國有資產(chǎn)管理監(jiān)督概述

第七章國有資產(chǎn)管理監(jiān)督

第一節(jié)國有資產(chǎn)監(jiān)督概述第二節(jié)國有資產(chǎn)管理政府主管部門監(jiān)督第三節(jié)立法機構(gòu)監(jiān)督第四節(jié)社會中介組織接受委托監(jiān)督第五節(jié)社會新聞輿論監(jiān)督第六節(jié)社會公眾監(jiān)督為什么要要進行國國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督管管理？1.“最草率率”的倉倉促上馬馬：波蘭蘭A2高速公路路項目出境外國國資流失失的五大大案例波蘭A2高速公路路工程是是波蘭政政府公開開招標的的項目，，中海外外聯(lián)合體體于2009年9月中標其其中A、C兩標段，，總長共共49公里。這這是中國國公司在在歐盟地地區(qū)承建建第一個個基礎(chǔ)設(shè)設(shè)施項目目，但由由于中海海外提出出的報價價只有波波蘭政府府預(yù)算的的52%，曾一度度引來低低價傾銷銷的指責(zé)責(zé)。2011年5月，因為為中海外外沒有按按時向波波蘭分包包商支付付貨款，，后者拒拒絕繼續(xù)續(xù)向工地地運送建建筑材料料，最終終造成工工程從5月18日起停工工。2011年6月初，中中海外最最終決定定放棄該該工程，，并賠償償1.885億歐元。。1.“最草率率”的倉倉促上馬馬：波蘭蘭A2高速公路路項目過程：2.“最遺憾憾”的經(jīng)經(jīng)營失策策：中航航油陳久久霖事件件出境外國國資流失失的五大大案例2004年12月，中航航油(新加坡)公司首席席執(zhí)行官官陳久霖霖接受警警方對中中航油巨巨額虧損損案的刑刑事調(diào)查查。此前前，陳久久霖闖蕩蕩海外市市場7年整，遭遭遇了冰冰火兩重重天：一一個因成成功進行行海外收收購曾被被稱為““買來個個石油帝帝國”的的石油大大亨，卻卻因從事事投機活活動而造造成企業(yè)業(yè)近5.54億美元的的巨額虧虧損;一個曾引引領(lǐng)亞洲洲經(jīng)濟潮潮流、年年薪490萬新元的的“打工工皇帝””，卻因因在期貨貨市場的的違規(guī)操操作而接接受審判判。2.“最遺憾憾”的經(jīng)經(jīng)營失策策：中航航油陳久久霖事件件過程：3.“最內(nèi)訌訌”的惡惡性競爭爭：南北北車的海海外競標標出境外國國資流失失的五大大案例自2000年分拆于于原鐵道道部下屬屬的中國國鐵路機機車車輛輛工業(yè)總總公司之之后，中中國南車車和中國國北車一一直在明明爭暗斗斗。2011年，在土土耳其的的機車招招標項目目上，中中國北車車刻意壓壓低價格格，與中中國南車車競爭，，最終使使得該項項目被韓韓國公司司搶走。。一年后后，在阿阿根廷政政府機車車外包項項目上，，南車欲欲報一箭箭之仇。。首輪競標標中國北北車報價價230萬美元/輛，比國國外阿爾爾斯通等等競爭對對手的報報價性價價比更高高，因此此有望中中標。然然而，中中國南車車卻開出出127萬美元/輛的“超超低價””，最終終從中國國北車手手中搶下下了總額額近10億美元的的訂單。。3.“最內(nèi)訌訌”的惡惡性競爭爭：南北北車的海海外競標標過程：4.“最無奈奈”的審審批僵化化：五礦礦等痛失失發(fā)展良良機出境外國國資流失失的五大大案例2005年，五礦礦公司向向國家某某部門申申報，以以20多億美元元收購加加拿大有有色金屬屬巨頭諾諾蘭達公公司，但但是有關(guān)關(guān)部門認認為該項項目風(fēng)險險大、可可行性研研究不充充分，對對項目申申請不予予批準。。結(jié)果第二二年諾蘭蘭達公司司的價值值翻了一一番，上上升到50多億美元元，五礦礦因此痛痛失發(fā)展展良機。。無獨有有偶。2006年，上海海寶鋼為為參與高高端鋼材材市場競競爭，擬擬就近低低成本利利用澳洲洲鐵礦石石和焦炭炭建設(shè)寶寶鋼廣東東湛江鋼鋼鐵基地地，總投投資近700億元。然然而，項項目直到到2012年5月才獲批批準，此此時國際際鋼材市市場已經(jīng)經(jīng)發(fā)生翻翻天覆地地的變化化，寶鋼鋼的只能能在產(chǎn)能能嚴重過過剩的市市場上居居于更加加不利的的地位。。4.“最無奈奈”的審審批僵化化：五礦礦等痛失失發(fā)展良良機過程：5.“最腐敗敗”的管管理漏洞洞：薄啟啟亮中飽飽私囊出境外國國資流失失的五大大案例作為主管管中石油油海外業(yè)業(yè)務(wù)的中中石油天天然氣股股份公司司副總裁裁，同時時也是中中國石油油海外勘勘探開發(fā)發(fā)公司總總經(jīng)理的的薄啟亮亮，曾是是整個中中石油最最大的實實權(quán)派，，其負責(zé)責(zé)的海外外業(yè)務(wù)占占據(jù)中石石油的半半壁江山山。薄啟亮利利用親朋朋好友在在海外項項目中尋尋租，中中飽私囊囊。據(jù)媒媒體披露露，薄啟啟亮的哥哥哥通過過代理人人開設(shè)公公司，專專門負責(zé)責(zé)中石油油海外業(yè)業(yè)務(wù)材料料采購。。中石油油80多個海外外項目，，80%都是該公公司的材材料，每每年收入入在200億左右。。2014年5月16日，中紀紀委監(jiān)察察部通報報，中國國石油天天然氣股股份公司司副總裁裁薄啟亮亮涉嫌嚴嚴重違紀紀，正在在接受組組織調(diào)查查。5.“最腐敗敗”的管管理漏洞洞：薄啟啟亮中飽飽私囊過程：第一節(jié)國國有資資產(chǎn)監(jiān)督督概述一、國有有資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督的目目標（一）國國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督的的內(nèi)涵國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督是指國有有資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督主體體運用一一定的監(jiān)監(jiān)管方式式或方法法對國有有資產(chǎn)管管理和運運營的過過程所進進行的監(jiān)監(jiān)察與督督促。（二）國國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督的的目標1、確保實實現(xiàn)國有有資本的的合理配配置2、確保國國有資本本的有效效使用3、確保國國有資本本安全營營運，防防范流失失二、國有有資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督主體體國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)管主主體是指國有有資本所所有者及及其委托托的監(jiān)管管者，包包括政府府主管部部門的監(jiān)監(jiān)督、立立法部門門的監(jiān)督督、社會會中介組組織監(jiān)督督、新聞聞輿論監(jiān)監(jiān)督和社社會公眾眾監(jiān)督。。三、國有有資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督的方方式國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督主要采取取事前監(jiān)督督、事中中監(jiān)督和和事后監(jiān)監(jiān)督三位位一體的監(jiān)督方方式第二節(jié)國國有資資產(chǎn)管理理政府主主管部門門監(jiān)督一、國有有企業(yè)監(jiān)監(jiān)事會監(jiān)監(jiān)督（一）監(jiān)監(jiān)事會的的性質(zhì)國有重點點大型企企業(yè)監(jiān)事事會(以下簡稱稱監(jiān)事會會)由國務(wù)院院派出，，對國務(wù)務(wù)院負責(zé)責(zé)，代表表國家對對國有重重點大型型企業(yè)(以下簡稱稱企業(yè))的國有資資產(chǎn)保值值增值狀狀況實施施監(jiān)督。。（二）監(jiān)監(jiān)事會的的職責(zé)一是檢查企業(yè)業(yè)貫徹執(zhí)執(zhí)行有關(guān)關(guān)法律、、行政法法規(guī)和規(guī)規(guī)章制度度的情況況；二是檢查企業(yè)業(yè)財務(wù)，，查閱企企業(yè)的財財務(wù)會計計資料及及與企業(yè)業(yè)經(jīng)營管管理活動動有關(guān)的的其他資資料，驗驗證企業(yè)業(yè)財務(wù)會會計報告告的真實實性、合合法性；；三是檢查企業(yè)業(yè)的經(jīng)營營效益、、利潤分分配、國國有資產(chǎn)產(chǎn)保值增增值、資資產(chǎn)運營營等情況況；四是檢查企業(yè)業(yè)負責(zé)人人的經(jīng)營營行為，，并對其其經(jīng)營管管理業(yè)績績進行評評價，提提出獎懲懲、任免免建議。。（三）監(jiān)監(jiān)事會的的組成人人員監(jiān)事會由由主席一人、監(jiān)監(jiān)事若干干人組成成。監(jiān)事事會成員員不少于3人（四）對對監(jiān)事會會成員的的約束二、國有有企業(yè)負負責(zé)人管管理（一）企企業(yè)負責(zé)責(zé)人的任任免國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督管管理機構(gòu)構(gòu)應(yīng)當建建立健全全適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)業(yè)制度要求的企企業(yè)負責(zé)責(zé)人的選用機制制和激勵勵約束機機制。國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督管管理機構(gòu)構(gòu)依照有有關(guān)規(guī)定定，任免免或者建建議任免免所出資資企業(yè)的的企業(yè)負負責(zé)人。。（二）建建立企業(yè)業(yè)負責(zé)人人經(jīng)營業(yè)業(yè)績考核核制度條例第十十八條、、第十九九條規(guī)定定，國有資資產(chǎn)監(jiān)督督管理機機構(gòu)應(yīng)當當建立企企業(yè)負責(zé)責(zé)人經(jīng)營營業(yè)績考考核制度度，與其其任命的的企業(yè)負負責(zé)人簽簽訂業(yè)績績合同，，根據(jù)業(yè)業(yè)績合同同對企業(yè)業(yè)負責(zé)人人進行年年度考核核和任期期考核。。

（三）法法律責(zé)任任國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督管管理機構(gòu)構(gòu)不按規(guī)規(guī)定任免免或者建建議任免免所出資資企業(yè)的的企業(yè)負負責(zé)人，，或者違違法干預(yù)預(yù)所出資資企業(yè)的的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營活動動，侵犯犯其合法法權(quán)益，，造成企企業(yè)國有有資產(chǎn)損損失或者者其他嚴嚴重后果果的，對對直接負負責(zé)的主主管人員員和其他他直接責(zé)責(zé)任人員員依法給給予行政政處分；；構(gòu)成犯犯罪的，，依法追追究刑事事責(zé)任。。國有及國國有控股股企業(yè)的的企業(yè)負負責(zé)人濫濫用職權(quán)權(quán)、玩忽忽職守，，造成企企業(yè)國有有資產(chǎn)損損失的，，應(yīng)負賠賠償責(zé)任任，并對對其依法法給予紀紀律處分分；構(gòu)成成犯罪的的，依法法追究刑刑事責(zé)任任。三、國有有資產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營效益益監(jiān)督（一）年年度經(jīng)營營業(yè)績考考核年度經(jīng)營營業(yè)績考考核以公歷年為考核期期。年度度經(jīng)營業(yè)業(yè)績責(zé)任任書包括括下列內(nèi)內(nèi)容：（1）雙方的的單位名名稱、職職務(wù)和姓姓名；（2）考核內(nèi)內(nèi)容及指指標；（3）考核與與獎懲；；（4）責(zé)任書書的變更更、解除除和終止止；（5）其他需需要規(guī)定定的事項項。三、國有有資產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營效益益監(jiān)督（二）任任期經(jīng)營營業(yè)績考考核任期經(jīng)營營業(yè)績責(zé)責(zé)任書以以三年為考核期期，由于于特殊原原因需要要調(diào)整的的，由國國資委決決定。任任期經(jīng)營營業(yè)績責(zé)責(zé)任書包包括下列列內(nèi)容：：（1）雙方的的單位名名稱、職職務(wù)和姓姓名；（2）考核內(nèi)內(nèi)容及指指標；（3）考核與與獎懲；；（4）責(zé)任書書的變更更、解除除和終止止；（5）其他需需要規(guī)定定的事項項。（三）獎獎懲根據(jù)企業(yè)業(yè)負責(zé)人人經(jīng)營業(yè)業(yè)績考核核得分，，年度經(jīng)經(jīng)營業(yè)績績考核和和任期經(jīng)經(jīng)營業(yè)績績考核最最終結(jié)果果分為A、B、C、D、E五個級別別，完成成全部考考核目標標值為C級進級點點。（四）其其他規(guī)定定對于在考考核期內(nèi)內(nèi)企業(yè)發(fā)發(fā)生清產(chǎn)產(chǎn)核資、、改制重重組、主主要負責(zé)責(zé)人變動動等情況況的，國國資委可可以根據(jù)據(jù)具體情情況變更更經(jīng)營業(yè)業(yè)績責(zé)任任書的相相關(guān)內(nèi)容容。四、國有有企業(yè)重重大事項項管理（一）國國有企業(yè)業(yè)重大事事項監(jiān)督督管理機機構(gòu)《企業(yè)國有有資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督管理理暫行條條例》明確了國國有資產(chǎn)產(chǎn)的監(jiān)督督管理機機構(gòu)。國國有資產(chǎn)產(chǎn)的監(jiān)督督管理機機構(gòu)是進進行國有有企業(yè)重重大事項項管理的的主體。。（二）國國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督管管理委員員會國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督管管理委員員會是國國務(wù)院直直屬的正正部級特特設(shè)機構(gòu)構(gòu)，國資資委的監(jiān)監(jiān)管范圍圍為中央央所屬企企業(yè)（不不含金融融類企業(yè)業(yè)）的國國有資產(chǎn)產(chǎn)。地方方所屬企企業(yè)的國國有資產(chǎn)產(chǎn)，由改改革后設(shè)設(shè)立的省省、市（（地）兩兩級地方方政府國國有資產(chǎn)產(chǎn)管理機機構(gòu)負責(zé)責(zé)監(jiān)管。。其他國國有資產(chǎn)產(chǎn)，依照照相關(guān)的的法律法法規(guī)進行行管理。。（三）國國有企業(yè)業(yè)重大事事項管理理的內(nèi)容容《企業(yè)國有有資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督管理理暫行條條例》第四章對對企業(yè)重重大事項項管理的的內(nèi)容進進行了規(guī)規(guī)定。五、國有有資產(chǎn)管管理基礎(chǔ)礎(chǔ)工作監(jiān)監(jiān)督（一）國國有資產(chǎn)產(chǎn)管理基基礎(chǔ)工作作的內(nèi)容容國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督管管理機構(gòu)構(gòu)依照國國家有關(guān)關(guān)規(guī)定，，負責(zé)企企業(yè)國有有資產(chǎn)的的產(chǎn)權(quán)界定定、產(chǎn)權(quán)權(quán)登記、、資產(chǎn)評評估監(jiān)管管、清產(chǎn)產(chǎn)核資、、資產(chǎn)統(tǒng)統(tǒng)計、綜綜合評價價等基礎(chǔ)管理理工作。。（二）企企業(yè)國有有資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督國務(wù)院國國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督管管理機構(gòu)構(gòu)代表國國務(wù)院向向其所出出資企業(yè)業(yè)中的國國有獨資資企業(yè)、、國有獨獨資公司司派出監(jiān)監(jiān)事會。。監(jiān)事會會的組成成、職權(quán)權(quán)、行為為規(guī)范等等，依照照《國有企業(yè)業(yè)監(jiān)事會會暫行條條例》的規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。地方人民民政府國國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督管管理機構(gòu)構(gòu)代表本本級人民民政府向向其所出出資企業(yè)業(yè)中的國國有獨資資企業(yè)、、國有獨獨資公司司派出監(jiān)監(jiān)事會，，參照《國有企業(yè)業(yè)監(jiān)事會會暫行條條例》的規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。（三）法法律責(zé)任任所出資企企業(yè)中的的國有獨獨資企業(yè)業(yè)、國有有獨資公公司未按按照規(guī)定定向國有有資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督管理理機構(gòu)報報告財務(wù)務(wù)狀況、、生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營狀況況和國有有資產(chǎn)保保值增值值狀況的的，予以以警告；；情節(jié)嚴嚴重的，，對直接接負責(zé)的的主管人人員和其其他直接接責(zé)任人人員依法法給予紀紀律處分分。第三節(jié)立立法監(jiān)監(jiān)督一、立法法機構(gòu)監(jiān)監(jiān)督特點點（一）以以人大為中心，，其他監(jiān)監(jiān)督主體體相配合合（二）監(jiān)監(jiān)督內(nèi)容容的普遍遍性和形形式的多多樣性（三）自自上而下下的單向向性二、立法法監(jiān)督方方式（一）按按法律級級次劃分分1、憲法憲法是國國家的根根本大法法，由全全國人民民代表大大會制定定和修改改，具有有最高法法律效力力。2、法律法律是由由全國人人民代表表大會及及其常委委會制定定的規(guī)范范性文件件，在地地位和效效力上僅僅次于憲憲法，權(quán)權(quán)威性較較高。3、行政法法規(guī)行政法規(guī)規(guī)是指作作為國家家最高行行政機關(guān)關(guān)的國務(wù)務(wù)院制定定的規(guī)范范性文件件，其地地位和效效力僅次次于憲法法和法律律。4、地方性性法規(guī)地方性法法規(guī)是地地方國家家機關(guān)制制定的規(guī)規(guī)范性文文件，其其不得與與憲法、、法律和和行政法法規(guī)相抵抵觸。5、部門規(guī)規(guī)章部門規(guī)章章是指國國務(wù)院的的組成部部門及其其直屬機機構(gòu)在其其職權(quán)范范圍內(nèi)制制定的規(guī)規(guī)范性文文件。6、司法解解釋司法解釋釋是指國國務(wù)院最最高人民民法院在在總結(jié)審審判經(jīng)驗驗的基礎(chǔ)礎(chǔ)上發(fā)布布的指導(dǎo)導(dǎo)性文件件和法律律解釋，，這也是是我國經(jīng)經(jīng)濟法的的重要形形式。（二）按按監(jiān)督過過程劃分分1、事前監(jiān)監(jiān)督2、事中監(jiān)監(jiān)督3、事后監(jiān)監(jiān)督（三）按按具體方方式劃分分國有資產(chǎn)產(chǎn)立法監(jiān)監(jiān)督的具具體方式式主要有有備案以及改變或撤銷。一般來來說，地地方政府府或各部部門在不不違背法法律的前前提下可可制定一一些地方方性法規(guī)規(guī)、地方方規(guī)章、、部門規(guī)規(guī)章等，，但一定定要報中中央備案案。上級級人大及及常委會會可以對對下級或或行政機機關(guān)的不不適宜的的規(guī)范性性文件進進行改變變或撤銷銷三、立法法監(jiān)督的的內(nèi)容及及設(shè)想一國經(jīng)濟濟運行的的法制化化承擔(dān)在在某種意意義上標標志著市市場經(jīng)濟濟的發(fā)展展進程。。國有資資產(chǎn)監(jiān)督督逐步走走向法制化，既是市市場經(jīng)濟濟的內(nèi)在在要求，，也是國國有資產(chǎn)產(chǎn)在市場場經(jīng)濟體體制下監(jiān)監(jiān)督方式式的必然然選擇。。第四節(jié)社社會中中介組織織接受委委托監(jiān)督督一、社會會中介組組織社會中介介機構(gòu)主要是指指依法設(shè)設(shè)立的介介于政府府、企業(yè)業(yè)、個人人之間，，從事服務(wù)、協(xié)協(xié)調(diào)、評評價等活動的經(jīng)經(jīng)濟組織織。它具具有獨立性、、服務(wù)性性、贏利利性的特征征。社會中介介機構(gòu)就就其性質(zhì)質(zhì)來說，，既不是是政府機機構(gòu)，也也不是政政府機構(gòu)構(gòu)的附屬屬物，而而是為市市場主體體服務(wù)、、為市場場服務(wù)、、為消費費者服務(wù)務(wù)的服務(wù)務(wù)性機構(gòu)構(gòu)。大部分是是贏利性性質(zhì)的企企業(yè)單位位、法人人實體，，獨立經(jīng)經(jīng)營、自自負盈虧虧、自我我發(fā)展、、自擔(dān)風(fēng)風(fēng)險。二、社會會中介組組織接受受委托監(jiān)監(jiān)督特點點（一）服服務(wù)的專業(yè)性強強（二）服服務(wù)的成本低（三）服服務(wù)的效率高三、社會會中介組組織接受受委托監(jiān)監(jiān)督方式式（一）審審計監(jiān)督督（二）評評估監(jiān)督督四、社會會中介組組織接受受委托監(jiān)監(jiān)督的法法律規(guī)定定為促進企企業(yè)效績績評價工工作深入入開展，，發(fā)揮社社會中介介機構(gòu)的的鑒證與與服務(wù)作作用，規(guī)規(guī)范企業(yè)業(yè)效績評評價業(yè)務(wù)務(wù)委托行行為，根根據(jù)《國有資本本金效績績評價規(guī)規(guī)則》和《企業(yè)效績績評價操操作細則則（修訂訂）》的有關(guān)規(guī)規(guī)定，我我國制定定了《委托社會會中介機機構(gòu)開展展企業(yè)效效績評價價業(yè)務(wù)暫暫行辦法法》，于2002年7月起施行行。第五節(jié)社社會會新聞輿輿論監(jiān)督督一、社會會新聞輿輿論監(jiān)督督特點社會新聞聞輿論監(jiān)監(jiān)督具有有信息量量大，影影響范圍圍廣，影影響力強強，時效效性快等等特點二、社會會新聞輿輿論監(jiān)督督方式（一）電電視廣播播（二）網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)（三）報報刊雜志志三、社會會新聞輿輿論監(jiān)督督地位建立現(xiàn)代代企業(yè)制制度，探探索國有有資產(chǎn)的的有效實實現(xiàn)形式式，提高高國有資資產(chǎn)的管管理效益益，加強強對國有有資產(chǎn)管管理的監(jiān)監(jiān)督，離離不開社社會新聞聞輿論監(jiān)監(jiān)督。在21世紀這個個網(wǎng)絡(luò)時時代，新新聞媒體體的信息息量大，，影響范范圍廣，，影響力力強，時時