)發(fā)行新股是指上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份(簡(jiǎn)稱(chēng)“配股”)和向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份(簡(jiǎn)稱(chēng)“增發(fā)”)。11、收購(gòu)要約鱺定的收購(gòu)期限不得少于（

5、）日，并不得超過(guò)（）日。A、20；50B、30；50C、20；60D、30；60【參考答案】：D【解析】考生要熟悉這兩個(gè)日期分剮是30日和60日。12、如投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司（）或以上股份并承諾在l0年內(nèi)持續(xù)持股不低于（）的，外匯管理部門(mén)在外匯登記證上加注外商投資股份公司A、20%，20%B、25%，20%C、25%，25%D、20%，25%【參考答案】：C13、重大關(guān)聯(lián)交易是指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的（）的關(guān)聯(lián)交易。A、5%B、10%C、20%D、25%【參考答案】：A【解析】重大關(guān)聯(lián)交易指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于30

6、0萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5的關(guān)聯(lián)交易。應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論；獨(dú)立董事作出判斷前，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。14、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說(shuō)明書(shū)首頁(yè)作（），提醒投資者給予特別關(guān)注。A、“重大風(fēng)險(xiǎn)提示”B、“投資風(fēng)險(xiǎn)提示”C、“風(fēng)險(xiǎn)提示”D、“重大事項(xiàng)提示”【參考答案】：D15、國(guó)際推介的對(duì)象主要是（）。A、個(gè)人投資者B、機(jī)構(gòu)投資者C、政府機(jī)構(gòu)D、監(jiān)管部門(mén)【參考答案】：B16、在要約收購(gòu)期限屆滿前（）個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：C【解析】解析在要約收購(gòu)期限屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股

7、東不得撤回其對(duì)要約的接受。17、上市公司行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足贖回條件后的（）內(nèi)至少發(fā)布（）次贖回公告。A、3個(gè)交易日，3B、5個(gè)交易日，2C、3個(gè)交易日，2D、5個(gè)交易日，3【參考答案】：D18、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，最近（）內(nèi)未受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近（）內(nèi)未受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)。A、12個(gè)月，16個(gè)月B、36個(gè)月，36個(gè)月C、12個(gè)月，12個(gè)月D、36個(gè)月，12個(gè)月【參考答案】：D19、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循（）原則，按順序披露可能直接或間接對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響

8、的所有因素。A、準(zhǔn)確性B、重要性C、完整性D、及時(shí)性【參考答案】：B【解析】掌握招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容與格式。見(jiàn)教材第六章第二節(jié)，P200。20、上市公司非公開(kāi)發(fā)行新股是指（）。A、上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股B、上市公司向特定對(duì)象發(fā)行新股C、向原股東配售股份D、向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份【參考答案】：B【解析】本題考查上市公司非公開(kāi)發(fā)行新股的概念。21、上市公司持有面值1000元以上的股東人數(shù)不得少于（）人。A、10000B、5000C、2000D、1000【參考答案】：A【解析】公司法規(guī)定，上市公司持有面值1000元以上的股東人數(shù)不得少于10000人。22、資產(chǎn)評(píng)估中運(yùn)用清算價(jià)格法評(píng)價(jià)資產(chǎn)價(jià)值

9、時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)清算時(shí)其資產(chǎn)的（）評(píng)定重估價(jià)值。A、可變現(xiàn)值B、凈資產(chǎn)C、凈資本D、賬面凈值【參考答案】：A23、董事會(huì)秘書(shū)空缺期間超過(guò)（）個(gè)月之后，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書(shū)。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：C【解析】公司指定代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)的人員之前，由董事長(zhǎng)代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)。董事會(huì)秘書(shū)空缺期間超過(guò)3個(gè)月之后，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書(shū)。24、正式承銷(xiāo)前的市場(chǎng)預(yù)測(cè)和承銷(xiāo)協(xié)議簽署具備（）。A、有限的商業(yè)和法律意義B、無(wú)限的商業(yè)和法律意義C、正式的商業(yè)和法律意義D、暫時(shí)的商業(yè)和法律意義【參考答案】：A25、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司

10、國(guó)有股和法人股，原則上采?。ǎ┓绞?。A、詢價(jià)B、定價(jià)C、交易所公開(kāi)競(jìng)價(jià)D、公開(kāi)競(jìng)價(jià)【參考答案】：D【解析】為了防止國(guó)有資產(chǎn)流失，公司法規(guī)定，向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股，原則上采取公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式。26、上市公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)送年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。A、3B、4C、2D、1【參考答案】：B【解析】根據(jù)公司法第一百六十五條規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)的規(guī)定建立本公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并依法經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。其中，上市公司在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)送年度

11、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。27、上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)新股，要求最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于（）。A、5B、6C、9D、10【參考答案】：D28、公司反收購(gòu)戰(zhàn)略中，不屬于保持公司控制權(quán)策略的是（）。A、管理層收購(gòu)B、超級(jí)多數(shù)條款C、限制董事資格D、每年部分改選董事會(huì)成員【參考答案】：A29、公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上，提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足（）家的，發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商不得確定發(fā)行價(jià)格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。A、10B、20C、50D、100【參考答案】：C30、股票發(fā)行的定價(jià)方式在對(duì)一般投資者上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行和對(duì)機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合的發(fā)行方式下，發(fā)行人和主承銷(xiāo)商通過(guò)向機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)，并根據(jù)機(jī)構(gòu)投資者的

12、預(yù)約申購(gòu)情況確定（）。A、發(fā)行底價(jià)B、最終發(fā)行價(jià)格C、發(fā)行量D、最低發(fā)行量【參考答案】：B31、發(fā)起人向社會(huì)公開(kāi)募集股份的，須向（）報(bào)送公司章程草案。A、國(guó)務(wù)院B、中國(guó)人民銀行C、中國(guó)證監(jiān)會(huì)D、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)【參考答案】：C【解析】發(fā)起人向社會(huì)公開(kāi)募集股份的，須向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送公司章程草案。32、外部部股東代理成本是指（）所導(dǎo)致餉代理成本。A、與股東之間的利益沖突B、與債權(quán)相伴隨的破產(chǎn)成本C、債權(quán)人、股東與經(jīng)理層之間的利益沖突D、股東與經(jīng)理層之間的利益沖突【參考答案】：C33、認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間（）。A、超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月B、不超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少

13、于12個(gè)月C、不超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月D、超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于2年【參考答案】：C34、公司減少注冊(cè)資本的決議作出后，應(yīng)于（）日內(nèi)通知債權(quán)人。A、7B、10C、20D、30【參考答案】：B35、發(fā)行環(huán)節(jié)多，工作量大，認(rèn)購(gòu)成本高，發(fā)行時(shí)間較長(zhǎng)的股票發(fā)行方式是（）。A、購(gòu)證方式B、儲(chǔ)蓄存單方式C、全額預(yù)繳、比例配售D、網(wǎng)上定價(jià)、競(jìng)價(jià)【參考答案】：D【解析】掌握網(wǎng)上發(fā)行方式的特點(diǎn)，網(wǎng)上定價(jià)、競(jìng)價(jià)發(fā)行環(huán)節(jié)多，工作量大，認(rèn)購(gòu)成本高，發(fā)行時(shí)間較長(zhǎng)。36、首次增資并且發(fā)行B股股本總額超過(guò)4億元人民幣的，向社會(huì)發(fā)行的股份最低應(yīng)達(dá)公司股份總數(shù)的（）以上。A、10%

14、B、15%C、20%D、25%【參考答案】：B37、申請(qǐng)H股上市的公司的控股股東必須承諾上市后（）個(gè)月內(nèi)不得出售公司的股份。如在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)減持必須保持其持股比例不低于（）。A、3、20%B、3、30%C、6、20%D、6、30%【參考答案】：D【解析】控股股東必須承諾上市后6個(gè)月內(nèi)不得出售公司的股份，并且在隨后的6個(gè)月內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即30%的持股比例。38、從2002年第二期開(kāi)始，憑證式國(guó)債的發(fā)行期限改為（）。A、3個(gè)月B、60天C、1個(gè)月D、1周【參考答案】：C39、盈利實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)（）的，應(yīng)對(duì)發(fā)行人的現(xiàn)狀及發(fā)展前景作出詳細(xì)分析，對(duì)照推薦函，對(duì)發(fā)行人經(jīng)

15、營(yíng)結(jié)果與推薦函出現(xiàn)重大差異作出詳細(xì)解釋。A、50%B、60%C、70%D、80%【參考答案】：D40、根據(jù)上市公司收購(gòu)管理辦法的規(guī)定，收購(gòu)人的收購(gòu)行為完成后，其持有的被收購(gòu)公司的股份在（）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A、10個(gè)月B、18個(gè)月C、6個(gè)月D、12個(gè)月【參考答案】：D【解析】考點(diǎn)：熟悉上市公司收購(gòu)共性問(wèn)題審核意見(jiàn)關(guān)注要點(diǎn)。見(jiàn)教材第十一章第二節(jié)，P443。41、持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人公告年度報(bào)告之日起的（）個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)。A、5B、10C、15D、20【參考答案】：B【解析】持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人公告年度報(bào)告之日起的10個(gè)工作日

16、內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)。42、收購(gòu)人通過(guò)證券交易所的證券交易，持有一個(gè)上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的（）時(shí)，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行，發(fā)出全面要約或者部分要約。A、20%B、30%C、50%D、70%【參考答案】：B43、判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持（）原則。A、寬松B、從實(shí)際出發(fā)C、合理D、從嚴(yán)【參考答案】：D44、重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采?。ǎ┰u(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。A、1種B、2種C、2種以上D、3種以上【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：熟悉重大資

17、產(chǎn)重組的程序和重組方案重大調(diào)整的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。見(jiàn)教材第十二章第一節(jié)，P473。45、以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過(guò)4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)（）以上。A、10%B、15%C、20%D、25%【參考答案】：B【解析】以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過(guò)4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)15%以上。46、上市公司發(fā)行新股，中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在（）內(nèi)作出是否受理的決定。A、3個(gè)工作日B、8.5個(gè)工作日C、7個(gè)工作日D、10個(gè)工作日【參考答案】：B47、上市公司在1年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過(guò)公司資

18、產(chǎn)總額（）的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過(guò)。A、30%，1/2B、50%，2/3C、30%，2/3D、50%，1/2【參考答案】：C48、自收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件之日起（）內(nèi)，本次重大資產(chǎn)重組未實(shí)施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)于期滿后次一工作日將實(shí)施進(jìn)展情況報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)，并予以公告，超過(guò)12個(gè)月未實(shí)施完畢的，核準(zhǔn)文件失效。A、30日B、40日C、50日D、60日【參考答案】：D【解析】熟悉重大資產(chǎn)重組的程序和重組方案重大調(diào)整的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。見(jiàn)教材第十二章第一節(jié)，P478。49、一般來(lái)講，債務(wù)性融資的資本成本比權(quán)益性融資的資本成本（）。A、高B、低C、相等

19、D、無(wú)法確定【參考答案】：B【解析】一般來(lái)講，債務(wù)性融資的資本成本比權(quán)益性融資的風(fēng)險(xiǎn)要小，資本成本低。50、上海證券交易所申購(gòu)數(shù)量不少于（）股，但最高不得超過(guò)（）。A、1000，當(dāng)次社會(huì)公眾股上網(wǎng)發(fā)行數(shù)量或者9999.9萬(wàn)股B、100，1000萬(wàn)股C、1000，1000萬(wàn)股D、100，9999.9萬(wàn)股【參考答案】：A51、投資者持有上市流通股票的市值，是指按發(fā)行公告確定的交易日登記在投資者股票賬戶內(nèi)的各已上市流通人民幣普通股(即A股)的數(shù)量乘以該日各股票（）的總和，包括可流通但暫時(shí)鎖定的股份的市值；。A、最高價(jià)B、最低價(jià)C、開(kāi)盤(pán)價(jià)D、收盤(pán)價(jià)【參考答案】：D52、修訂后的證券法規(guī)定，經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券

20、承銷(xiāo)與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣（）；經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣（）。A、1億元，5億元B、2億元，5億元C、1億元，10億元D、5億元，10億元【參考答案】：A【解析】了解證券公司的業(yè)務(wù)資格條件。見(jiàn)教材第一章第二節(jié)，P15。53、發(fā)行人應(yīng)披露（），包括提高競(jìng)爭(zhēng)能力、市場(chǎng)和業(yè)務(wù)開(kāi)拓、籌資等方面的計(jì)劃。A、發(fā)行當(dāng)年的發(fā)展計(jì)劃B、未來(lái)2年的發(fā)展計(jì)劃C、未來(lái)3年的發(fā)展計(jì)劃D、發(fā)行當(dāng)年和未來(lái)2年的發(fā)展計(jì)劃【參考答案】：D【解析】發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年和未來(lái)2年的發(fā)展計(jì)劃，包括提高競(jìng)爭(zhēng)能力、市場(chǎng)和業(yè)務(wù)開(kāi)拓、籌資等方面的計(jì)

21、劃。54、向不特定對(duì)象發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣（）的，應(yīng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)。A、3億元B、2億元C、1億元D、5000萬(wàn)元【參考答案】：D55、詢價(jià)增發(fā)、比例配售過(guò)程中，發(fā)行人刊登招股意向書(shū)當(dāng)日停牌（）小時(shí)，刊登詢價(jià)區(qū)間公告當(dāng)日停牌（）小時(shí)，連續(xù)停牌日為（）日。A、1；1；TT+3B、1；2；TT+1C、1；1；TT+1D、2；1；TT+3【參考答案】：A56、股東大會(huì)的職權(quán)可以概括為（）。A、經(jīng)營(yíng)權(quán)和執(zhí)行權(quán)B、選舉權(quán)和審批權(quán)C、決定權(quán)和審批權(quán)D、聘用權(quán)和解聘權(quán)【參考答案】：C【解析】熟悉股東大會(huì)的職權(quán)概括為決定權(quán)和審批權(quán)。57、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)

22、人民幣（）萬(wàn)元；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣（）億元。A、3000，3B、5000，3C、3000，1D、5000，1【參考答案】：B58、以價(jià)格為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)是以募滿發(fā)行額為止（）的價(jià)格作為最后的中標(biāo)價(jià)格。A、中標(biāo)商各自價(jià)格上的中標(biāo)價(jià)B、各中標(biāo)商價(jià)格的簡(jiǎn)單平均價(jià)C、所有投標(biāo)商的最低中標(biāo)價(jià)D、各中標(biāo)商價(jià)格的加權(quán)平均價(jià)【參考答案】：C59、以下行為不適用于上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法的是（）。A、在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之外購(gòu)買(mǎi)、出售資產(chǎn)B、與他人新設(shè)企業(yè)、對(duì)已設(shè)立的企業(yè)增資或者減資C、按照經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途，使用募集資金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)、對(duì)外投資的行為D、受托經(jīng)營(yíng)

23、、租賃其他企業(yè)資產(chǎn)或者將經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)委托他人經(jīng)營(yíng)、租賃【參考答案】：C60、證券公司從事短期融資券主承銷(xiāo)業(yè)務(wù)，總資產(chǎn)規(guī)模不低于（）億元人民幣；凈資產(chǎn)規(guī)模不低于（）億元人民幣。A、50，20B、30，25C、50，25D、30，20【參考答案】：C二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、在我國(guó)內(nèi)地，股份有限公司發(fā)行債券的目的主要有（）。A、多渠道籌集資金B(yǎng)、彌補(bǔ)虧損C、調(diào)節(jié)負(fù)債規(guī)模，實(shí)現(xiàn)最佳的資本結(jié)構(gòu)D、資助慈善事業(yè)【參考答案】：A,C2、關(guān)于上市公司收購(gòu)的監(jiān)管的說(shuō)法正確的是（）。A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和各有關(guān)專(zhuān)家組成人員的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)提供的咨詢意見(jiàn)B、證券交易所依法制定的業(yè)務(wù)規(guī)則C、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)為上

24、市公司收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益轉(zhuǎn)換所涉及的證券登記、存管及結(jié)算事宜D、收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其他專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督【參考答案】：A,B,C,D【解析】考查上市公司收購(gòu)的監(jiān)管，四個(gè)選項(xiàng)均正確。3、發(fā)審委的職責(zé)有（）。A、根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，審核股票發(fā)行申請(qǐng)是否符合公開(kāi)發(fā)行股票的條件B、審核保薦人、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員為股票發(fā)行所出具的有關(guān)材料及意見(jiàn)書(shū)C、審核中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門(mén)出具的初審報(bào)告D、依法對(duì)股票發(fā)行申請(qǐng)?zhí)岢鰧徍艘庖?jiàn)【參考答案】：A,B,C,D4、2005年10月27日修訂實(shí)施的公司法將募集設(shè)立分為（）和（）。A、定向募集設(shè)立B、向

25、特定對(duì)象募集設(shè)立C、社會(huì)募集設(shè)立D、公開(kāi)募集設(shè)立【參考答案】：B,D5、發(fā)行金融債券的承銷(xiāo)人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并須具備（）。A、注冊(cè)資本不低于l億元人民幣B、具有較強(qiáng)的債券分銷(xiāo)能力C、具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員和債券分銷(xiāo)渠道D、最近2年內(nèi)沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為【參考答案】：B,C,D6、發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合的條件是（）。A、發(fā)行前一年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比例不低于50%，無(wú)形資產(chǎn)(不含土地所有權(quán))占其所折股本數(shù)的比例數(shù)的比例不低于20%B、發(fā)行人認(rèn)購(gòu)的股本數(shù)額不少于公司擬發(fā)行股本總額的30%C、向社會(huì)公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行股本總額的25%D、發(fā)起人在近3年沒(méi)有

26、重大的違法行為。3年連續(xù)盈利E、其發(fā)行的普通股限于一種，同股同權(quán)【參考答案】：C,E7、上市公司董事會(huì)可以按照股東大會(huì)的有關(guān)決議，設(shè)立戰(zhàn)略（）等專(zhuān)門(mén)委員會(huì)。A、審計(jì)B、提名C、計(jì)劃D、薪酬與考核【參考答案】：A,B,D8、（）應(yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書(shū)的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露。A、招股說(shuō)明書(shū)摘要B、保薦人出具的發(fā)行保薦書(shū)C、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件D、招股公告【參考答案】：B,C9、關(guān)于定價(jià)增發(fā)操作流程，假設(shè)T日為網(wǎng)上網(wǎng)下申購(gòu)日，下列說(shuō)法正確的是（）。A、T-2日，招股意向書(shū)摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見(jiàn)報(bào)B、T+1日，主承銷(xiāo)商聯(lián)系會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行網(wǎng)下申購(gòu)定金驗(yàn)資C、T+2日

27、，主承銷(xiāo)商刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告，退還未獲配售的網(wǎng)下申購(gòu)定金D、T+3日，網(wǎng)上未獲配售的資金解凍，網(wǎng)下發(fā)行申購(gòu)資金驗(yàn)資【參考答案】：A,C10、商業(yè)銀行法相金融債券應(yīng)具備的條件是（）。A、核心資本充足率不低于8%B、貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提充足C、最近2年沒(méi)有重大違規(guī)行為D、最近3年連續(xù)盈利【參考答案】：B,D【解析】A項(xiàng)商業(yè)銀行發(fā)行金融債券其核心資本充足率應(yīng)不低于4%；C項(xiàng)最近3年內(nèi)沒(méi)有重大違規(guī)。11、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的正文包括（）內(nèi)容。A、評(píng)估目的與評(píng)估范圍B、評(píng)估機(jī)構(gòu)與委托單位的名稱(chēng)C、資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬D、評(píng)估原則【參考答案】：A,B,C,D【解析】資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的正文包括下列內(nèi)容：(1)評(píng)估機(jī)構(gòu)與

28、委托單位的名稱(chēng)；(2)評(píng)估目的與評(píng)估范圍；(3)資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬；(4)評(píng)估基準(zhǔn)日期；(5)評(píng)估原則；(6)評(píng)估依據(jù)；(7)評(píng)估方法和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；(8)資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明；(9)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)論；(10)評(píng)估附件名稱(chēng)；(11)評(píng)估日期；(12)評(píng)估人員簽章。12、對(duì)上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)新股特別要求的理解，正確的有（）。A、前次募集資金投資項(xiàng)目的完工進(jìn)度不低于70B、增發(fā)新股的股份數(shù)量超過(guò)公司股份總數(shù)20的，其增發(fā)提案還須獲得出席股東大會(huì)的流通股（社會(huì)公眾股）股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過(guò)C、上市公司及其附屬公司最近12個(gè)月內(nèi)不存在資金、資產(chǎn)被實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)人占用的情況D、上市公司及其董事在最近12個(gè)月內(nèi)未受

29、到中國(guó)證監(jiān)會(huì)公開(kāi)批評(píng)或者證券交易所公開(kāi)譴責(zé)【參考答案】：A,B,C,D13、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于其股票上市前5個(gè)交易日內(nèi)，在指定媒體上披露()。A、上市公告書(shū)B(niǎo)、公司章程C、申請(qǐng)股票上市的股東大會(huì)決議D、上市保薦書(shū)【參考答案】：A,B,C,D【解析】發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于其股票上市前5個(gè)交易日內(nèi)，在指定媒體上披露下列文件和事項(xiàng)：(1)上市公告書(shū)；(2)公司章程；(3)申請(qǐng)股票上市的股東大會(huì)決議；(4)上市保薦書(shū)；(5)法律意見(jiàn)書(shū)；(6)交易所要求的其他文件和事項(xiàng)。14、監(jiān)事的職權(quán)有（）。A、報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)B、出席監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)，并行使表決權(quán)C、簽字權(quán)D、提議召開(kāi)臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議權(quán)【參考答案】：A,C,D15、國(guó)有企業(yè)

30、改組為股份公司時(shí)，下列（）可以確認(rèn)為國(guó)家股。A、原國(guó)家全部?jī)糍Y產(chǎn)折成的股份B、以原國(guó)家凈資產(chǎn)的60%入的股份C、以原國(guó)家凈資產(chǎn)的50%入的股份D、以國(guó)有企業(yè)的全資子企業(yè)全部?jī)糍Y產(chǎn)入的股份【參考答案】：A,B,C【解析】ABC國(guó)有股中國(guó)家股的股權(quán)界定為：有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門(mén)直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)應(yīng)予撤銷(xiāo)，原企業(yè)的國(guó)家凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)家股；有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門(mén)直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其部分資產(chǎn)(連同部分負(fù)債)改建為股份公司的，如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)(指評(píng)估前凈資產(chǎn))累計(jì)高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%(含50%)，或主營(yíng)生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)

31、進(jìn)入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)家股。16、（）屬于機(jī)構(gòu)投資者中的法人。A、證券投資基金B(yǎng)、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)C、戰(zhàn)略投資者D、一般法人【參考答案】：C,D17、擬發(fā)行上市公司應(yīng)在章程中對(duì)關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定，需要由（）發(fā)表意見(jiàn)的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)由他們簽字表達(dá)對(duì)關(guān)聯(lián)交易公允性意見(jiàn)后方能生效。A、董事B、財(cái)務(wù)顧問(wèn)C、獨(dú)立董事D、監(jiān)事會(huì)成員【參考答案】：B,C,D【解析】擬發(fā)行上市公司應(yīng)在章程中對(duì)關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定。股東大會(huì)對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司章程規(guī)定的回避制度。需要由獨(dú)立董事、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、監(jiān)事會(huì)成員發(fā)表意見(jiàn)的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)由他們簽字表達(dá)對(duì)關(guān)聯(lián)交易公允性意見(jiàn)后

32、方能生效；需要由董事會(huì)、股東大會(huì)討論的關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)股東或有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事應(yīng)予以回避或作必要的公允聲明。18、債權(quán)人會(huì)議的任務(wù)是（）。A、審查有關(guān)債權(quán)的證明文件B、確認(rèn)債權(quán)性質(zhì)和金額C、通過(guò)和解協(xié)議草案D、通過(guò)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的處理草案E、通過(guò)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配草案【參考答案】：A,B,C,D,E19、首次公開(kāi)發(fā)行公司的（）必須出席公司推介活動(dòng)。A、控股股東B、董事長(zhǎng)C、董事會(huì)秘書(shū)D、總經(jīng)理【參考答案】：B,C,D20、發(fā)行新股(增發(fā))的發(fā)行方式主要包括（）。A、上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行與往下配售相結(jié)合B、股票發(fā)行的上市保薦C、股票發(fā)行的公開(kāi)推介D、網(wǎng)上網(wǎng)下同時(shí)累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)E、中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他形式【參考答案】：A

33、,D,E三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、提交發(fā)行新股申請(qǐng)文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)入核準(zhǔn)階段，但此時(shí)保薦人的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止，仍應(yīng)遵循（）的原則，繼續(xù)認(rèn)真履行盡職調(diào)查義務(wù)。A、勤勉盡責(zé)B、公開(kāi)、公平、公正C、誠(chéng)實(shí)信用D、公開(kāi)透明【參考答案】：A,C【解析】提交發(fā)行新股申請(qǐng)文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)入核準(zhǔn)階段，但此時(shí)保薦人(主承銷(xiāo)商)的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止，仍應(yīng)遵循勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)信用的原則，繼續(xù)認(rèn)真履行盡職調(diào)查義務(wù)。2、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合（）。A、具有較高的同質(zhì)性B、能夠產(chǎn)生可預(yù)測(cè)的現(xiàn)金流收入C、年收益率達(dá)到5%以上D、符合法

34、律、行政法規(guī)以及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定【參考答案】：A,B,D3、（）因素影響國(guó)債的銷(xiāo)售價(jià)格。A、承銷(xiāo)商所期望的資金回收速度B、市場(chǎng)利率C、承銷(xiāo)商承銷(xiāo)國(guó)債的中標(biāo)成本D、流通市場(chǎng)中可比國(guó)債的收益率水平【參考答案】：A,B,C,D【解析】影響國(guó)債銷(xiāo)售價(jià)格的因素主要有：市場(chǎng)利率、承銷(xiāo)商承銷(xiāo)國(guó)債的中標(biāo)成本、流通市場(chǎng)中可比國(guó)債的收益率水平、國(guó)債承銷(xiāo)的手續(xù)費(fèi)收入、承銷(xiāo)商所期望的資金回收速度和其他國(guó)債分銷(xiāo)過(guò)程中的成本。4、關(guān)于發(fā)行費(fèi)用，下列說(shuō)法正確的是（）。A、發(fā)行人支付給中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用包括申報(bào)會(huì)計(jì)師費(fèi)用、律師費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、承銷(xiāo)費(fèi)用、保薦費(fèi)用以及上網(wǎng)發(fā)行費(fèi)用等B、為本次發(fā)行而進(jìn)行的財(cái)務(wù)咨詢，應(yīng)

35、當(dāng)由主承銷(xiāo)商承擔(dān)C、在發(fā)行費(fèi)用中不應(yīng)包括其他費(fèi)用D、為本次發(fā)行而進(jìn)行的財(cái)務(wù)咨詢，應(yīng)當(dāng)由發(fā)行人承擔(dān)【參考答案】：A,B,C5、增發(fā)和配股過(guò)程中，上市公司需要通過(guò)（）進(jìn)行信息披露。A、證券類(lèi)報(bào)刊和網(wǎng)站B、證券交易所網(wǎng)站C、證券業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊【參考答案】：B,D【解析】考點(diǎn)：熟悉新股發(fā)行申請(qǐng)過(guò)程中信息披露的規(guī)定及各項(xiàng)內(nèi)容。見(jiàn)教材第七章第四節(jié)，P252。6、可轉(zhuǎn)換債券籌資的特點(diǎn)包括（）。A、可轉(zhuǎn)換債券通過(guò)出售看漲期權(quán)可降低籌資成本B、可轉(zhuǎn)換債券有利于未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整C、一個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換債券籌資的成本要低于普通股或優(yōu)先股D、如果可轉(zhuǎn)換債券持

36、有人執(zhí)行期權(quán)，將稀釋每股收益和剩余控制權(quán)【參考答案】：A,B,D【解析】一個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換債券籌資的成本要高于普通股或優(yōu)先股，因?yàn)槌钟姓呖梢员坏凸赖霓D(zhuǎn)換價(jià)格成為普通股股東，獲取豐厚股利。若公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券不會(huì)轉(zhuǎn)換為普通股，無(wú)助于公司渡過(guò)財(cái)務(wù)困境，并將導(dǎo)致今后股權(quán)或債券籌資成本增加。7、下列公司債券評(píng)級(jí)監(jiān)督管理的說(shuō)法中，正確的是（）。A、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員可以投資其他證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)B、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可以為他人提供融資或者擔(dān)保C、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，向注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送年度報(bào)告D、

37、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送包含經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等內(nèi)容的季度報(bào)告【參考答案】：C,D8、關(guān)于核準(zhǔn)發(fā)行的規(guī)定包括（）。A、自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券B、自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起超過(guò)6個(gè)月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行C、證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起3個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)D、上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)暫緩發(fā)行，并及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)【參考答案】：A,B,D【解析】熟悉主承銷(xiāo)商的承銷(xiāo)過(guò)程和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)程序。見(jiàn)教材第七章第二節(jié)，

38、P246。9、關(guān)于審計(jì)報(bào)告，下列說(shuō)法中正確的是（）。A、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱(chēng)、地址及蓋章B、收件人為出具審計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所C、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任段D、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任段【參考答案】：A,C,D【解析】考點(diǎn)：審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容。見(jiàn)教材第四章第一節(jié)，P118。10、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查包括（）。A、證券公司的年度報(bào)告B、董事會(huì)報(bào)告C、制度與人員的檢查D、財(cái)務(wù)報(bào)表附注【參考答案】：A,B,D11、關(guān)于定價(jià)增發(fā)操作流程，假設(shè)T日為網(wǎng)上網(wǎng)下申購(gòu)日，下列說(shuō)法正確的是（）。A、T-2日，招股意向書(shū)摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見(jiàn)報(bào)B、T+1日，主承銷(xiāo)商聯(lián)系會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行網(wǎng)下申購(gòu)定金驗(yàn)資C、T+3

39、日，主承銷(xiāo)商刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告，退還未獲配售的網(wǎng)下申購(gòu)定金D、T+3日，網(wǎng)上申購(gòu)資金解凍，網(wǎng)下發(fā)行申購(gòu)資金驗(yàn)資【參考答案】：A,B,C【解析】選項(xiàng)D應(yīng)該是T+4日。12、資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案需報(bào)送下列（）文件材料。A、與資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件B、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(包括評(píng)估報(bào)告書(shū)、評(píng)估說(shuō)明、評(píng)估明細(xì)表及其電子文檔)C、國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表一式三份D、其他有關(guān)材料【參考答案】：A,B,C,D13、根據(jù)并購(gòu)重組共性問(wèn)題審核意見(jiàn)關(guān)注要點(diǎn)，管理層收購(gòu)中的收購(gòu)資金來(lái)源關(guān)注點(diǎn)包括（）。A、關(guān)注上市公司的分紅政策與高管人員的薪酬待遇B、上市公司及其關(guān)聯(lián)方在過(guò)去是否與管理層及其近親屬以及其所任職的企業(yè)

40、存在資金、業(yè)務(wù)往來(lái)C、如收購(gòu)資金部分來(lái)源于員工安置費(fèi)、補(bǔ)償費(fèi)或者身份置換費(fèi)，是否已取得員工的同意D、如收購(gòu)資金部分來(lái)源于獎(jiǎng)勵(lì)基金，獎(jiǎng)勵(lì)基金的提取是否履行了必要的批準(zhǔn)程序以及獎(jiǎng)勵(lì)基金的發(fā)放情況【參考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉上市公司收購(gòu)共性問(wèn)題審核意見(jiàn)關(guān)注要點(diǎn)。見(jiàn)教材第十一章第二節(jié)，P437。14、增發(fā)新股過(guò)程中涉及的（）等，須在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上刊登。A、招股意向書(shū)摘要B、網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告C、發(fā)行提示性公告D、上市公告書(shū)【參考答案】：A,B,C,D15、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)在制度與規(guī)則方面與主板市場(chǎng)存在一定差異，包括（）。A、退市制度設(shè)計(jì)B、上市條件C、信息披露D、ABC都對(duì)【參考答

41、案】：A,B,C,D【解析】創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)在制度與規(guī)則方面與主板市場(chǎng)存在一定差異，包括退市制度設(shè)計(jì)、上市條件、信息披露。16、上市公司檢查方式分為（）。A、巡回檢查B、專(zhuān)項(xiàng)核查C、定期檢查D、不定期檢查【參考答案】：A,B17、中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以按照分類(lèi)監(jiān)管原則，根據(jù)證券公司的（）情況，對(duì)不同類(lèi)別證券公司的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和某項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算比例進(jìn)行控制和適當(dāng)調(diào)整。A、治理結(jié)構(gòu)B、收益水平C、內(nèi)控水平D、風(fēng)險(xiǎn)控制【參考答案】：A,C,D【解析】考點(diǎn)：熟悉承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制。見(jiàn)教材第一章第三節(jié)，P24。18、對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核后出具的專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核報(bào)告至少應(yīng)包括（）。A、復(fù)核時(shí)間B、

42、相關(guān)責(zé)任C、履行的復(fù)核程序D、復(fù)核結(jié)論【參考答案】：A,B,C,D【解析】對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核后由執(zhí)行專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核報(bào)告至少應(yīng)包括四個(gè)部分：復(fù)核時(shí)間、范圍及目的；相關(guān)責(zé)任；履行的復(fù)核程序；復(fù)核結(jié)論。19、內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司在公眾持股市值和持股量方面應(yīng)滿足（）。A、新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值須至少為5000萬(wàn)港元B、無(wú)論任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少25%C、若發(fā)行人擁有超過(guò)一種類(lèi)別的證券，其上市時(shí)由公眾人士持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%；但正在申請(qǐng)上市的證券類(lèi)別占發(fā)

43、行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于10%，上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于5000萬(wàn)港元D、如發(fā)行人預(yù)期上市時(shí)市值超過(guò)100億港元，則交易所可酌情接納一個(gè)介乎15%-25%之間的較低百分比【參考答案】：A,B,D20、企業(yè)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)提出的關(guān)于本次股份制改組及發(fā)行上市的總體方案一般包括（）內(nèi)容。A、發(fā)起人企業(yè)概況B、資產(chǎn)重組方案C、改制后企業(yè)的管理與運(yùn)作D、擬上市公司的籌資計(jì)劃【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。見(jiàn)教材第三章第一節(jié)，P8182。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的最終結(jié)果，不具有法定的證

44、明效力。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】【解析】審計(jì)報(bào)告是注冊(cè)會(huì)計(jì)師根據(jù)獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求，實(shí)施必要的審計(jì)程序后，對(duì)被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)的書(shū)面文件。審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的最終結(jié)果， 具有法定的證明效力。2、發(fā)行人應(yīng)披露最近1年實(shí)際股利分配情況，說(shuō)明是否符合有關(guān)規(guī)定。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】發(fā)行人應(yīng)披露最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的鼓勵(lì)分配政策，說(shuō)明是否符合有關(guān)規(guī)定。3、B股公司增資發(fā)行B股，比照B股首次發(fā)行審批階段的程序辦理，無(wú)須中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)發(fā)行。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤4、向特定的少數(shù)投資者發(fā)行債券稱(chēng)為公募。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】向特定的少數(shù)投資

45、者發(fā)行債券稱(chēng)為私募債券。5、在發(fā)行新股招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露設(shè)立獨(dú)立董事(如有)的情況，包括獨(dú)立董事的人數(shù)，獨(dú)立董事發(fā)揮作用的制度安排以及實(shí)際發(fā)揮作用的情況等。 （）【參考答案】：正確6、國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)并折股，一般應(yīng)以評(píng)估確認(rèn)后的總資產(chǎn)折為國(guó)有股股本。()【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)并折股，一般應(yīng)以評(píng)估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)折為國(guó)有股股本。7、金融債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)于每年4月30日前披露債券跟蹤信用評(píng)級(jí)報(bào)告。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】金融債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)于每年7月31日前披露債券跟蹤信用評(píng)級(jí)報(bào)告。8、董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類(lèi)和數(shù)量、發(fā)行

46、方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期及其他必須明確的事項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)表決。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】題中所述為股東大會(huì)的表決內(nèi)容。9、上市公司應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起30日內(nèi)，到稅務(wù)、海關(guān)、外匯管理等有關(guān)部門(mén)辦理相關(guān)手續(xù)。（）【參考答案】：正確10、為股票發(fā)行出具財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)等文件的有關(guān)人員，在該股票承銷(xiāo)期內(nèi)和期滿6個(gè)月內(nèi)不得購(gòu)買(mǎi)或持有該股票。 （）【參考答案】：正確11、指定保薦代表人與中國(guó)證監(jiān)會(huì)職能部門(mén)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)溝通，但由發(fā)行人在發(fā)行審核委員會(huì)會(huì)議上接受委員質(zhì)詢。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】指定保薦代

47、表人與中國(guó)證監(jiān)會(huì)職能部門(mén)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)溝通，保薦代表人在發(fā)行審核委員會(huì)會(huì)議上接受委員質(zhì)詢。12、發(fā)行人及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權(quán)的，每人都必須直接持有公司股份。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】發(fā)行人及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權(quán)的，每人都必須直接持有公司股份和或者間接支配公司股份的表決權(quán)。13、儲(chǔ)蓄國(guó)債不可流通轉(zhuǎn)讓?zhuān)梢赞k理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過(guò)戶等。（）【參考答案】：正確14、根據(jù)公司法第七十九條的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由2人以上200人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。（）【參考答案】：正確15、2005年4月27日，中國(guó)人民銀行發(fā)

48、布了全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法，對(duì)金融債券的發(fā)行行為進(jìn)行了規(guī)范，發(fā)行體也在原來(lái)單一的政策性銀行的基礎(chǔ)上，增加了商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司及其他金融機(jī)構(gòu)。 （）【參考答案】：正確16、股票發(fā)行采用包銷(xiāo)方式的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。一股票發(fā)行失敗后，主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】股票發(fā)行采用代銷(xiāo)方式的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。股票發(fā)行失敗后，主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人。17、有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)

49、營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。 （）【參考答案】：正確18、發(fā)行人應(yīng)披露律師、主承銷(xiāo)商對(duì)發(fā)行人是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)有關(guān)措施的真實(shí)性所發(fā)表的意見(jiàn)?！緟⒖即鸢浮浚哄e(cuò)誤19、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交上市保薦書(shū)以及按要求其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報(bào)證券交易所備案。（）【參考答案】：錯(cuò)誤20、證券交易所設(shè)立的上市委員會(huì)對(duì)債券上市申請(qǐng)進(jìn)行審核，依據(jù)上級(jí)指示作出專(zhuān)業(yè)判斷并形成審核意見(jiàn)，證券交易所根據(jù)上市委員會(huì)意見(jiàn)作出是否同意上市的決定。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】證券交易所設(shè)立的上市委員會(huì)對(duì)債券上市申請(qǐng)進(jìn)行審核，獨(dú)立作出的專(zhuān)業(yè)判斷形成審核意見(jiàn)，證券交易所根據(jù)上

50、市委員會(huì)意見(jiàn)作出是否同意上市的決定。21、定向發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)采用記賬方式向合格投資者發(fā)行，每份面值為10萬(wàn)元，每一合格投資者認(rèn)購(gòu)的債券不得低于面值100萬(wàn)元。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤22、上市公司發(fā)行新股時(shí)，招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)說(shuō)明盈利預(yù)測(cè)所依據(jù)的各種假設(shè)是正確的。( )【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】上市公司發(fā)行新時(shí)招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容中，如果發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，在盈利預(yù)測(cè)報(bào)告中應(yīng)栽明：“本公司盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的編制遵循了謹(jǐn)慎性原則，但盈利預(yù)測(cè)所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，投資者進(jìn)行投資決策時(shí)不應(yīng)過(guò)分依賴(lài)這項(xiàng)資料?！?3、股票發(fā)行公告是發(fā)行人對(duì)公告投資人作出的事實(shí)通知。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】股票發(fā)行公告是承銷(xiāo)商對(duì)公眾投資人作出的事實(shí)通知。24、如果在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司的權(quán)益又不影響該公司的上市地位時(shí)，當(dāng)事人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)以簡(jiǎn)易程序免除以要約方式增持股份。（）【參考答案】：正確25、主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)在內(nèi)核程序結(jié)束后出具推薦函。（）【參考答案】