十月下旬證券從業(yè)資格資格考試《證券發(fā)行與承銷》第一階段月底檢測

十月下旬證券從業(yè)資格資格考試《證券發(fā)行與承銷》第一階段月底檢測一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、對于以募集方式設(shè)立的股份公司，發(fā)起人擬訂的章程草案須經(jīng)出席（）的認(rèn)股人所持表決權(quán)的（）通過。A、創(chuàng)立大會(huì)，1/2B、全體發(fā)起人大會(huì)，1/2C、創(chuàng)立大會(huì)，2/3D、全體發(fā)起人大會(huì)，2/3【參考答案】：A2、投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間（）進(jìn)行申購。A、下限B、上限C、平均值國D、以外的范圍【參考答案】：B3、發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣（）萬元。A、3000B、4000C、5000D、6000【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P131。4、收購人在報(bào)送上市公司收購報(bào)告書之日起（）日后，公告其要約收購報(bào)告書、財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見和律師出具的法律意見書。A、7B、10C、15D、20【參考答案】：C5、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員（）從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計(jì)劃等。A、最近1年B、最近2年C、最近3年D、最近5年【參考答案】：A【解析】發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員最近1年從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計(jì)劃等。6、可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于（）成為發(fā)行公司的股東。A、轉(zhuǎn)股的當(dāng)日B、轉(zhuǎn)股完成后的次日C、轉(zhuǎn)股完成后的2天內(nèi)D、轉(zhuǎn)股完成后的3天內(nèi)【參考答案】：B7、融資成本是指（）。A、資本的使用費(fèi)B、融資的費(fèi)用C、資本的價(jià)格D、中介費(fèi)用【參考答案】：C【解析】融資成本是指資本的價(jià)格。從投資者的角度來看，是投資者因提供資本而要求得到補(bǔ)償?shù)馁Y本報(bào)酬率；從融資者的角度來看，是公司為獲得資金所必須支付的最低價(jià)格（代價(jià)）8、首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露的主要產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量控制的情況不包括（）。A、質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)B、認(rèn)證中心的質(zhì)量認(rèn)證C、出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛D、質(zhì)量控制措施【參考答案】：B【解析】首次公開發(fā)行股票招股說明書中發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制措施、出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛等。9、向原股東配售股份，擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的（）。A、10%B、20%C、30%D、50%【參考答案】：C10、根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)對上市公司的輔導(dǎo)規(guī)定，輔導(dǎo)對象應(yīng)就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在當(dāng)?shù)兀ǎ┲饕獔?bào)紙上連續(xù)公告（），公告信息中應(yīng)包括派出機(jī)構(gòu)的舉報(bào)電話及通信地址。A、至少2種；2次以上B、至少1種；2次以上C、至少2種；4次以上D、至少1種；1次以上【參考答案】：A【解析】根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)對上市公司的輔導(dǎo)規(guī)定，輔導(dǎo)對象應(yīng)就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在當(dāng)?shù)刂辽?種主要報(bào)紙上連續(xù)公告2次以上。11、以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司，發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例應(yīng)（）。A、15%以上B、20%以上C、25%以上D、30%以上【參考答案】：A12、發(fā)行和輔導(dǎo)是由具有（）資格的證券公司擔(dān)任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，對擬發(fā)行股票的股份有限公司進(jìn)行規(guī)范化培訓(xùn)、輔導(dǎo)與監(jiān)督。A、承銷商B、主承銷商C、主副承銷商D、副承銷商【參考答案】：B【解析】考查發(fā)行和輔導(dǎo)的條件，考生要熟悉。13、重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采?。ǎ┰u估方法進(jìn)行評估。A、一種B、兩種C、兩種以上D、三種以上【參考答案】：C【解析】對重組程序中相關(guān)資產(chǎn)定價(jià)內(nèi)容的考查。重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取兩種以上評估方法進(jìn)行評估。14、次級債務(wù)是指由銀行發(fā)行的，固定期限不低于（），除非銀行倒閉或清算不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營損失，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的商業(yè)銀行長期債務(wù)。A、2年(包括2年)B、5年(包括5年)C、3年(包括3年)D、10年(包括10年)【參考答案】：B15、判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持（）原則。A、寬松B、從實(shí)際出發(fā)C、合理D、從嚴(yán)【參考答案】：D16、當(dāng)注冊會(huì)計(jì)師出具（）的審計(jì)報(bào)告時(shí)，如果認(rèn)為必要，可以在意見段之后增加對重要事項(xiàng)的說明。A、保留意見B、否定意見C、拒絕表示意見D、無保留意見【參考答案】：D17、發(fā)行人在盈利預(yù)測報(bào)告中應(yīng)載明其遵循了（）的編制原則。A、準(zhǔn)確性B、客觀性C、充分性D、謹(jǐn)慎性【參考答案】：D18、以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的（）。A、30%B、35%C、40%D、45%【參考答案】：B19、（）在銀行間市場發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券。A、國家開發(fā)銀行和中國銀行B、進(jìn)出H銀行和中國建設(shè)銀行C、國家開發(fā)銀行和中國建設(shè)銀行D、國家開發(fā)銀行和中國工商銀行【參考答案】：C20、次級債務(wù)是指由銀行發(fā)行的，固定期限（），除非銀行倒閉或清算不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營損失，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的商業(yè)銀行長期債務(wù)。A、不低于5年(含5年)B、不低于3年(含3年)C、不低于5年(不含5年)D、不低于3年(不含3年)【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：了解次級債務(wù)的概念、募集方式以及次級債務(wù)計(jì)入商業(yè)銀行附屬資本和次級債務(wù)計(jì)人保險(xiǎn)公司認(rèn)可負(fù)債的條件和比例的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第二節(jié)，P294。21、境內(nèi)上市外資股又稱（）。A、A股B、B股C、H股D、N股【參考答案】：B【解析】常識，境內(nèi)上市外資股又稱B股。22、非公開發(fā)行股票發(fā)行對象不超過（）名。A、10B、20C、30D、40【參考答案】：A【解析】非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不超過10名，發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。23、上市公司在股東大會(huì)作出有關(guān)購買、出售、置換資產(chǎn)決議（）后，仍未完成有關(guān)產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)立即將實(shí)施情況報(bào)告證券交易所并公告；此后，每（）日應(yīng)當(dāng)公告一次，直至完成有關(guān)購買、出售、置換資產(chǎn)的過戶手續(xù)A、60，20B、90，30C、30，10D、50，10【參考答案】：B24、下列關(guān)于或有損失的說法，錯(cuò)誤的是（）。A、或有損失是指由某一特定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所造成的將來可能會(huì)發(fā)生，并要由被審計(jì)單位承擔(dān)的潛在損失B、由被審計(jì)單位承擔(dān)的潛在損失，到被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表日為止，仍不能確定C、如果一項(xiàng)潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計(jì)出來的，則該項(xiàng)損失應(yīng)作為應(yīng)計(jì)項(xiàng)目，在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映D、如果可能損失的金額無法合理估計(jì)，或者如果損失僅僅有些可能，則無須反映【參考答案】：D25、首次公開發(fā)行股票數(shù)量在（）股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售。A、3億B、4億C、5億D、6億【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：掌握承銷的有關(guān)規(guī)定。見教材第五章第三節(jié)，P159。26、在有限責(zé)任公司中，公司治理結(jié)構(gòu)相對簡化，人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)（）名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會(huì)；可以設(shè)（）名監(jiān)事。不設(shè)監(jiān)事會(huì)。A、2，1～2B、1，1～2C、3，1～2D、1，2～3【參考答案】：B27、證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起（）個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請。A、5B、6C、7D、10【參考答案】：B【解析】依據(jù)發(fā)審委的審核意見，中國證監(jiān)會(huì)對發(fā)行人的發(fā)行申請作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。予以核準(zhǔn)的，中國證監(jiān)會(huì)出具核準(zhǔn)公開發(fā)行的文件；不予核準(zhǔn)的，沖國證監(jiān)會(huì)出具書面意見，說明不予核準(zhǔn)的理由。證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請。28、股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席（）的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。A、董事會(huì)，1/2B、股東大會(huì)，1，2.5.100C、2，100D、5.200【參考答案】：D29、既考慮負(fù)債帶來稅收抵免收益，又考慮負(fù)債帶來各種風(fēng)險(xiǎn)和額外費(fèi)用，并對它們進(jìn)行適當(dāng)平衡來穩(wěn)定企業(yè)價(jià)值的是（）。A、MM公司稅模型B、米勒模型C、破產(chǎn)成本模型D、代理成本【參考答案】：C30、招股說明書的有效期為（），自中國證監(jiān)會(huì)下發(fā)核準(zhǔn)通知之日起計(jì)算。A、1個(gè)月B、2個(gè)月C、3個(gè)月D、6個(gè)月【參考答案】：D31、在證券承銷業(yè)務(wù)中，應(yīng)注意依據(jù)歷史上不同的文件規(guī)定，對于已設(shè)立的股份有限公司的資產(chǎn)評估歷史進(jìn)行（）。A、盡職調(diào)查B、評估立項(xiàng)C、確認(rèn)所有者的財(cái)產(chǎn)和權(quán)益D、部分資產(chǎn)評估【參考答案】：A32、境內(nèi)公司在境外設(shè)立特殊目的公司，應(yīng)向商務(wù)部申請辦理核準(zhǔn)手續(xù)。辦理核準(zhǔn)手續(xù)時(shí)，境內(nèi)公司除向商務(wù)部報(bào)送《關(guān)于境外投資開辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定》要求的文件外，另須報(bào)送其他文件。以下不屬于須另送的文件的是（）。A、特殊目的公司最終控制人的身份證明文件B、特殊目的公司境外上市商業(yè)計(jì)劃書C、特殊目的公司的章程D、并購顧問就特殊目的公司未來境外上市的股票發(fā)行價(jià)格所作的評估報(bào)告【參考答案】：C33、可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人1次（）的權(quán)利。A、贖回B、回售C、股份轉(zhuǎn)換D、債券償還【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：熟悉股份轉(zhuǎn)換及債券償還、可轉(zhuǎn)換債券的贖回及回售的基本要求。見教材第八章第一節(jié)，P256。34、如果投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25%或以上股份并承諾在10年內(nèi)持續(xù)持股不低于（）的，外匯管理部門在外匯管理登記證上加注“外資投資股份公司”。A、20%B、25%C、30%D、35%【參考答案】：B【解析】這是對引進(jìn)國外戰(zhàn)略投資者的一種鼓勵(lì)措施，要記住這個(gè)比例。35、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，原則上采?。ǎ┓绞?。A、詢價(jià)B、定價(jià)C、交易所競價(jià)D、公開競價(jià)【參考答案】：D36、審計(jì)報(bào)告日期是指（）。A、注冊會(huì)計(jì)師完成外勤審計(jì)工作的日期B、注冊會(huì)計(jì)師完成審計(jì)報(bào)告的日期C、注冊會(huì)計(jì)師開始外勤審計(jì)工作的日期D、注冊會(huì)計(jì)師開始審計(jì)撰寫報(bào)告的日期【參考答案】：A37、2006年6月，根據(jù)新修訂的《證券法》、《公司法》，中國證監(jiān)會(huì)對原（）進(jìn)行了修訂，自2006年9月1日起施行。A、《上市公司股東股變動(dòng)信息披露管理辦法》B、《關(guān)于要約收購涉及的被收購公司股票上市交易條件有關(guān)問題的通知》C、《上市公司收購管理辦法》D、《關(guān)于規(guī)范上市公司實(shí)際控制權(quán)轉(zhuǎn)移行為有關(guān)問題的通知》【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：掌握上市公司收購的有關(guān)概念。見教材第十一章第二節(jié)，P412。38、破產(chǎn)清算組對（）負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。A、債權(quán)人會(huì)議B、破產(chǎn)企業(yè)C、破產(chǎn)企業(yè)的主管部門D、人民法院【參考答案】：D【解析】了解破產(chǎn)清算組對破產(chǎn)企業(yè)的主管部門負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。39、發(fā)行人通過向機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行推介，根據(jù)向機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)的結(jié)果，來確定發(fā)行價(jià)格及向機(jī)構(gòu)配售的數(shù)量，其余部分向公眾投資者網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行，這種增發(fā)新股的方式是（）。A、網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行B、網(wǎng)下配售C、網(wǎng)上競價(jià)D、網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合【參考答案】：D【解析】網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合是網(wǎng)下通過向機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格配售，同時(shí)網(wǎng)上對公眾投資者定價(jià)發(fā)行這樣一種發(fā)行方式。40、證券公司從事短期融資券主承銷業(yè)務(wù)，凈資本規(guī)模不低于（）億元人民幣；凈資本利潤率不低于（）。A、10；5%B、20；5%C、20；8%D、10；8%【參考答案】：C41、在新股發(fā)行的申請程序中，股東大會(huì)應(yīng)就（）等事項(xiàng)進(jìn)行表決并最后形成決議。A、本次發(fā)行數(shù)量、定價(jià)方式B、本次發(fā)行是否符合新股發(fā)行的規(guī)定C、募集資金使用的可行性D、前次募集資金的使用情況【參考答案】：A42、2010年9月，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布了（），對證券公司借人次級債務(wù)進(jìn)行了規(guī)范。A、《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》B、《證券法》C、《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》D、《證券公司借入次級債務(wù)規(guī)定》【參考答案】：D【解析】了解混合資本債券的概念、募集方式、信用評級、信息披露及商業(yè)銀行通過發(fā)行混合資本債券所募資金計(jì)入附屬資本的方式。見教材第九章第二節(jié)，P296。43、關(guān)于MM的無公司稅模型命題二，錯(cuò)誤的是（）。A、使用財(cái)務(wù)杠桿的負(fù)債公司，其股東權(quán)益成本是隨著債務(wù)融資額的增加而上升的B、便宜的負(fù)債帶給公司的利益會(huì)被股東權(quán)益成本的上升所抵消，最后使負(fù)債公司的平均資本成本等于無負(fù)債公司的權(quán)益資本成本C、公司的市場價(jià)值會(huì)隨負(fù)債率的上升而提高D、企業(yè)的貨幣資本結(jié)構(gòu)不會(huì)影響企業(yè)的價(jià)值和資本成本【參考答案】：C44、主板首次公開發(fā)行股票申請未獲核準(zhǔn)的，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起（）個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請。A、1B、3C、6D、12【參考答案】：C【解析】主板首次公開發(fā)行股票申請未獲核準(zhǔn)的，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請。45、發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在（）年以上。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：C46、（）的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說明。A、總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上B、凈資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上C、總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上D、凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上【參考答案】：A47、公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的（）作為主承銷商或者主承銷商之一。A、境外證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)B、境內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)C、境外證券承銷商D、境內(nèi)證券承銷商【參考答案】：B48、轉(zhuǎn)債發(fā)行申請文件中關(guān)于轉(zhuǎn)債條款設(shè)置及其依據(jù)的說明由（）簽署。A、發(fā)行申請人B、發(fā)行申請人和主承銷商C、發(fā)行申請人或主承銷商D、主承銷商【參考答案】：B49、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人（）是其基本條件之一。A、發(fā)行后股本總額不少于3000萬元B、發(fā)行后股本凈額不少于3000萬元C、發(fā)行后股本凈額不少于5000萬元D、發(fā)行后股本總額不少于5000萬元【參考答案】：A【解析】對創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)符合基本條件的考查。條件規(guī)定：發(fā)行人發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。50、可轉(zhuǎn)債的最長期限為()年。A、5B、6C、10D、15【參考答案】：B【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條款的設(shè)計(jì)要求：可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為l年，最長期限為6年。51、持有、控制一個(gè)上市公司的股份低于該公司已發(fā)行股份的30%的收購人，以要約收購方式增持上市股份的，其預(yù)期收購的股份比例不得低于（）。A、1%B、5%C、10%D、15%【參考答案】：B【解析】考生要熟悉這個(gè)預(yù)期收購的股份比例不得低于5%。52、《國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》《股份有限公司境內(nèi)上市外資股規(guī)定的實(shí)施細(xì)則》等法規(guī)規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)，我國股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定（）選擇權(quán)。A、超額配售B、定額配售C、定額分售D、超額分售【參考答案】：A【解析】我國股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。53、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司因連續(xù)虧損，其股票暫停上市后，在法定期恨內(nèi)披露了相關(guān)信息，可在該信息披露后的5個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所提出恢復(fù)上市申請。前述所指的相關(guān)信息是（）。A、顯示公司已經(jīng)盈利的第一個(gè)半年度報(bào)告B、顯示公司已經(jīng)盈利的第一個(gè)季度報(bào)告C、顯示公司已經(jīng)盈利的第四個(gè)季度報(bào)告D、顯示公司盈利水平達(dá)到凈資產(chǎn)收益率6%以上的第一個(gè)年度報(bào)告【參考答案】：A54、A公司擬發(fā)行一批優(yōu)先股，每股發(fā)行價(jià)格5元，發(fā)行費(fèi)用0．2元，預(yù)計(jì)每年股利0．5元，這筆優(yōu)先股的資本成本是（）。A、10．87%B、10．42%C、9．65%D、8．33%【參考答案】：B55、股票上市應(yīng)公告持有公司股份最多的前（）名股東的名單和持股數(shù)額。A、5B、10C、20D、30【參考答案】：A56、債券的成本可以看作是（）。A、使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的現(xiàn)值與目前債券的市場價(jià)格相等的一個(gè)折現(xiàn)率B、使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的終值與目前債券的市場價(jià)格相等的一個(gè)折現(xiàn)率C、使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的終值大于目前債券的市場價(jià)格的一個(gè)折現(xiàn)率D、使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的終值小于目前債券的市場價(jià)格的一個(gè)折現(xiàn)率【參考答案】：A【解析】略57、公司因?qū)⒐煞莳?jiǎng)勵(lì)給本公司員工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的（）。A、1%B、5%C、10%D、15%【參考答案】：B58、下列關(guān)于直接融資的說法，錯(cuò)誤的是（）。A、直接融資是指資金盈余者與短缺者相互之間直接進(jìn)行協(xié)商或者在金融市場上由前者購買后者發(fā)行的有價(jià)證券，從而資金盈余者將資金的使用權(quán)讓渡給資金短缺者的資金融通活動(dòng)B、直接融資是指資金盈余者通過存款等形式，將資金首先提供給銀行等金融機(jī)構(gòu)，然后由這些金融機(jī)構(gòu)再以貸款、貼現(xiàn)等形式將資金提供給資金短缺者使用的資金融通活動(dòng)C、直接融資可以直接在金融市場上達(dá)成協(xié)議，融通資金D、股票融資、公司債券融資、國債融資等都屬于直接融資的范疇【參考答案】：B59、在中國證監(jiān)會(huì)將核準(zhǔn)文件交發(fā)行人的當(dāng)日或者發(fā)行公司刊登招股說明書的前（）中午12：O0以前，發(fā)行人應(yīng)向發(fā)行監(jiān)管部提交“承諾函”。A、1個(gè)工作日B、2個(gè)工作日C、3個(gè)工作日D、4個(gè)工作日【參考答案】：A【解析】了解發(fā)行審核委員會(huì)會(huì)后事項(xiàng)。見教材第四章第二節(jié)，P147。60、股利分配政策方面，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A、最近1年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策B、實(shí)際股利分配情況C、發(fā)行后的股利分配政策D、最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策【參考答案】：D二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合（）。A、發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%B、本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C、控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D、本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定【參考答案】：A,D2、提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請進(jìn)入核準(zhǔn)階段，但此時(shí)保薦人的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止，仍應(yīng)遵循（）的原則，繼續(xù)認(rèn)真履行盡職調(diào)查義務(wù)。A、勤勉盡責(zé)B、公開、公平、公正C、誠實(shí)信用D、公開透明【參考答案】：A,C3、公司發(fā)生下列哪些情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)？（）A、經(jīng)營范圍發(fā)生變化B、總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)C、住所從甲地移往乙地D、增加注冊資本或注銷部分股份【參考答案】：A,B,C,D【解析】涉及公司的名稱、住所、注冊資本、實(shí)收資本、經(jīng)營范圍、法定代表人姓名等事項(xiàng)的必須辦理變更登記。4、外資股國際推介與詢價(jià)包括（）。A、簿記定價(jià)B、預(yù)路演C、路演推介D、簿記E、網(wǎng)上競價(jià)【參考答案】：A,B,C5、根據(jù)香港聯(lián)合證券交易所發(fā)布的《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》規(guī)定，新申請人的附屬公司在（）的情況下通常獲準(zhǔn)更改其財(cái)政年度期間。A、該項(xiàng)更改旨在使附屬公司的財(cái)政年度與新申請人的財(cái)政年度相配合B、附屬公司預(yù)測盈利C、業(yè)績已作適當(dāng)調(diào)整，而有關(guān)調(diào)整在向交易所提供的報(bào)表中作出了詳細(xì)解釋D、在上市文件及會(huì)計(jì)師報(bào)告中作出充分披露，說明更改的理由，以及有關(guān)更改對新申請人的集團(tuán)業(yè)績及盈利預(yù)測的影響【參考答案】：A,C,D6、（）情況下，使用貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法進(jìn)行估值時(shí)將遇到較大困難。A、陷入財(cái)務(wù)危機(jī)的公司B、收益呈周期性分布的公司C、正在進(jìn)行重組的公司D、擁有某些特殊資產(chǎn)的公司【參考答案】：A,B,C,D7、企業(yè)申請發(fā)行短期融資券應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A、是在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)法人B、具有穩(wěn)定的償債資金來源，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度盈利C、近3年沒有違法和重大違規(guī)行為D、近3年發(fā)行的短期融資券沒有延遲支付本息的情形【參考答案】：A,C,D8、列屬于《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求的是（）。A、股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行B、公司股本總額不少于人民幣1000萬元C、公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的20％以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為l0％以上D、公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載【參考答案】：A,D9、股份的含義有（）。A、它代表了股份有限公司的市場價(jià)值B、它代表了股份有限公司股東的權(quán)利和義務(wù)C、它可以通過股票價(jià)格的形式表現(xiàn)自己的價(jià)值D、它是股份有限公司資本的構(gòu)成成分【參考答案】：B,C,D10、下列說法正確的是（）。A、在比較各種籌資方式時(shí)通常使用個(gè)別資本成本B、在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)通常使用加權(quán)平均資本成本C、在進(jìn)行追加籌資決策時(shí)通常使用邊際資本成本D、在比較各種籌資方式時(shí)通常使用邊際資本成本【參考答案】：A,B,C11、詢價(jià)對象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對象分別指定資金賬戶和證券賬戶，指定賬戶應(yīng)當(dāng)在（）登記備案。A、財(cái)政部B、中國證監(jiān)會(huì)C、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)D、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)【參考答案】：B,C,D【解析】詢價(jià)對象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專門用于累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售。指定賬戶應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會(huì)、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記備案。12、資產(chǎn)評估報(bào)告正文包括下列內(nèi)容（）。A、評估目的與評估范圍B、資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬C、評估原則D、評估方法說明和計(jì)算過程【參考答案】：A,B,C13、上市公司公開發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)，包括()。A、有保薦人進(jìn)行的內(nèi)核工作B、保薦人對承銷商備案材料的合規(guī)性審核C、發(fā)行審核委員會(huì)審核、核準(zhǔn)發(fā)行D、有中國證監(jiān)會(huì)進(jìn)行的受理文件、初審【參考答案】：A,B,C,D【解析】上市公司公開發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)，包括由保薦人(主承銷商)進(jìn)行的內(nèi)核、出具發(fā)行保薦書以及對承銷商備案材料的合規(guī)性審核，以及由中國證監(jiān)會(huì)進(jìn)行的受理文律、初審、發(fā)行審核委員會(huì)審核、核準(zhǔn)發(fā)行等。14、我國資產(chǎn)評估采用的方法主要有（）。A、收益現(xiàn)值法B、重置成本法C、現(xiàn)行市價(jià)法D、清算價(jià)格法E、比率分析法【參考答案】：A,B,C,D15、內(nèi)部融資的特點(diǎn)有（）。A、自主性B、有限性C、高成本性D、低風(fēng)險(xiǎn)性【參考答案】：A,B,D16、首次公開發(fā)行股票，并申請?jiān)诮?jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的證券交易所上市的公司，股票上市前，應(yīng)按（）中的有關(guān)要求編制上市公告書。A、《公司法》、《證券法》B、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》C、核準(zhǔn)其掛牌交易的證券交易場所《上市規(guī)則》D、《股票上市公告書內(nèi)容與格式指引》【參考答案】：A,B,C,D17、上市公司申請發(fā)行新股，募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合下列（）規(guī)定。A、募集資金數(shù)額不超過項(xiàng)目需要量B、募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求C、投入的項(xiàng)目不會(huì)與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競爭D、建立募集資金專項(xiàng)存儲制度【參考答案】：A,B,C,D【解析】上市公司募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：(1)募集資金數(shù)額不超過項(xiàng)目需要量；(2)募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定；(3)除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司；(4)投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競爭或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨(dú)立性；(5)建立募集資金專項(xiàng)存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶。18、審計(jì)報(bào)告范圍段應(yīng)當(dāng)說明以下內(nèi)容（）。A、已審會(huì)計(jì)報(bào)表的名稱、反映的日期或期間B、會(huì)計(jì)責(zé)任與審計(jì)責(zé)任C、審計(jì)依據(jù)D、已經(jīng)實(shí)施的主要審計(jì)程序【參考答案】：A,B,C,D19、證券公司經(jīng)營證券承銷業(yè)務(wù)的，必須符合的規(guī)定有：（）。A、證券公司承銷股票的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)承銷金額的l0%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備B、證券公司承銷公司債券的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)承銷金額的5%i-l-算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備C、證券公司承銷政府債券的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)承銷金額的2%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備D、凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于l00%【參考答案】：A,B,C20、核查事項(xiàng)和不得發(fā)行主承銷商推薦發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)該（）。A、不選擇發(fā)行過重組的公司B、充分盡職調(diào)查C、建立發(fā)行人質(zhì)量評價(jià)體系D、明確推薦標(biāo)準(zhǔn)【參考答案】：B,C,D【解析】考生應(yīng)該了解核查事項(xiàng)。三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合（）。A、具有較高的同質(zhì)性B、能夠產(chǎn)生可預(yù)測的現(xiàn)金流收入C、年收益率達(dá)到5%以上D、符合法律、行政法規(guī)以及中國銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定【參考答案】：A,B,D2、境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)進(jìn)行的表決事項(xiàng)有（）。A、境外上市是否符合中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定B、董事會(huì)提案中上市公司維持獨(dú)立上市地位的說明與前景C、董事會(huì)提案中有關(guān)所屬企業(yè)境外上市方案D、持續(xù)盈利能力的說明與前景【參考答案】：B,C,D【解析】選項(xiàng)A屬于董事會(huì)要決議的事項(xiàng)。3、向原股東配股，除符合上市公司一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列哪些規(guī)定（）。A、擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的20%B、控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量C、采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行D、采用《證券法》規(guī)定的包銷方式發(fā)行【參考答案】：B,C4、新股發(fā)行中，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就（）等其他必須明確的事項(xiàng)作出決議，并提請股東大會(huì)批準(zhǔn)。A、新股發(fā)行的方案B、本次募集資金使用的可行性報(bào)告C、前次募集資金使用的報(bào)告D、其他必須明確的事項(xiàng)【參考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的申請程序。見教材第七章第一節(jié)，P235。5、中國證監(jiān)會(huì)對證券公司機(jī)構(gòu)、制度與人員的檢查包括（）。A、擔(dān)任主承銷商時(shí)，作為知情人對發(fā)行人公告前的內(nèi)幕信息是否泄露B、有關(guān)檔案資料和工作底稿的保存是否完備C、公司負(fù)責(zé)承銷業(yè)務(wù)的高級管理人員及業(yè)務(wù)人員是否有相應(yīng)的證券從業(yè)資格，或是否通過了從業(yè)資格考試D、公司是否建立了相應(yīng)的制度和組織體系，以控制風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)對人員的管理【參考答案】：C,D6、（）屬于《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求。A、股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行B、公司股本總額不少于人民幣1000萬元C、公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的20%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上D、公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載【參考答案】：A,D【解析】考點(diǎn)：熟悉企業(yè)股份制改組的目的和要求。見教材第三章第一節(jié)，P77。7、目前股票在上海證券交易所上市的條件不包括（）。A、股票經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)已公開發(fā)行B、公司股本總額不少于人民幣3000萬元C、公司發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的35%以上D、公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載【參考答案】：B,C【解析】B項(xiàng)應(yīng)改為：公司股本總額不少于人民幣5000萬元；C項(xiàng)應(yīng)改為：公司發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上。8、在股份有限公司中（）不得兼任監(jiān)事。A、工會(huì)干部B、董事C、經(jīng)理D、財(cái)務(wù)經(jīng)理【參考答案】：B,C,D9、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的基本條件是（）。A、發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司B、最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計(jì)不少于1000萬元，且持續(xù)增長；或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長率均不低于30%C、最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損D、發(fā)行后股本總額不少于3000萬元【參考答案】：A,B,C,D10、有（）情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)修改章程。A、《公司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項(xiàng)與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸B、公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項(xiàng)不一致C、董事會(huì)決定修改章程D、股東大會(huì)決定修改章程【參考答案】：A,B,D11、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，主承銷商可以（）。A、對同一類別的機(jī)構(gòu)投資者按不同的比例進(jìn)行配售B、對不同類別的機(jī)構(gòu)投資者設(shè)定不同的配售比例C、對同一類別的機(jī)構(gòu)投資者按相同的比例進(jìn)行配售D、對不同類別的機(jī)構(gòu)投資者設(shè)定的配售比例【參考答案】：B,C【解析】考點(diǎn)：熟悉可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行方式、配售安排、保薦要求及可轉(zhuǎn)換公司債券的網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行程序。見教材第八章第三節(jié)，P269～270。12、投資銀行業(yè)務(wù)可能因管理不善而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)有（）。A、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)B、法律風(fēng)險(xiǎn)C、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)D、道德風(fēng)險(xiǎn)【參考答案】：B,C,D【解析】2003年12月15日，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《證券公司內(nèi)部控制指引》，對投資銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制提出了10條具體要求，其中之一為：證券公司應(yīng)重點(diǎn)防范因管理不善、權(quán)責(zé)不明、未勤勉盡責(zé)等原因?qū)е碌姆娠L(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)屬于宏觀風(fēng)險(xiǎn)。13、上市公司非公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定（）。A、發(fā)行價(jià)格不低于價(jià)基準(zhǔn)日前10個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%、本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之13起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B、發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%、本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C、控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D、控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【參考答案】：B,C【解析】上市公司非公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定：發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%、本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；募集資金使用符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第十條的規(guī)定，本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的。還應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定14、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的期限，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A、可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為3年；最長期限為5年B、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制C、認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于12個(gè)月D、募集說明書公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整【參考答案】：A,C【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，對于可轉(zhuǎn)換公司債券的主要發(fā)行條款對期限的設(shè)計(jì)要求是：可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長期限為6年。分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為l年，無最長期限限制；認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月。募集說明書公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整。15、下列說法正確的是（）。A、變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過決議后20個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人1次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次B、變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過決議后10個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人1次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布1次C、在回售實(shí)施前、股東大會(huì)決議公告后5個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布1次，在回售實(shí)施期間至少發(fā)布1次，余下1次回售公告的發(fā)布時(shí)間視需要而定D、在回售實(shí)施前、股東大會(huì)決議公告后20個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布1次，在回售實(shí)施期間至少發(fā)布3次，余下1次回售公告的發(fā)布時(shí)間視需要而定【參考答案】：A,C16、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，股東人數(shù)方面的要求是（）。A、如發(fā)行人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有100名股東B、如發(fā)行人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有200名股東C、如發(fā)行人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有100名股東D、如發(fā)行人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有300名股東【參考答案】：A,D【解析】本題考查內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，股東人數(shù)方面的要求。17、上市公司檢查方式分為（）。A、巡回檢查B、專項(xiàng)核查C、定期檢查D、不定期檢查【參考答案】：A,B18、公開募集證券說明書所引用的（），應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具，并由至少2名有從業(yè)資格的人員簽署。A、審計(jì)報(bào)告B、盈利預(yù)測審核報(bào)告C、資產(chǎn)評估報(bào)告D、資信評級報(bào)告【參考答案】：A,B,C,D【解析】掌握新股發(fā)行申請文件的編制和申報(bào)的基本原則、申請文件的形式要求以及文件目錄。見教材第七章第一節(jié)，P240。19、首次公開發(fā)行股票的基本原則有（）。A、融資最大化原則B、“公開、公平、公正”原則C、高效原則D、經(jīng)濟(jì)原則【參考答案】：B,C,D【解析】為確保股票的順利發(fā)行，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)遵循以下基本原則：①“公開、公平、公正”原則；②高效原則；③經(jīng)濟(jì)原則。20、發(fā)行人名稱冠有（）或字樣的，應(yīng)說明冠以此名的依據(jù)。A、“高科技”B、“技術(shù)”C、“科技”D、“新技術(shù)”【參考答案】：A,C四、判斷題（共40題，每題1分）。1、無記名股票持有人出席股東大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開5日前至股東大會(huì)閉會(huì)時(shí)止，將股票交存于公司。（）【參考答案】：正確2、由財(cái)政、金融、稅收、土地使用、環(huán)境保護(hù)等方面法律、法規(guī)、政策變化引致的不受發(fā)行人控制的風(fēng)險(xiǎn)可以不在招股說明書中披露。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P201。3、申請?jiān)鲑Y發(fā)發(fā)行的境內(nèi)上市外資股凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元。（）【參考答案】：正確4、投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)由發(fā)行人的研究人員獨(dú)立撰寫并署名。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)由承銷商的研究人員獨(dú)立撰寫并署名，承銷商不得提供承銷團(tuán)以外的機(jī)構(gòu)撰寫的投資價(jià)值研究報(bào)告。5、招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近l期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過3個(gè)月。（）A．正確【參考答案】：錯(cuò)誤6、注冊會(huì)計(jì)師在計(jì)劃審計(jì)工作時(shí)，必須對重要性水平作出初步判斷，以便為檢查數(shù)量上重要的錯(cuò)報(bào)確定一個(gè)可接受的水平。（）【參考答案】：正確7、如果忽略了個(gè)人所得稅，即Ts=T。=0，那么米勒模型與MM無公司稅模型相同。（）【參考答案】：錯(cuò)誤8、不論第1號準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定，凡對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)披露。（）【參考答案】：正確9、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)至少應(yīng)有2名固定人員參與輔導(dǎo)工作小組。（）【參考答案】：錯(cuò)誤10、獲準(zhǔn)配股的上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)登記日前至少5個(gè)工作日公告配股說明書。（）【參考答案】：正確11、設(shè)立公司，符合《公司法>規(guī)定的設(shè)立條件的，由公司登記機(jī)關(guān)分別登記為有限責(zé)任公司或者股份有限公司，但法律、行政法規(guī)規(guī)定設(shè)立公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在公司登記前依法辦理批準(zhǔn)手續(xù)。（）【參考答案】：正確12、首次公開發(fā)行股票達(dá)到一定規(guī)模的，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回?fù)軝C(jī)制，根據(jù)申購情況調(diào)整網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行的比例。（）【參考答案】：正確13、在發(fā)行新股招股說明書中，關(guān)聯(lián)交易可以按不同的交易類型分別披露。（）【參考答案】：正確【解析】在發(fā)行新股招股說明書中，關(guān)聯(lián)交易可以按不同的交易類型分別披露。14、國有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)并折股，一般應(yīng)以評估確認(rèn)后的總資產(chǎn)折為國有股股本。（）【參考答案】：錯(cuò)誤15、上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)暫緩發(fā)行，并及時(shí)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。該事項(xiàng)對本次發(fā)行條件構(gòu)成重大影響的，發(fā)行證券的申請應(yīng)重新經(jīng)過中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。（）【參考答案】：正確16、配股是上市公司向老股東定價(jià)、定量發(fā)行新股。發(fā)行人需要在其配股說明書中披露有關(guān)老股東申購辦法，并須專門披露發(fā)行公告，（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】配股是上市公司向老股東定價(jià)、定量發(fā)行新股。發(fā)行人只須在其配股說明書中披露有關(guān)老股東申購辦法，無須專門披露發(fā)行公告。17、可交換公司債券持有人申請換股的，應(yīng)當(dāng)向證券交易所發(fā)出換股指令。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】可交換公司債券持有人中請換股的，應(yīng)當(dāng)通過其托管證券公司向證券交易所發(fā)出換股指令，指令視同為債券受托管理人與發(fā)行人認(rèn)可的解除擔(dān)保指令。18、首次公開發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自股票上市之日起計(jì)算。()【參考答案】：正確【解析】中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市之日起計(jì)算。因此本題的表述正確。19、發(fā)起人向社會(huì)公開募集股份，應(yīng)當(dāng)由依法設(shè)立的證券公司承銷，簽訂承銷協(xié)議，發(fā)起人向社會(huì)公開募集股份，應(yīng)當(dāng)同銀行簽訂代收股款協(xié)議。（）【參考答案】：正確20、有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素可能對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力有嚴(yán)重不利影響的，應(yīng)作“特別風(fēng)險(xiǎn)提示”。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素可能對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力有嚴(yán)重不利影響的，應(yīng)作“重大事項(xiàng)提示”(而不是“特別風(fēng)險(xiǎn)提示”)。21、主承銷商應(yīng)與報(bào)送發(fā)行申請文件的3天之內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷商備案