風險管理考試重點

1、名詞解釋。什么是風險管理？風險管理是以最小的代價降低純粹風險的一系列程序。什么是風險代價風險代價是指經(jīng)濟主體由于承擔風險后發(fā)生所產(chǎn)生的主觀損失什么是有限風險保險又稱財務保險，是一種財務工具，應用于風險自擔計劃，以在公司的財務報表上 均衡風險自擔中的損失。什么是風險轉(zhuǎn)移風險轉(zhuǎn)移是將自己所面臨的風險轉(zhuǎn)移給他人承擔的風險應對方法。什么是風險自擔風險自擔是對風險的一種財務安排，它以一些籌資措施來應對風險。什么是有意風險自擔有意風險自擔是指風險經(jīng)理通過對特定風險的識別和評價，認為自擔是應對該風 險的最好方法，或者除了自擔以外沒有其他應對措施，因此有意識地自擔風險的 行為。風險非保險財務安排風險的非保險財

2、務安排的方法并不試圖改變風險，而是自風險導致的損 失發(fā)生時，保證有足夠的資金拿來補償損失，使企業(yè)能夠盡快恢復生產(chǎn)。最大可能損失最大可能損失是在各種情況的最壞可能組合下所發(fā)生的最大損失決策準則在進行最優(yōu)方案的選擇時，需要有選擇的依據(jù)，即決策準則功能性審核針對風險管理的特定功能開展的審核工作簡答1.保險購買原則：基本保險優(yōu)先：根據(jù)風險中損失程度比損失頻率更重要的公理，對可能導致企 業(yè)破產(chǎn)的風險必須轉(zhuǎn)移，因此，基本保險是風險管理中要優(yōu)先考慮保險作為最后的選擇：對于可選保險所保護的風險，應該優(yōu)先考慮風險管理的 其他手段，而把保險作為最后的選擇。2 .如何判斷風險管理決策正確性：用管理的風險實際結(jié)果發(fā)生

3、前所能得到的信息來判斷決策的正確與否。根據(jù)風險管理的三項原則進行判斷，即：不冒不能承受的風險考慮損失可能性不因小失大列舉風險3種主要分類方式，說明每種分類主要特點：按照風險的起源和影響范圍的不同，將風險分為重大風險和特定風險，重大 風險在起因和后果方面都是非個人的和單獨的，屬于團體風險；特定風險所涉及 的損失在起因和后果方面都是個人和單位的。風險按照形成環(huán)境分為靜態(tài)風險和動態(tài)風險：靜態(tài)風險是指在經(jīng)濟條件未發(fā)生 變化則可能發(fā)生損失的風險。動態(tài)風險是由于宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化而引起的風險。 從長期來看，動態(tài)風險一般使社會受益；而靜態(tài)風險則對社會無益。3.按照風險導致的后果不同，將風險分為純粹風險和投機風

4、險：純粹風險是只有 損失機會的風險。其可能結(jié)果為損失或無損失，其最好結(jié)果是沒有損失。投機風險是是可能結(jié)果既有損失也有獲利的風險。一般只有純粹風險可保而投機 風險不可保。選擇合適自擔損失方法：有意自擔和無意自擔有意的風險自擔是指風險經(jīng)理經(jīng)過對特定風險的識別和評價，認為自擔是應對該 風險的最好方法，或者除了自擔以外沒有其他的應對措施，因此有意識地自擔風 險的行為。否則，風險自擔就是無意的自愿自擔和非自愿自擔：如果風險經(jīng)理在對風險充分分析后，認為風險自擔是 應對該風險最為恰當?shù)姆椒?，并自擔了風險，這樣的自擔風險是自愿的；如果風 險經(jīng)理在對風險評價后，雖然認為自擔這樣的風險并不是最恰當?shù)膽敺椒?，?

5、該風險既無法避免，也不能減緩或轉(zhuǎn)移，因此不得已自擔了這個風險，這樣的風 險自擔就是非自愿的。有財務安排的自擔和無財務安排的自擔：如果企業(yè)在自擔風險的同時，將作為 損失補償?shù)呢敭a(chǎn)以某種流動或半流動的形式保留，以備損失發(fā)生時調(diào)用，那么， 這樣的風險自擔就是有財務安排的；如果企業(yè)在自擔風險時，未對可能發(fā)生的損 失補償作資產(chǎn)上的安排，那么，這樣的風險自擔就是無財務安排的。為什么有很多企業(yè)選擇風險自擔：風險自擔的成本較低：風險經(jīng)理相信從長遠來看風險自擔相對來說比較便宜。風險自擔可以控制理賠進程：企業(yè)選擇風險自擔是因為風險自擔可以控制理 賠過程風險自擔可以獲得備用金的投資利益：投保人認為通過風險自擔可以獲

6、取投 資收益，以降低風險管理的成本。風險自擔可以避免保險中的社會負擔：保險費中包含保險公司轉(zhuǎn)嫁的社會負 擔，風險自擔可以避免。風險自擔與轉(zhuǎn)移的組合有哪些：1.保險免賠額：在保險單中約定免賠額，小于免賠額的實際損失，由企業(yè)承擔， 保險公司只對超過免賠額的損失部分負責。費率回溯保險：一種自費率保險，保險公司對保險費率設定一個最大值和一個 最小值，保險費率主要由在保單生效期間發(fā)生的實際損失來最終確定。有限風險保險：又稱財務保險。是一種財務工具，應用于風險自擔計劃，以在 公司的財務報表上均衡風險自擔中的損失。前臺公司：為了滿足法律法規(guī)的要求，企業(yè)可以讓保險公司作為前臺公司，名 義上承保企業(yè)的風險。風險

7、管理的程序是什么確認目標：明確一個組織希望其風險管理計劃做什么風險識別：要識別出企業(yè)所面臨的風險風險評價：衡量損失風險對企業(yè)的影響風險管理決策：風險經(jīng)理選擇最適當?shù)膶Ω讹L險的方法或綜合方案風險管理實施：風險管理的決策和計劃，只有通過付諸實施，才能產(chǎn)生應有的 成效。風險管理計劃的檢查和評價：風險管理工作的第一步，風險經(jīng)理對計劃進行檢 查和評價簡述費率回溯保險及其計算方法p81費率回溯保險：是一種自費率保險，保險公司對保險費率設定一個最大值和一個最小值，保險費率主要由在保單生效期間發(fā)生的實際損失來最終確定。若最終保險費低于保費最小值，則以保費最小值作為最終的保費；若最終的保費高于保費最 大值，則以

8、保費最大值作為最終的保費。保險費由基本保費，轉(zhuǎn)換損失和稅收乘子確定。公式為PR=(PB+PC)Xtm,PR為費率回溯保 險中的保險費，PB為基本保費，LC為轉(zhuǎn)換損失，也就是對保費根據(jù)損失所作的調(diào)整，TM 為稅收乘子。其中LC=LxLM,L為實際發(fā)生的損失，LM為損失乘子，一般LM.1,，以體現(xiàn) 保險公司的管理成本。9.純粹風險的分類有哪些人身風險：對企業(yè)而言，人身風險主要是由于員工死亡或喪失服務能力對企業(yè)帶來損失的 風險財產(chǎn)風險：財產(chǎn)遭到損耗或被偷走的風險，分為直接損失與間接損失責任風險：責任風險的基本損失原因是無意中對他人人身飛傷害，或者因為疏忽或粗心 大意而對他人財產(chǎn)的損害。他人過失造成的

9、風險：損失原因是他人有意無意的行為對個人或企業(yè)造成的人身傷害或財 產(chǎn)損失。三論述1.風險價格的馬可維奇度量的計算原理，并用圖示說明(p31) 對一個經(jīng)濟主體來說，給他一個有風險的E(G)，相當于給他一個較小的，沒有風險的D, D 稱為可能性等效結(jié)果。風險性結(jié)果的期望值與確定性等效結(jié)果之差稱為馬克維奇風險價格， 即 Pm=E(G)-D2.風險分散化原理(P65)根據(jù)大數(shù)法則，只要風險單位足夠多，這些風險單位的實際 損失就會接近于預期損失，風險因此趨向于零。即通過把風險單位組合起來，達到降低風險 的目的。風險單位組合的風險小于風險單位的風險組合。這就是通過構(gòu)造風險單位組合對風險的分 散。構(gòu)造風險單

10、位既不會增加風險管理的成本，也不會降低損失風險單位之間的相關(guān)系數(shù)越低，風險組合的風險分散效果越好。當兩個風險單位完全正相 關(guān)時，完全不能分散風險；當兩個風險單位完全負相關(guān)時，對風險分散的效果最好。四.分析題小李價值100萬元的房屋準備投?；馂碾U，保額200萬元。他認為，保險公司應該會給他 保險的，因為保額高了，支付的保險費自然也多，保險公司并不吃虧。保險公司會給他保險 嗎？為什么？不會承保因為涉及到了保險中的補償原則。根據(jù)保險的補償原則，被保險人不應該取得多于所投保 損失原因?qū)е碌膶嶋H現(xiàn)金價值的賠償。因為小李房子只有100萬元，如果投保200萬元的保險，則保險金額超過了保險標的的實 際價值，會引發(fā)道德風險。根據(jù)天氣預報，今天天氣晴朗，降水概率為10%，但是，晚上卻下起了小雨，天氣預報準 確嗎？在決策時，決策者對未來的實際情況無法判斷，因此依據(jù)的是風險的可能性結(jié)果，而不是 實際結(jié)果。其次實際結(jié)果的出現(xiàn)有偶然性，即使實際結(jié)果正確也可能是偶然因素，不能說明決策的正 確性。衡量風險決策時，應根據(jù)實際結(jié)果發(fā)生前所能夠得到的信息來判斷其正確與否。