小型企業(yè)財務(wù)制度

歡迎下載內(nèi)容僅供參考一、現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。自動放棄，數(shù)額歸公司所有。二、支票管理制度支票必須符合以下要求方能收取①不能撕毀，破損或涂改。②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號；加密的支票應(yīng)提供密碼。③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。使用支票需由經(jīng)手人填寫支票借款申請單”用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷，如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。100強丟失支票，損失由個人負責(zé)。三、項目費用（帶項目號的）申請及報銷“立項通知書”“項目預(yù)算表”目費用。理、部門經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應(yīng)先取得協(xié)作單位開據(jù)的正式發(fā)票，然后填寫“匯款通知”付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、在發(fā)票背后及“匯款通知”上簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后出納于一個月內(nèi)辦理匯款。“勞務(wù)費發(fā)放表”101:00—5:00發(fā)放?！安盥觅M報銷單”簽字,由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。附件：差旅費報銷規(guī)定后，方可乘坐飛機。差旅費借款，應(yīng)在立項通知書送達財務(wù)后方可支取，出差回來后五日內(nèi)報銷。單位：元正式員工20080臨時人員20060出差當(dāng)日12：00前離京，補助按一天計算后離京，補助按半天計算。出差返京之日8：00前京，無差旅補助；8：00 12：00到京，補助按半天計算；12：00后到京，補助按一天計算。往返機場一律乘坐民航大巴。如果班機過早（過晚）或攜帶物品較多可申請公司派車接送。賓館住宿費中一律不得包含餐費（包括早餐）。18：00前退房。出差人員的住宿費超支自理，交通費、電話費實報實銷，差旅補助按實際出差天數(shù)計算。兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標(biāo)準(zhǔn)按一人報銷。（短途除外8（四、加班交通費及誤餐費如員工加班，員工乘由公交公司開出的空調(diào)大巴士、小公共、專線車、地鐵、公共汽車回家，公司可根據(jù)9：007：3010元/人標(biāo)準(zhǔn)以下盒飯，并登記項目號。五、銷售費用申請及報銷1.各研究、支持部門所需發(fā)生的費用（除與項目有關(guān)的費用），根據(jù)部門預(yù)算計劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。3.銷售費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字。經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。六、管理費用申請及報銷借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票?！爸С鰬{單”在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。七、發(fā)票的開具及管理項目負責(zé)人應(yīng)根據(jù)項目要求，按時從項目管理系統(tǒng)中打印出開具正式發(fā)票的申請單（發(fā)票），經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報財務(wù)開具正式發(fā)票。請項目負責(zé)人按以下規(guī)定執(zhí)行。①發(fā)票的送達正式發(fā)票同城：速遞或在方便的情況下親自送達異地：郵政快遞形式發(fā)票：根據(jù)實際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快遞等方式。為避免發(fā)票遺失，請將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上。②發(fā)票的確認在發(fā)票送出前要通知收件人送達時間，并要求收件人收到后及時反饋，作好確認工作。如使用同城速遞，請要求速遞員在送達郵件時，請收件人當(dāng)場打開郵件，回電寄件人確認發(fā)票已經(jīng)收到（請在發(fā)出前與收件人打好招呼，并通知公司前臺，由前臺向速遞公司提出要求）。③處罰措施由于未按照規(guī)定送達發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟處罰。八、報銷時間及報銷憑證的規(guī)定,10日,后，財務(wù)予以報銷。所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受