年度投證券合規(guī)材料管理精簡(jiǎn)

106/106目錄一、2009年合規(guī)考試安排二、證券公司合規(guī)治理人員勝任能力考試大綱三、重要出題點(diǎn)法規(guī)1、《證券公司合規(guī)治理試行規(guī)定》2、《證券公司監(jiān)督治理?xiàng)l例》3、《公司法》4、《證券公司風(fēng)險(xiǎn)處置條例》5、《證券法》6、《證券公司內(nèi)部操縱指引》7、《證券公司風(fēng)險(xiǎn)操縱指標(biāo)治理方法》8、《關(guān)于市場(chǎng)中介組織合規(guī)職責(zé)問(wèn)題的最終報(bào)告》，IOSCO（國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織技術(shù)委員會(huì)報(bào)告），2006年3月ComplianceFunctionAtMarketIntermediaries,FinalReport,IOSCO,March20069、《合規(guī)的作用（白皮書(shū)）》，SIA，2005年12月whitepaperontheroleofcompliance,SIA,Otc.,200510、《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)，2005年4月29日11、國(guó)務(wù)院法制辦、中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)人就《證券公司監(jiān)督治理?xiàng)l例》有關(guān)問(wèn)題答記者問(wèn)重點(diǎn)法規(guī)：《證券公司合規(guī)治理試行規(guī)定》《證券公司監(jiān)督治理?xiàng)l例》《中華人民共和國(guó)公司法》(2005年新公司法全文)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)處置條例》中華人民共和國(guó)證券法（2005.10.27）《證券公司內(nèi)部操縱指引》《證券公司風(fēng)險(xiǎn)操縱指標(biāo)治理方法》

《關(guān)于市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)中合規(guī)職能問(wèn)題的最終報(bào)告》國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織技術(shù)委員會(huì)報(bào)告2006年3月導(dǎo)言 94關(guān)鍵術(shù)語(yǔ) 94緒論 94原則和注釋 96第一部分建立合規(guī)職能（的制度） 96第二部分治理層和決策層的任務(wù) 97第三部分履行職責(zé)的獨(dú)立性和能力 99第四部分合規(guī)人員資質(zhì) 100第五部分評(píng)估合規(guī)職能的效果 100第六部分監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管 101第七部分跨境執(zhí)行措施 102第八部分合規(guī)職能的外包 103導(dǎo)言國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織技術(shù)委員會(huì)常務(wù)委員會(huì)于2005年4月公布了“關(guān)于市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的合規(guī)職能問(wèn)題的報(bào)告”的征求意見(jiàn)稿。征求意見(jiàn)稿中列出了許多補(bǔ)充原則，旨在增強(qiáng)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)合規(guī)職能的有效性。在獲得了公眾的反饋意見(jiàn)后，國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織技術(shù)委員會(huì)負(fù)責(zé)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管的常務(wù)委員會(huì)修改了征求意見(jiàn)稿，在2006年2月的會(huì)議上，國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織技術(shù)委員會(huì)通過(guò)了最終報(bào)告。關(guān)鍵術(shù)語(yǔ)在本報(bào)告中，以下術(shù)語(yǔ)的含義為：合規(guī)職能：“合規(guī)職能”是（市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)）在依法完成特定的合規(guī)行為、履行特定的合規(guī)責(zé)任的過(guò)程中，所充當(dāng)?shù)慕巧拓?zé)任的范圍的總稱(chēng)。決策機(jī)構(gòu)：“決策機(jī)構(gòu)”包括董事會(huì)、合伙企業(yè)中的無(wú)限合伙人、在實(shí)行“雙層委員會(huì)”制度的司法區(qū)域中的監(jiān)事會(huì)，以及審計(jì)委員會(huì)。在一些國(guó)家中，為了讓公司執(zhí)行機(jī)構(gòu)（如高級(jí)治理人員、綜合治理人員）履行其職責(zé)，董事會(huì)具備要緊的（即使并非專(zhuān)有的）監(jiān)督公司執(zhí)行機(jī)構(gòu)的功能。因此，在某些場(chǎng)合下，它被稱(chēng)為監(jiān)事會(huì)。也確實(shí)是講，那個(gè)機(jī)構(gòu)沒(méi)有執(zhí)行功能。相反，在另一些國(guó)家里，董事會(huì)的權(quán)力要更大些，它有權(quán)設(shè)置公司的總體治理框架。此外，在一些國(guó)家中，還有可能存在另一種法定的機(jī)構(gòu)對(duì)董事們執(zhí)行職務(wù)的行為進(jìn)行檢查。高級(jí)治理人員：是指那些負(fù)責(zé)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的人員。報(bào)告/通告：“報(bào)告”在此指市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)內(nèi)部的報(bào)告。“通告”則指向機(jī)構(gòu)以外的第三方，如監(jiān)管者的報(bào)告。參見(jiàn)第一和第二部分關(guān)于報(bào)告義務(wù)的討論和第六部分關(guān)于通告義務(wù)的討論。政策和程序：“政策和程序”是一個(gè)泛稱(chēng)，包括監(jiān)督的程序、有關(guān)強(qiáng)制性和禁止性行為的程序以及其它內(nèi)容。某些市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)基于不同的目的或不同的用戶，設(shè)置有不同的政策和程序。例如，一些中介機(jī)構(gòu)可能會(huì)分不建立以下三種不同的政策和程序：（1）依照法律法規(guī)，對(duì)強(qiáng)制性和禁止性的行為的列舉講明；（2）對(duì)（內(nèi)部）業(yè)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督結(jié)構(gòu)的列舉講明；（3）對(duì)履行合規(guī)職能行為的講明。緒論這份報(bào)告的目的是檢查現(xiàn)行IOSCO原則,并在合規(guī)領(lǐng)域建立廣泛的補(bǔ)充原則?！昂弦?guī)性”關(guān)于市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的運(yùn)作是內(nèi)在的要求，因?yàn)槭袌?chǎng)中介機(jī)構(gòu)必須建立相應(yīng)的制度或程序，以確保他們遵守所有有關(guān)法律、行為規(guī)范和良好的實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)，以愛(ài)護(hù)投資者利益，減少違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)損失或名譽(yù)損害。市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)以愛(ài)護(hù)客戶利益及維護(hù)市場(chǎng)健全的方式運(yùn)作。他們必須遵守經(jīng)營(yíng)所在地所有的監(jiān)管要求。遵守證券法律法規(guī)和規(guī)章(本文統(tǒng)稱(chēng)為“證券監(jiān)管規(guī)定”)是市場(chǎng)公平有序和愛(ài)護(hù)投資者的核心基礎(chǔ)之一。同樣重要的是,關(guān)于企業(yè)商業(yè)"文化"的重視和發(fā)揚(yáng),不僅要符合“法律條文”,而且要符合更高的道德標(biāo)準(zhǔn)和投資者愛(ài)護(hù)標(biāo)準(zhǔn)。為了實(shí)現(xiàn)利益最大化和為客戶提供多樣化的服務(wù)，市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)在如何安排他們業(yè)務(wù)方面差不多越來(lái)越具有革新意識(shí)。例如,為客戶提供分類(lèi)服務(wù)，與其他企業(yè)合作以滿足客戶的全部需求，以及外包給其他組織。業(yè)務(wù)的復(fù)雜性日益增加,從而使合規(guī)職能的履行負(fù)擔(dān)變得更重。遵守所有法律法規(guī)的要求變得越來(lái)越重要，難度也越來(lái)越大。盡管不同的地區(qū)會(huì)采納不同的做法和政策,以確保證券監(jiān)管規(guī)定得到遵守,然而普遍認(rèn)為,在防止可能的不當(dāng)行為、倡導(dǎo)合乎道德的行為方面，合規(guī)職能在中介機(jī)構(gòu)中發(fā)揮著重要的作用，由此反過(guò)來(lái)也會(huì)促進(jìn)市場(chǎng)的公平有序，增強(qiáng)投資者對(duì)市場(chǎng)的信心。此外,合規(guī)并非正式合規(guī)工作人員的獨(dú)有職責(zé)。它是公司及其全體職員的共同職責(zé)。由于不同規(guī)模和類(lèi)型的證券公司的差異性，本報(bào)告盡可能幸免談及到內(nèi)部結(jié)構(gòu)(如部門(mén))，在本報(bào)告中，我們盡量使用合規(guī)職能這一術(shù)語(yǔ)為以下事由提供一個(gè)普遍的參考，即角色、職責(zé)范圍、實(shí)施具體合規(guī)行為的責(zé)任與職責(zé)。證券監(jiān)管的目標(biāo)和原則中有關(guān)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的第23條原則指出：市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循內(nèi)部組織標(biāo)準(zhǔn)和運(yùn)營(yíng)操守，以愛(ài)護(hù)客戶的利益，確保合理操縱風(fēng)險(xiǎn)以及治理層承擔(dān)與此相應(yīng)的要緊責(zé)任。盡管IOSCO承認(rèn)視其規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的不同，市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的內(nèi)部架構(gòu)會(huì)有所變化，但市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)依舊應(yīng)具有合規(guī)職能。特不是，如IOSCO所指出的，中介機(jī)構(gòu)在遵守證券監(jiān)管規(guī)定、內(nèi)部政策以及操作程序上，應(yīng)受“獨(dú)立的合規(guī)職能”的監(jiān)督。此外,第23條原則及其對(duì)應(yīng)的IOSCO證券監(jiān)管目標(biāo)與準(zhǔn)則之實(shí)施方法，重點(diǎn)關(guān)注的是治理、監(jiān)督和內(nèi)部操縱，及其在中介機(jī)構(gòu)合規(guī)事務(wù)中的職責(zé)。它考慮的重點(diǎn)問(wèn)題包括責(zé)任履行、適當(dāng)?shù)膬?nèi)部結(jié)構(gòu)和操縱機(jī)制，以及對(duì)程序和內(nèi)控有效性的監(jiān)督。***由于不同法域的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)合規(guī)要求的日益重視，技術(shù)委員會(huì)在本報(bào)告中制定了一些對(duì)第23條原則的補(bǔ)充原則，意在關(guān)心中介機(jī)構(gòu)增強(qiáng)合規(guī)職能的有效性。本報(bào)告在調(diào)查了目前SC3成員各國(guó)的監(jiān)管需求的基礎(chǔ)上，補(bǔ)充了征求意見(jiàn)稿的反饋建議。因?yàn)镮OSCO成員只對(duì)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的證券活動(dòng)有管轄權(quán),本報(bào)告把重點(diǎn)放在對(duì)這些證券中介機(jī)構(gòu)的證券監(jiān)管要求上.但I(xiàn)OSCO依舊希望中介機(jī)構(gòu)能遵守所有的監(jiān)管規(guī)定.應(yīng)當(dāng)指出,為了具有最大程度的可行性,報(bào)告中闡明的原則符合巴塞爾委員會(huì)所規(guī)定的內(nèi)容,即銀行也參與證券市場(chǎng),應(yīng)當(dāng)遵守證券監(jiān)管規(guī)定。文中提出的原則具有充分的靈活性以適應(yīng)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的性質(zhì)、標(biāo)準(zhǔn)和復(fù)雜性，特不是公司活動(dòng)中在整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)以及公司客戶方面存在的不同程度的風(fēng)險(xiǎn)。即使是業(yè)務(wù)單一規(guī)模較小的市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu),報(bào)告也考慮到了應(yīng)采取如何樣的方式適當(dāng)?shù)膶?shí)施每個(gè)原則.原則和注釋第一部分建立合規(guī)職能（的制度）原則(a)每一個(gè)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)都應(yīng)建立和保持一個(gè)合規(guī)職能機(jī)制。(b)合規(guī)職能機(jī)制起的作用是，持續(xù)的確定、評(píng)價(jià)、指導(dǎo)、監(jiān)督和報(bào)告中介機(jī)構(gòu)遵守證券監(jiān)管規(guī)定的情況及其監(jiān)督程序的適當(dāng)性。本報(bào)告中,“合規(guī)職能”是中介機(jī)構(gòu)在依法完成特定的合規(guī)行為、履行特定的合規(guī)義務(wù)的過(guò)程中，所充當(dāng)?shù)慕巧拓?zé)任的范圍的總稱(chēng)。由于證券公司規(guī)模和類(lèi)型的不同，本表述并不指向任何專(zhuān)門(mén)的組織架構(gòu)。本報(bào)告中合規(guī)職能的定義類(lèi)似于巴塞爾委員會(huì)對(duì)銀行的合規(guī)職能的界定。盡管市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的合規(guī)職能制度是針對(duì)執(zhí)行特定行為的責(zé)任，但合規(guī)性也是公司每一個(gè)人的責(zé)任。合規(guī)職能除了監(jiān)督中介機(jī)構(gòu)遵守證券監(jiān)管規(guī)定的情況外，也包括確認(rèn)和預(yù)防違反監(jiān)管規(guī)定的行為。這體現(xiàn)了合規(guī)職能機(jī)制的前瞻性。例如，在開(kāi)展新業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)有合規(guī)職能的參與。在這種情況下,應(yīng)引入合規(guī)職能對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行操縱。合規(guī)職能也涉及到市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的公司文化和職業(yè)道德，是操縱由于違規(guī)而產(chǎn)生法律制裁,經(jīng)濟(jì)損失和名譽(yù)損害等風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。鑒于公司有責(zé)任報(bào)告或制止客戶的違規(guī)行為，合規(guī)職能也應(yīng)做相應(yīng)的設(shè)計(jì)以關(guān)心公司履行此項(xiàng)責(zé)任。市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的規(guī)模從一人公司到多國(guó)組織不盡相同,他們可能從事簡(jiǎn)單業(yè)務(wù)提供有限的服務(wù)和產(chǎn)品，也可能提供復(fù)雜的多項(xiàng)業(yè)務(wù)。市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)在建立合規(guī)職能機(jī)制時(shí)應(yīng)充分考慮其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度以及面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，這包括： 提供的產(chǎn)品和服務(wù) 客戶的特點(diǎn)，例如是零售客戶依舊機(jī)構(gòu)客戶 運(yùn)作的結(jié)構(gòu)和多樣性(包括地理分布、適用其運(yùn)作的監(jiān)管要求)，以及 聘用開(kāi)展業(yè)務(wù)的人員數(shù)量.在法律許可的范圍內(nèi),集團(tuán)性質(zhì)的市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)能夠依照其具體的業(yè)務(wù)運(yùn)作情況以及母公司或其他集團(tuán)成員差不多建立起來(lái)的合規(guī)體系，將其合規(guī)職能集中化（下稱(chēng)集中機(jī)制）。在大公司中，合規(guī)職能的履行不一定必定由合規(guī)部門(mén)來(lái)完成，也能夠是其他部門(mén)，如法律、財(cái)務(wù)治理、風(fēng)險(xiǎn)操縱部門(mén)。另外,市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)能夠按照具體業(yè)務(wù)的劃分設(shè)置專(zhuān)職的合規(guī)部門(mén)來(lái)履行合規(guī)職能。在大公司中，也能夠直接或者通過(guò)其他監(jiān)控部門(mén)（如風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)）向公司治理層和決策層報(bào)告(見(jiàn)第二部分)。對(duì)提供全面服務(wù)和復(fù)雜業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)和提供單一服務(wù)的小型中介機(jī)構(gòu)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)合規(guī)職能的范圍、結(jié)構(gòu)和行為的監(jiān)管要求也是不同的。實(shí)施方法(a)有效的合規(guī)職能應(yīng)有必要的權(quán)力和資源以充分發(fā)揮其功能.(b)合規(guī)職能的范圍、結(jié)構(gòu)和行為應(yīng)當(dāng)與市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng).。合規(guī)職能一般應(yīng)包括下列內(nèi)容:(1)確定適用于市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定；(2)建立、傳達(dá)、監(jiān)督和執(zhí)行有效的合規(guī)政策和程序，以符合監(jiān)管規(guī)定；(3)向決策層和/或治理層報(bào)告有關(guān)法律法規(guī)適用的情況,協(xié)助他們履行合規(guī)職能,特不是治理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)；(4)向業(yè)務(wù)部門(mén)和職員提供合規(guī)方面的協(xié)助、指導(dǎo)和(或)培訓(xùn)；(5)定期向決策層和治理層報(bào)告市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)遵守證券監(jiān)管要求、執(zhí)行內(nèi)部合規(guī)治理政策和程序的總體情況,包括重大違規(guī)情況；以及(6)在法律法規(guī)有要求時(shí)，對(duì)公司重大違反證券治理規(guī)定的行為，應(yīng)及時(shí)通知監(jiān)管機(jī)構(gòu)。在法律法規(guī)沒(méi)有要求的情況下，對(duì)公司的不當(dāng)行為和應(yīng)對(duì)措施，包括幸免再犯的措施，應(yīng)在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候通知監(jiān)管機(jī)構(gòu)。(c)要明確任務(wù)和責(zé)任,并確定合規(guī)職能是由一個(gè)部門(mén)執(zhí)行，依舊由不同的部門(mén)執(zhí)行。(d)合規(guī)職能的要求應(yīng)傳達(dá)至公司的所有有關(guān)人員，并依照業(yè)務(wù)的規(guī)模和性質(zhì)，確立其正式文件的地位。(e)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)鼓舞職員就如何遵守有關(guān)證券監(jiān)管規(guī)定向合規(guī)人員咨詢.為此,應(yīng)告知職員如何向合規(guī)人員咨詢。第二部分高級(jí)治理層和決策機(jī)構(gòu)的職責(zé)原則(a)高級(jí)治理層的職責(zé)是建立和實(shí)施公司的合規(guī)職責(zé)機(jī)制，制定和實(shí)施符合證券監(jiān)管要求的政策和程序。(b)決策層應(yīng)取得公司高級(jí)治理層關(guān)于其正在積極有效地履行上述職責(zé)的確認(rèn)。本條文原則上考慮的是高管和決策層的職責(zé)，而無(wú)意涉及其法律責(zé)任，法律責(zé)任因司法區(qū)域的不同而異。當(dāng)公司負(fù)有義務(wù)時(shí)，其需要安排好內(nèi)部事務(wù)來(lái)履行義務(wù)。以下我們將講明，如何具體履行合規(guī)職責(zé)對(duì)公司而言屬于公司內(nèi)部事務(wù)，然而監(jiān)管機(jī)構(gòu)感興趣的則是公司如何進(jìn)行內(nèi)部安排并需要對(duì)這種安排的有效性有信心。在這份報(bào)告中,我們列出監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為比較重要的一些內(nèi)容，因?yàn)槠淠軌虮碚鞴臼欠裼璞O(jiān)管要求以適當(dāng)?shù)闹匾?。業(yè)務(wù)部門(mén)為確保其業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)符合法律要求，也需承擔(dān)一定的合規(guī)職責(zé)，如監(jiān)控其運(yùn)營(yíng)是否遵守公司相應(yīng)的操縱、政策和程序的要求。合規(guī)專(zhuān)業(yè)人員對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)履行其合規(guī)職責(zé)提供協(xié)助。履行合規(guī)職責(zé)的合規(guī)專(zhuān)業(yè)人員協(xié)助公司高級(jí)治理層發(fā)覺(jué)問(wèn)題，提出建議并落實(shí)高級(jí)治理層確定的解決方案。合規(guī)人員也通過(guò)直接報(bào)告或者通過(guò)高級(jí)治理層的間接報(bào)告，將相關(guān)合規(guī)信息告知決策機(jī)構(gòu)，以協(xié)助決策機(jī)構(gòu)履行監(jiān)督職責(zé)。由于不同的市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)規(guī)模、內(nèi)部組織的差異，其會(huì)采納不同的機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)證券監(jiān)管規(guī)定的遵守。將合規(guī)責(zé)任歸于公司高級(jí)治理層能夠確保合規(guī)職能在組織內(nèi)部能夠得到適當(dāng)程度的重視，以及組織內(nèi)部有適當(dāng)?shù)馁Y源能夠用于合規(guī)職能，從而實(shí)現(xiàn)合規(guī)問(wèn)責(zé)并有助于促進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)。實(shí)施方法(a)高級(jí)治理層需: 指派一名具備專(zhuān)業(yè)能力的高級(jí)治理人員,負(fù)責(zé)公司日常合規(guī)職責(zé)的履行工作； 當(dāng)合規(guī)人員需討論重要合規(guī)事項(xiàng)時(shí)，聽(tīng)取其意見(jiàn)； 定期評(píng)估公司內(nèi)部總體的合規(guī)情況，包括是否遵守內(nèi)部合規(guī)政策和程序，以及合規(guī)職能的有效性； 確保合規(guī)問(wèn)題都能有效、迅速地解決；以及 確保合規(guī)機(jī)制能得以改進(jìn)，新的政策和程序能夠得到有效實(shí)施。(b)決策機(jī)構(gòu)應(yīng)定期從高級(jí)治理層了解或者合規(guī)部門(mén)了解合規(guī)職能的總體效果，包括是否存在重要問(wèn)題。(c)高級(jí)治理人員應(yīng)直接檢查合規(guī)職能的范圍、結(jié)構(gòu)和活動(dòng)，確保合規(guī)職能的正確履行。(d)高管人員應(yīng)鼓舞業(yè)務(wù)部門(mén)就其業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)適時(shí)征詢合規(guī)部門(mén)。(e)公司應(yīng)確認(rèn)發(fā)覺(jué)違反監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部策略的行為時(shí)的應(yīng)對(duì)政策和程序，如： 確定違規(guī)的方法； 發(fā)覺(jué)違規(guī)時(shí)應(yīng)采取的步驟； 發(fā)覺(jué)違規(guī)時(shí)應(yīng)通知的（內(nèi)部或外部）各方，違規(guī)行為必須上報(bào)的時(shí)刻框架； 糾正違規(guī)行為、確保其可不能再次發(fā)生的措施；及 違規(guī)記錄的保存方法。第三部分獨(dú)立性和采取措施的能力原則合規(guī)職能應(yīng)能夠獨(dú)立運(yùn)作，不受其他部門(mén)的不當(dāng)阻礙,同時(shí)應(yīng)可上達(dá)高級(jí)治理層和/或決策機(jī)構(gòu)。合規(guī)職責(zé)的獨(dú)立性關(guān)于保證高級(jí)治理層和決策機(jī)構(gòu)（最終向監(jiān)管者報(bào)告）能得到準(zhǔn)確的無(wú)偏見(jiàn)的合規(guī)報(bào)告是至關(guān)重要的。盡管在不同的司法區(qū)域，高級(jí)治理層和決策層之間的職責(zé)分工有所不同，但建立確保高級(jí)治理層或決策機(jī)構(gòu)能及時(shí)了解重要的合規(guī)事項(xiàng)（見(jiàn)第二部分）的內(nèi)部機(jī)制均可加強(qiáng)合規(guī)職能的獨(dú)立性。獨(dú)立意味著合規(guī)職責(zé)的履行不受其他業(yè)務(wù)部門(mén)的不當(dāng)阻礙。為減輕不當(dāng)阻礙，要給與合規(guī)職能機(jī)制足夠的權(quán)力和資源（包括人力資源），同意他們進(jìn)入組織的每一個(gè)層面。此外,為確保市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)能購(gòu)聘用和留住高素養(yǎng)的合規(guī)專(zhuān)業(yè)人員,其酬勞和進(jìn)展機(jī)會(huì)不能直接取決于具體的業(yè)務(wù)線、產(chǎn)品或交易的成功與否。監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須承認(rèn),關(guān)于小企業(yè)而言，合規(guī)職責(zé)完全獨(dú)立實(shí)現(xiàn)起來(lái)比較困難。在小規(guī)模的公司里，可能負(fù)責(zé)交易、咨詢和合規(guī)職能的高級(jí)治理人員之間可能重疊。在這種情況下，必須建立防止利益沖突和阻礙其履行合規(guī)職責(zé)問(wèn)題的程序。實(shí)施方法(a)為實(shí)現(xiàn)獨(dú)立，合規(guī)職能及其專(zhuān)業(yè)人員酬勞的預(yù)算不能直接取決于某一業(yè)務(wù)線、產(chǎn)品或者交易的財(cái)務(wù)表現(xiàn)或者收入。但合規(guī)人員的酬勞能夠與公司整體效益掛鉤。合規(guī)預(yù)算要有充分的資源來(lái)確保合規(guī)人員能夠有效執(zhí)行其職責(zé)。假如合規(guī)人員的升遷取決于特定業(yè)務(wù)線的表現(xiàn)，其獨(dú)立性可能受到阻礙。(b)合規(guī)人員為履行職責(zé)，應(yīng)具有與任何職工交流以獵取記錄或是其他需要的信息的權(quán)力，包括對(duì)違反證券監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部政策和程序的情況進(jìn)行調(diào)查的權(quán)力。(c)合規(guī)人員可不受限制地接觸高級(jí)治理層，假如需要，能夠和決策機(jī)構(gòu)討論重大合規(guī)事項(xiàng).(d)在某個(gè)職員既從事業(yè)務(wù)活動(dòng)又從事公司的合規(guī)職責(zé)的情況下,他們不能監(jiān)管自己所從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)。在兩人公司，需互相監(jiān)督。在法律同意存在一人公司的地點(diǎn)，合規(guī)職責(zé)的獨(dú)立性應(yīng)當(dāng)由監(jiān)管機(jī)構(gòu)按照他們認(rèn)為合適的方式來(lái)規(guī)定，比如由于這些企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特征對(duì)他們進(jìn)行更頻繁的審查，或要求使用獨(dú)立的外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行執(zhí)行合規(guī)職能。第四部分合規(guī)人員資質(zhì)原則履行合規(guī)職責(zé)的專(zhuān)業(yè)人員應(yīng)有正直的品行、對(duì)相關(guān)規(guī)則的理解能力、必要的資質(zhì)、具有相關(guān)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、以及職業(yè)和個(gè)性品質(zhì)，以便能有效地履行職責(zé)。履行合規(guī)職責(zé)的專(zhuān)業(yè)人員應(yīng)具有履行職責(zé)和任務(wù)所必須的技能、知識(shí)和專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)。除了一般的資質(zhì)要求外,要緊要求是合規(guī)人員應(yīng)具有履行合規(guī)職責(zé)的能力，這可能要緊靠經(jīng)驗(yàn)而不是學(xué)習(xí)所得。除了熟悉有關(guān)規(guī)定，合規(guī)人員應(yīng)當(dāng)了解他們所運(yùn)作的業(yè)務(wù)的性質(zhì)。一些個(gè)人素養(yǎng)和軟技能素養(yǎng)也專(zhuān)門(mén)重要,例如包括分析能力、溝通能力和處理問(wèn)題的能力。對(duì)合規(guī)人員的資質(zhì)需求取決于他們負(fù)有責(zé)任的相關(guān)規(guī)則和業(yè)務(wù)活動(dòng)的范圍。實(shí)施方法市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮要求履行合規(guī)職能的合規(guī)人員滿足如下要求：(a)完成相關(guān)課程，和/或在履行合規(guī)職責(zé)之前同意培訓(xùn)；(b)有關(guān)證券法規(guī)要求的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)要求,它能夠通過(guò)指定的考試來(lái)確定；(c)接著教育;及(或)(d)相關(guān)行業(yè)、職業(yè)的工作經(jīng)驗(yàn)。第五部分評(píng)估合規(guī)職能的有效性原則(a)每一個(gè)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)合規(guī)職能的效果進(jìn)行評(píng)估(b)除了內(nèi)部評(píng)估機(jī)制，合規(guī)職能應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行同意外部審查。這種審查能夠通過(guò)獨(dú)立第三方進(jìn)行，如外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、證券自律組織（SRO），或監(jiān)管機(jī)構(gòu)。為了確認(rèn)合規(guī)職能能夠充分地鑒定、評(píng)估、咨詢、檢測(cè)和報(bào)告市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)遵守證券監(jiān)管規(guī)定的情況，應(yīng)對(duì)合規(guī)職能的有效性進(jìn)行定期評(píng)估。作為評(píng)估內(nèi)容的一部分，市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確它是否差不多合理分配了所有的合規(guī)職責(zé)，以及合規(guī)職能從總體上是和諧的運(yùn)轉(zhuǎn)有效的。當(dāng)合規(guī)職能在一個(gè)組織內(nèi)分散行使時(shí)，或者是監(jiān)管部門(mén)的要求時(shí)，對(duì)這方面進(jìn)行評(píng)估尤其重要。合規(guī)職責(zé)要緊由公司承擔(dān)，外部機(jī)構(gòu)能夠?yàn)楹弦?guī)職責(zé)的履行提供獨(dú)立的評(píng)估。內(nèi)外部門(mén)相輔相成，能夠?qū)崿F(xiàn)有效的評(píng)估。視評(píng)估的目的、范圍、以及適用法規(guī)、規(guī)定的不同，監(jiān)管、審計(jì)等外部部門(mén)所充當(dāng)?shù)慕巧珪?huì)有所差不。進(jìn)行評(píng)估的一方要有效利用信息和資源進(jìn)行有效評(píng)估、發(fā)覺(jué)和糾正可能損害投資者的合規(guī)問(wèn)題，但同時(shí)應(yīng)盡力減輕被評(píng)估企業(yè)應(yīng)付調(diào)查的負(fù)擔(dān)。事前確定評(píng)估范圍，有助于資源的有效利用,減少重復(fù)之前審查過(guò)程中差不多做過(guò)的工作。然而,評(píng)估方在進(jìn)行評(píng)估時(shí)發(fā)覺(jué)問(wèn)題時(shí)，能夠接著跟蹤,能夠擴(kuò)大審查范圍，即使其介入的范圍在原有的調(diào)查范圍之外。評(píng)估的范圍或者頻率因證券公司風(fēng)險(xiǎn)程度和監(jiān)管資源而異，但定期評(píng)估是必要的。實(shí)施方法(a)應(yīng)對(duì)確認(rèn)、評(píng)價(jià)、監(jiān)控和報(bào)告合規(guī)情況的政策、程序和操縱（工具）進(jìn)行評(píng)估。(b)負(fù)責(zé)合規(guī)的高級(jí)治理人員或者獨(dú)立于合規(guī)職能之外人員，應(yīng)向決策機(jī)構(gòu)和/或高級(jí)治理層報(bào)告合規(guī)職能實(shí)施的效果。(c)合規(guī)職能中的任何缺陷應(yīng)及時(shí)得到處理，假如必要，應(yīng)向合規(guī)專(zhuān)業(yè)人員提供額外的培訓(xùn)。(d)評(píng)估合規(guī)職能的內(nèi)外機(jī)構(gòu)，為有效利用公司內(nèi)部的信息和資源，通常應(yīng)在著手評(píng)估前確定調(diào)查的范圍。然而,部門(mén)在進(jìn)行評(píng)估時(shí)若發(fā)覺(jué)問(wèn)題，能夠接著調(diào)查或是擴(kuò)大評(píng)估范圍，即便范圍超越了原有的調(diào)查范圍。第六部分監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管原則(a)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)包括對(duì)合規(guī)職能的評(píng)估，這種評(píng)估應(yīng)當(dāng)考慮中介組織的規(guī)模和業(yè)務(wù)，(b)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)采取措施鼓舞市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)改善合規(guī)職能,特不是監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)覺(jué)其存在的缺陷時(shí)。此外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)針對(duì)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)與合規(guī)職能有關(guān)的問(wèn)題采取行政手段或行政處罰等手段。監(jiān)控市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的合規(guī)組織結(jié)構(gòu)及合規(guī)功能的履行情況，能夠使監(jiān)管者在市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)出現(xiàn)嚴(yán)峻問(wèn)題之前發(fā)覺(jué)其缺陷。在如此的情況下，監(jiān)管者有權(quán)要求中介組織采取必要的改進(jìn)措施。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管方式可能不同。一些監(jiān)管機(jī)構(gòu)可能選擇對(duì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期的合規(guī)職能評(píng)估。另外一些監(jiān)管者可能依照市場(chǎng)中介結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)大小對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督。在后一種情形下，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查頻率和范圍取決于許多因素，如對(duì)中介機(jī)構(gòu)的投訴數(shù)量和中介機(jī)構(gòu)的歷史合規(guī)情況。另外,有些監(jiān)管者會(huì)部分依靠證券自律組織來(lái)監(jiān)管合規(guī)職能。最后,監(jiān)管機(jī)構(gòu)可能會(huì)要求市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告重大的違規(guī)和/或客戶投訴情況。監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為這種方法能夠整體評(píng)價(jià)中介機(jī)構(gòu)的合規(guī)履行情況及效果。實(shí)施方法監(jiān)管機(jī)構(gòu)依照公司規(guī)模、業(yè)務(wù)的復(fù)雜性、其需要面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)、其歷史合規(guī)情況可考慮采取以下措施:(a)在申請(qǐng)業(yè)務(wù)許可時(shí)，監(jiān)管者可直接檢查市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的合規(guī)職能；(b)作為對(duì)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查的一部分內(nèi)容，對(duì)其合規(guī)職能進(jìn)行直接檢查，能夠定期進(jìn)行，也能夠在依照風(fēng)險(xiǎn)大小確定檢查與否；(c)對(duì)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的內(nèi)部政策、程序、操縱機(jī)制以及其修正進(jìn)行直接檢查；(d)對(duì)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的檢查，包括對(duì)其合規(guī)職能的檢查，可由中介機(jī)構(gòu)聘任的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行，檢查結(jié)果應(yīng)轉(zhuǎn)交給監(jiān)管機(jī)構(gòu)；(e)證券自律組織能夠定期或基于某種事由對(duì)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查，(f)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的決策機(jī)構(gòu)和/或高管層定期自我評(píng)估和/或認(rèn)證，結(jié)果上報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，以及(g)對(duì)差不多確認(rèn)的公司履行合規(guī)職責(zé)情況進(jìn)行修改和重新審查。上述檢查覆蓋了：公司政策和程序的有效性，合規(guī)職能的結(jié)構(gòu)(如獨(dú)立程度和報(bào)告路線)，履行合規(guī)職責(zé)的人力、物力資源，負(fù)責(zé)合規(guī)職責(zé)的人員的資質(zhì)和適宜程度，以及對(duì)之前已發(fā)覺(jué)缺限的可能或必須的補(bǔ)救程序等。第七部分跨境執(zhí)行措施原則在市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)跨國(guó)運(yùn)作時(shí)，合規(guī)職能必須了解市場(chǎng)中介組織運(yùn)營(yíng)所在的每一司法區(qū)域的法律，并采取措施,以確保有足夠的人員和專(zhuān)業(yè)知識(shí)來(lái)履行合規(guī)職能。當(dāng)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)在他們的母國(guó)之外的司法區(qū)域從業(yè)時(shí)，他們可能會(huì)遇到一些新的合規(guī)問(wèn)題。地理上的隔離意味著監(jiān)督不可能直接進(jìn)行。關(guān)于在母國(guó)之外從事業(yè)務(wù)行為時(shí)處理合規(guī)問(wèn)題有（與母國(guó)處理方法）矛盾或者（某些要求）被忽略的潛在風(fēng)險(xiǎn)。這會(huì)增加合規(guī)工作出現(xiàn)錯(cuò)誤和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，但不管業(yè)務(wù)活動(dòng)在哪里開(kāi)展，合規(guī)職能有效運(yùn)作差不多上特不重要的。為了簡(jiǎn)化合規(guī)規(guī)則，市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)往往選擇采納更嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)。要實(shí)現(xiàn)合規(guī)職能的有效運(yùn)作，我們認(rèn)為應(yīng)確定每個(gè)人負(fù)責(zé)合規(guī)職能的什么具體內(nèi)容。如第一部分所述，一些跨境經(jīng)營(yíng)的中介機(jī)構(gòu)，能夠考慮由機(jī)構(gòu)內(nèi)的其他法律實(shí)體的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和合規(guī)系統(tǒng)等因素后再來(lái)組織相應(yīng)的合規(guī)職能機(jī)制。每一合規(guī)職能的責(zé)任細(xì)節(jié)應(yīng)向履行該合規(guī)職能的所有參與人清晰列明。當(dāng)某一合規(guī)職能分割由位于兩個(gè)或三個(gè)司法區(qū)域內(nèi)合規(guī)人員執(zhí)行時(shí)，清晰地界定責(zé)任是必要的。因?yàn)楣窘?jīng)營(yíng)活動(dòng)是動(dòng)態(tài)的，而公司經(jīng)營(yíng)當(dāng)?shù)氐男蝿?shì)的變化會(huì)引起公司業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的變化，對(duì)合規(guī)職能進(jìn)行定期回憶，關(guān)于保證合規(guī)職能能夠適應(yīng)國(guó)內(nèi)外業(yè)務(wù)活動(dòng)的不斷變化是特不必要的。實(shí)施方法當(dāng)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的合規(guī)職能需要監(jiān)督境外的活動(dòng)時(shí)，其應(yīng)明確相關(guān)人員的責(zé)任和義務(wù),以幸免空隙或者矛盾的出現(xiàn)。這可能包括: 確認(rèn)公司在境外所從事的活動(dòng)應(yīng)遵守的合規(guī)義務(wù)； 確認(rèn)境內(nèi)和境外的有關(guān)合規(guī)人員的相關(guān)職責(zé)，以確保在境外的所有活動(dòng)也受到合規(guī)機(jī)制適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督； 確認(rèn)合規(guī)人員的報(bào)告路線和負(fù)責(zé)路線； 對(duì)證券公司的業(yè)務(wù)和境外合規(guī)職能進(jìn)行定期審查。這種審查應(yīng)當(dāng)著力于確保當(dāng)前的合規(guī)義務(wù)和責(zé)任與公司隨著時(shí)刻進(jìn)展而變化的境外活動(dòng)的范圍和規(guī)模相適應(yīng)。這種審查能夠包括對(duì)合規(guī)職能履行情況的審計(jì)，從而確保合規(guī)職能的實(shí)際履行與書(shū)面規(guī)定的程序相一致；以及 預(yù)備有詳細(xì)的境外有關(guān)公司合規(guī)責(zé)任的詳細(xì)資料，如公司日常業(yè)務(wù)所在國(guó)所公布的法律、法規(guī)和政策等。第八部分合規(guī)職能的外包《合規(guī)的作用（白皮書(shū)）》證券公司長(zhǎng)期以來(lái)一直將采納并執(zhí)行強(qiáng)健的合規(guī)制度作為自律措施和優(yōu)秀的商業(yè)實(shí)踐的重要組成部分。合規(guī)部門(mén)在公司的合規(guī)制度中起著重要作用，要緊發(fā)揮為業(yè)務(wù)部門(mén)和治理層提供咨詢、監(jiān)測(cè)和培訓(xùn)的作用。本文件旨在研究證券公司合規(guī)部門(mén)職能的范圍和限制，明確區(qū)分：（1）證券公司旨在實(shí)現(xiàn)遵守相關(guān)法律、規(guī)則、準(zhǔn)則要求的所作出的努力，與合規(guī)部門(mén)支持證券公司實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)的職能；（2）治理層的監(jiān)督職責(zé)和合規(guī)部門(mén)的監(jiān)測(cè)、監(jiān)控作用。本報(bào)告還會(huì)討論最新的阻礙合規(guī)制度尤其是合規(guī)部門(mén)作用的監(jiān)管措施。一、合規(guī)部門(mén)（一）背景 單獨(dú)的合規(guī)部門(mén)是十九世紀(jì)六十年代初進(jìn)展起來(lái)的。在此之前，法律部門(mén)通常負(fù)有合規(guī)職能。合規(guī)部門(mén)產(chǎn)生源于證券公司的需要，證券公司需要獵取建議和支持來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)部們的日常行為進(jìn)行監(jiān)督這一寬泛的職能，以及需要有合適的政策和程序以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)運(yùn)作符合相關(guān)法律、法規(guī)的要求。 證券公司和監(jiān)管部門(mén)認(rèn)為合規(guī)制度不僅僅是一項(xiàng)減少可識(shí)不的法律和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的措施，也認(rèn)為其是整體健全的經(jīng)營(yíng)行為的必要組成部分。公司將在其各層級(jí)中貫徹“合規(guī)文化”作為自律措施的關(guān)鍵部分。除前述職能之外，有效的合規(guī)制度的重要目標(biāo)還包括識(shí)不潛在問(wèn)題，防止不當(dāng)行為以及在不當(dāng)行為發(fā)生時(shí)減少可能的處罰。（二）合規(guī)部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)在不同證券公司的合規(guī)制度發(fā)揮著類(lèi)似的功能，但合規(guī)部門(mén)的作用和報(bào)告結(jié)構(gòu)受特定公司的規(guī)模、資源和業(yè)務(wù)需要的限制。合規(guī)部門(mén)和公司內(nèi)其他操縱部門(mén)（包括法律部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和風(fēng)控部門(mén)）可能會(huì)相互阻礙和/或共享職能。合規(guī)部門(mén)可能向法律顧問(wèn)，風(fēng)險(xiǎn)治理層或直接向執(zhí)行辦公室報(bào)告。此外，合規(guī)部門(mén)可能依照職能或業(yè)務(wù)部門(mén)的區(qū)分集中式運(yùn)營(yíng)。 因?yàn)楹弦?guī)部門(mén)執(zhí)行操縱職能，因此合規(guī)部門(mén)人員一般不，也不應(yīng)向利潤(rùn)創(chuàng)收部門(mén)報(bào)告。即使在一些在業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)合規(guī)人員的公司下，合規(guī)人員也應(yīng)作為合規(guī)部門(mén)的一部分以保持和這些業(yè)務(wù)部門(mén)的獨(dú)立性。然而合規(guī)部門(mén)必須保持與負(fù)責(zé)公司整體合規(guī)的高級(jí)治理層的緊密關(guān)系。 不管采取何種組織架構(gòu)，公司必須在書(shū)面文件中清晰界定合規(guī)部門(mén)的報(bào)告路徑和職能，包括區(qū)分合規(guī)部門(mén)的職能和各級(jí)治理人員的監(jiān)督職能，以及區(qū)分合規(guī)部門(mén)和其他操縱部門(mén)的職能。 在資源、業(yè)務(wù)行為和治理結(jié)構(gòu)不同的情況下，不同公司的合規(guī)部門(mén)的職能和組織架構(gòu)專(zhuān)門(mén)可能取決于公司的規(guī)模。尤其是越小的公司，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)可能越簡(jiǎn)單，對(duì)分配的合規(guī)資源也就有不同的需求，因此他們的組織架構(gòu)和合規(guī)職能的配置專(zhuān)門(mén)可能和大公司大不相同。在盡可能的范圍內(nèi)，合規(guī)部門(mén)人員不應(yīng)承擔(dān)監(jiān)督職責(zé)（區(qū)不于監(jiān)督合規(guī)部門(mén)自身的職責(zé)）。假如合規(guī)部門(mén)人員確實(shí)同時(shí)承擔(dān)合規(guī)和治理監(jiān)督的職能，每一職能的責(zé)任應(yīng)當(dāng)明確界定。應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，監(jiān)督責(zé)任源于治理職能而非合規(guī)職能。 關(guān)于合規(guī)部門(mén)人員同時(shí)擔(dān)任法律顧問(wèn)職務(wù)的公司而言，界定和保持適當(dāng)?shù)穆毮苡绕渲匾?。承?dān)合規(guī)職能的律師在執(zhí)行法律顧問(wèn)職務(wù)提供法律咨詢的時(shí)候，必須向其他職員表明其角色。這將有助于愛(ài)護(hù)任何可能適用于他們之間溝通的專(zhuān)門(mén)權(quán)利。（三）典型的合規(guī)職能合規(guī)部門(mén)的職能隨著時(shí)代的進(jìn)展而不斷演變差不多成為關(guān)心公司實(shí)現(xiàn)自律和支持監(jiān)督者執(zhí)行其治理職能的重要部分。合規(guī)部門(mén)發(fā)揮著咨詢、監(jiān)測(cè)和教育的作用，為治理層執(zhí)行其監(jiān)督職能和遵守政府和自律組織的法律、規(guī)則和公司政策的相關(guān)要求的工作提供支持。現(xiàn)在有許多為合規(guī)制度提供根基的規(guī)則，但卻專(zhuān)門(mén)少有關(guān)于合規(guī)部的角色和組織架構(gòu)的具體指引。單獨(dú)的合規(guī)部門(mén)的職能能夠特不廣泛，取決于公司的具體業(yè)務(wù)和組織結(jié)構(gòu)。只是，有一系列一般性的責(zé)任和職能通常是和合規(guī)部門(mén)緊密相連的。通常這些職能為合規(guī)部門(mén)行使，但在一些公司這些職能也可能為其他操縱部門(mén)或業(yè)務(wù)部門(mén)所行使或共同分擔(dān)。1、咨詢建議合規(guī)部門(mén)人員持續(xù)為業(yè)務(wù)和操縱部門(mén)提供監(jiān)管和合規(guī)咨詢。這些工作包括問(wèn)題發(fā)生時(shí)的響應(yīng)回復(fù)，也包括積極通知業(yè)務(wù)單位相關(guān)法規(guī)和公司政策的變化。為實(shí)現(xiàn)這一職能，合規(guī)部門(mén)人員通常置身交易場(chǎng)所或以其他方式處于或靠近業(yè)務(wù)部門(mén)，如此合規(guī)部門(mén)既能夠監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)部的日常行為，又能夠及時(shí)提供咨詢和建議。合規(guī)部門(mén)人員和其他操縱部門(mén)可能為主管人員提供咨詢，也可能在執(zhí)行交易前為業(yè)務(wù)部門(mén)提供意見(jiàn)。合規(guī)部門(mén)可能參與新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，就相關(guān)法律、規(guī)則及其變化提供建議，并提出有效的監(jiān)測(cè)方式。和合規(guī)部門(mén)的預(yù)先協(xié)調(diào)和咨詢有助于新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)施行之前的相關(guān)工作的完成。合規(guī)部門(mén)能夠關(guān)心發(fā)覺(jué)和處理利益沖突，并關(guān)心協(xié)調(diào)以適應(yīng)不同的法律要求和不同國(guó)家的適應(yīng)。2、政策和程序合規(guī)部門(mén)的核心職能之一是關(guān)心治理層制定政策、程序和指引以促進(jìn)對(duì)適用的法律法規(guī)的遵從。通常合規(guī)部門(mén)會(huì)關(guān)心業(yè)務(wù)部門(mén)和其他操縱部門(mén)共同制定政策和程序。他們也對(duì)制定合規(guī)部門(mén)自己的政策和程序負(fù)有要緊責(zé)任；這些程序有助于定義合規(guī)部門(mén)人員的角色和職能。作為自我評(píng)估和內(nèi)部檢查的一部分和/或業(yè)務(wù)變化的結(jié)果之一，合規(guī)部門(mén)也依照監(jiān)管進(jìn)展（如新規(guī)則及其執(zhí)行以及紀(jì)律處分）關(guān)心更新修改政策和程序。合規(guī)部門(mén)同時(shí)向與這些進(jìn)展相關(guān)的業(yè)務(wù)部門(mén)公布合規(guī)警示/通知。合規(guī)部門(mén)人員也應(yīng)與業(yè)務(wù)部門(mén)合作以使政策和程序能適當(dāng)?shù)胤从承碌臉I(yè)務(wù)產(chǎn)品、服務(wù)或趨勢(shì)。3、教育/培訓(xùn)合規(guī)部門(mén)經(jīng)常進(jìn)行教育和培訓(xùn)，使業(yè)務(wù)人員和其他職員知曉政策、程序和監(jiān)管事項(xiàng)。培訓(xùn)包括定期信息更新，在需要時(shí)召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議以貫徹新的政策程序或就最近發(fā)生的監(jiān)管事項(xiàng)進(jìn)行溝通，在面對(duì)面培訓(xùn)之外還能夠采取網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)模塊的方式。在需要時(shí)還應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)主管人員和新入職職員進(jìn)行特不的加強(qiáng)培訓(xùn)。合規(guī)部門(mén)應(yīng)當(dāng)協(xié)助公司組織依照NASD1120條和NYSE345A條要求注冊(cè)的職員完成后續(xù)培訓(xùn)。合規(guī)部門(mén)也要緊負(fù)責(zé)和業(yè)務(wù)主管人一起召開(kāi)NASD規(guī)則要求的年度合規(guī)會(huì)議并為會(huì)議預(yù)備材料。在一些公司，其他操縱部門(mén)，如內(nèi)部審計(jì)或風(fēng)險(xiǎn)治理，也會(huì)關(guān)心預(yù)備和遞交合規(guī)會(huì)議的材料。4、監(jiān)測(cè)合規(guī)部門(mén)人員承擔(dān)著特不重要的持續(xù)監(jiān)測(cè)職能。這一職能包括對(duì)業(yè)務(wù)行為的詳細(xì)檢查和對(duì)交易和通訊的監(jiān)測(cè)，以發(fā)覺(jué)潛在的問(wèn)題，其中包括客戶帳戶的處理、自營(yíng)交易、職員及職員相關(guān)的交易、職員之間的通訊。監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)行為能夠在早期識(shí)不不當(dāng)行為、活動(dòng)、重大的或系統(tǒng)性缺陷和潛在的產(chǎn)品相關(guān)問(wèn)題以確保公司的持續(xù)合規(guī)。通常合規(guī)部門(mén)也會(huì)與其他操縱部門(mén)（如內(nèi)部審計(jì)部門(mén)）合作測(cè)試監(jiān)督程序的有效性。合規(guī)部門(mén)人員通常采取以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的監(jiān)測(cè)方式以有效發(fā)覺(jué)問(wèn)題。合規(guī)工作人員和業(yè)務(wù)線治理人員，應(yīng)上報(bào)在監(jiān)測(cè)過(guò)程中發(fā)覺(jué)的“警示信號(hào)”。專(zhuān)門(mén)重要的一點(diǎn)是合規(guī)工作人員將事項(xiàng)上報(bào)到高級(jí)合規(guī)官或首席合規(guī)官，以便適當(dāng)?shù)靥峁┙o業(yè)務(wù)主管者，并給他們充分地支持，以便迅速地處理任何缺陷。假如合規(guī)部門(mén)人員認(rèn)為部門(mén)主管者的反應(yīng)不夠充分，合規(guī)部門(mén)人員應(yīng)當(dāng)按照一定的程序?qū)⑹马?xiàng)上報(bào)給高級(jí)合規(guī)人員，高級(jí)業(yè)務(wù)治理者和高級(jí)治理層和/或董事會(huì)。5、業(yè)務(wù)部門(mén)合規(guī)檢查許多合規(guī)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)合作，主動(dòng)檢查業(yè)務(wù)行為以發(fā)覺(jué)潛在的監(jiān)管、合規(guī)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)并采取方式弱化風(fēng)險(xiǎn)。這些檢查通常是由合規(guī)部門(mén)和公司其他操縱部門(mén)共同或協(xié)作實(shí)施。立法者現(xiàn)在強(qiáng)調(diào)的合規(guī)部門(mén)的能力是能夠在全公司范圍內(nèi)主動(dòng)評(píng)估和發(fā)覺(jué)這些風(fēng)險(xiǎn)并關(guān)心在問(wèn)題發(fā)生之前彌補(bǔ)缺陷。除去對(duì)分支機(jī)構(gòu)的年度檢查（見(jiàn)下文），從風(fēng)險(xiǎn)角度檢查要緊的業(yè)務(wù)線和相關(guān)的運(yùn)作和技術(shù)領(lǐng)域。檢查程序及結(jié)果應(yīng)記錄并報(bào)告給治理層。 業(yè)務(wù)部門(mén)檢查的一個(gè)重要方面是對(duì)分支機(jī)構(gòu)的檢查。檢查應(yīng)由獨(dú)立于被檢查對(duì)象的人員進(jìn)行。在特定情況下，對(duì)零售分支機(jī)構(gòu)的“突發(fā)性”檢查是合適的，尤其是當(dāng)公司有不當(dāng)行為或操縱不力的跡象時(shí)。自律機(jī)構(gòu)最近進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)對(duì)業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)治理者的獨(dú)立檢查。公司必須積極檢查分支機(jī)構(gòu)的行為，即使該分支機(jī)構(gòu)僅有少數(shù)人員或地處偏僻。6、集中化的合規(guī)職能（1）操縱室職能 合規(guī)部門(mén)人員通常發(fā)揮公司“操縱室”的作用，治理業(yè)務(wù)部門(mén)之間的信息墻。例如，合規(guī)人員負(fù)責(zé)監(jiān)視和限制列表，在必要且適當(dāng)?shù)那樾蜗掳才旁綁Τ绦颉＃?）反洗鈔票制度職能在許多公司，合規(guī)部門(mén)也執(zhí)行反洗鈔票職能。合規(guī)人員經(jīng)常參與對(duì)新開(kāi)帳戶審查（“了解你的客戶”），并監(jiān)視潛在可疑客戶交易，包括其資產(chǎn)和資金流向的模式。他們也要執(zhí)行關(guān)于隱私的政策和程序，包括執(zhí)行依照S－P規(guī)則制定的相關(guān)政策。7、許可、注冊(cè)和雇傭相關(guān)的職能合規(guī)部門(mén)經(jīng)常負(fù)責(zé)公司及其注冊(cè)人員的牌照許可和注冊(cè)。合規(guī)人員也負(fù)責(zé)檢查新入或潛在的職員以往受到的紀(jì)律處罰和投訴。他們還負(fù)責(zé)就包括解雇在內(nèi)的紀(jì)律事項(xiàng)提供建議，在需要的情況下關(guān)心職員進(jìn)行執(zhí)業(yè)牌照的注冊(cè)登記。合規(guī)人員也能夠就雇傭相關(guān)的問(wèn)題向人力資源部門(mén)提供建議。8、內(nèi)部質(zhì)詢和調(diào)查 合規(guī)部門(mén)在適當(dāng)情形下與法律部門(mén)、其他操縱部門(mén)以及外部顧問(wèn)協(xié)調(diào)合作，在調(diào)查內(nèi)部可能違反證券交易委員會(huì)、自律機(jī)構(gòu)、國(guó)家證券法律法規(guī)、公司政策的事項(xiàng)方面發(fā)揮著重要作用。進(jìn)行這些質(zhì)詢和調(diào)查可能是因?yàn)楹弦?guī)部門(mén)（通過(guò)監(jiān)測(cè)等方式）收集的關(guān)于業(yè)務(wù)部門(mén)或公司其他部門(mén)的信息，也可能是因?yàn)閷彶榭蛻敉对V、監(jiān)管質(zhì)詢或訴訟等等。在調(diào)查時(shí)，合規(guī)部門(mén)通常關(guān)注特定的行為或交易是否違反公司政策程序、法律法規(guī)規(guī)章或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，以及是否有相關(guān)制度來(lái)發(fā)覺(jué)和防止這種行為。合規(guī)部門(mén)和法律部門(mén)一起，經(jīng)常向高級(jí)治理層報(bào)告重大結(jié)論，并提出修改完善政策和程序的措施。合規(guī)人員在向監(jiān)管部門(mén)提供必要報(bào)告方面發(fā)揮著重要作用。9、監(jiān)管檢查、報(bào)告和調(diào)查合規(guī)部門(mén)作為公司與監(jiān)管部門(mén)聯(lián)系的樞紐，經(jīng)常處理和回應(yīng)監(jiān)管質(zhì)詢和檢查。這包括審查文件、記錄，安排和公司職員的會(huì)談，和檢查者討論可能的結(jié)論。此外，合規(guī)部門(mén)或其他操縱部門(mén)還處理許多對(duì)公司的檢查和監(jiān)管報(bào)告的要求。這些要求包括按照證券交易委員會(huì)和自律機(jī)構(gòu)的法規(guī)、規(guī)則報(bào)備監(jiān)管文件（如13D或13G表格報(bào)送）。合規(guī)部門(mén)同時(shí)為監(jiān)管檢查提供支持，如針對(duì)監(jiān)管要求收集信息。10、促進(jìn)與監(jiān)管者的關(guān)系合規(guī)部門(mén)應(yīng)當(dāng)和監(jiān)管部門(mén)保持持續(xù)公開(kāi)的關(guān)系，關(guān)心形成監(jiān)管政策――為規(guī)則制定提供建議，參與監(jiān)管部門(mén)的培訓(xùn)，和監(jiān)管部門(mén)會(huì)談交換意見(jiàn)。此外，監(jiān)管部門(mén)要求合規(guī)部門(mén)人員：（1）參與識(shí)不問(wèn)題；（2）恰當(dāng)處理發(fā)覺(jué)的問(wèn)題；（3）關(guān)心建立最佳制度。例如，2003年9月，StephenCutler，當(dāng)時(shí)的證券交易委員會(huì)執(zhí)行部主管，要求金融機(jī)構(gòu)審查其業(yè)務(wù)行為和關(guān)系，防止利益沖突，并將檢查結(jié)果向證券交易委員會(huì)報(bào)告。在這方面，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求合規(guī)部門(mén)協(xié)助識(shí)不潛在風(fēng)險(xiǎn)，并在問(wèn)題發(fā)生時(shí)對(duì)公司和業(yè)務(wù)主管應(yīng)采取的適當(dāng)措施提供相應(yīng)的建議。最后，合規(guī)部門(mén)人員應(yīng)當(dāng)積極參加業(yè)界團(tuán)體，這些團(tuán)體提供了交流最佳措施的機(jī)會(huì)，有助于形成有效的合規(guī)政策。11、倡導(dǎo)合規(guī)文化 高級(jí)治理層和董事會(huì)應(yīng)設(shè)立“最高基調(diào)”，表現(xiàn)出對(duì)合規(guī)職能對(duì)公司重要性的大力支持，明確將合規(guī)目標(biāo)置于優(yōu)先地位。合規(guī)部門(mén)的一個(gè)重要作用是關(guān)心高級(jí)治理層和業(yè)務(wù)部門(mén)主管在公司內(nèi)倡導(dǎo)合規(guī)文化。高級(jí)治理層應(yīng)配備必要的人員和制度來(lái)實(shí)現(xiàn)合規(guī)。這包括提供足夠的資源以建立有效的合規(guī)體系（包括技術(shù)），建立激勵(lì)機(jī)制以獎(jiǎng)勵(lì)合規(guī)行為（并懲處犧牲合規(guī)原則的行為），為合規(guī)人員提供定期的不受限制的和高級(jí)治理層進(jìn)行接觸的路徑。假如業(yè)務(wù)部門(mén)將合規(guī)作為至關(guān)重要的合規(guī)價(jià)值，他們將重視合規(guī)部門(mén)的角色和工作并在監(jiān)管框架的約束之下和合規(guī)部門(mén)人員合作以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)。12、評(píng)估制度：對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)行為和新趨勢(shì)的評(píng)估有效的合規(guī)制度要求不斷的檢查和更新，尤其是依照新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)部門(mén)必須關(guān)注對(duì)監(jiān)管和業(yè)務(wù)方面的進(jìn)展，以評(píng)估他們對(duì)公司政策、程序和業(yè)務(wù)行為的阻礙。當(dāng)出現(xiàn)對(duì)法律法規(guī)的新建議時(shí)，合規(guī)部門(mén)必須評(píng)估這些建議以及他們對(duì)公司和合規(guī)制度的阻礙。評(píng)估制度的一個(gè)重要方面是發(fā)覺(jué)和彌補(bǔ)監(jiān)管要求和合規(guī)制度之間的缺口，并對(duì)操縱系統(tǒng)進(jìn)行測(cè)試和驗(yàn)證。新的規(guī)定已要求高級(jí)治理層承擔(dān)證明公司有合理設(shè)計(jì)的程序以確保合規(guī)的責(zé)任。在關(guān)心首席執(zhí)行官證明相關(guān)程序以及關(guān)心設(shè)計(jì)新規(guī)定要求的測(cè)試程序方面，合規(guī)部門(mén)無(wú)疑會(huì)發(fā)揮重要的作用。同樣，公司也應(yīng)有對(duì)合規(guī)部門(mén)進(jìn)行評(píng)估的制度。公司必須努力識(shí)不并實(shí)施適合于公司及其業(yè)務(wù)的業(yè)界最佳制度。13、陪同作為關(guān)于投資銀行、股票研究部門(mén)與證券交易委員會(huì)和自律機(jī)構(gòu)的和解協(xié)議的一部分，參與和解協(xié)議的公司的法律和合規(guī)部門(mén)人員要求陪同參與研究人員和投資銀行人員之間的交流，包括一定范圍內(nèi)研究人員向銷(xiāo)售人員就股票發(fā)行進(jìn)行的口頭交流。這一作用不應(yīng)產(chǎn)生監(jiān)督權(quán)力。（四）和業(yè)務(wù)部門(mén)和高級(jí)治理層之間的協(xié)調(diào)1、和高級(jí)治理層之間的關(guān)系 合規(guī)人員需要接觸高級(jí)治理層以報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)。治理層有責(zé)任采取適當(dāng)措施確保公司合規(guī)，而合規(guī)部門(mén)在關(guān)心治理層處理問(wèn)題、形成糾正方案方面發(fā)揮著必不可少的支持作用。因?yàn)楹弦?guī)公司負(fù)有監(jiān)測(cè)職能，合規(guī)人員在發(fā)覺(jué)潛在的違規(guī)行為和合規(guī)制度的不足方面起到關(guān)鍵作用。最近的監(jiān)管制度意圖進(jìn)一步給予合規(guī)部門(mén)權(quán)力，將合規(guī)事項(xiàng)置于組織機(jī)構(gòu)中更優(yōu)越的地位。比如，要求首席合規(guī)官與首席執(zhí)行官、董事會(huì)以及高管成員之間的相互交流。此外，首席合規(guī)官與首席執(zhí)行官共同檢查和討論首席執(zhí)行官在NASD3013條要求下年度證明范圍內(nèi)的行為。首席合規(guī)官與首席執(zhí)行官及其他高管人員之間的支持關(guān)系專(zhuān)門(mén)有可能擴(kuò)展為證明程序的一部分。2、和業(yè)務(wù)部門(mén)及其治理者之間的關(guān)系合規(guī)部門(mén)在執(zhí)行建議和監(jiān)測(cè)職能時(shí)應(yīng)保持和業(yè)務(wù)部門(mén)之間的持續(xù)聯(lián)系，并回應(yīng)業(yè)務(wù)部門(mén)提出的任何問(wèn)題。合規(guī)部門(mén)應(yīng)努力了解公司的業(yè)務(wù)，了解不同的法律、法規(guī)和政策應(yīng)如何被貫徹，并識(shí)不公司內(nèi)的潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。通常合規(guī)人員在位置上處于或毗鄰業(yè)務(wù)部門(mén)，以促進(jìn)業(yè)務(wù)和合規(guī)人員之間的信息流淌。業(yè)務(wù)部門(mén)人員應(yīng)被鼓舞在有任何問(wèn)題產(chǎn)生時(shí)與合規(guī)人員聯(lián)系。（五）和其他操縱部門(mén)：風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和法律部門(mén)之間的關(guān)系 在一個(gè)公司內(nèi)部，合規(guī)部門(mén)和其他操縱部門(mén)，如內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)操縱部門(mén)和法律部門(mén)一起執(zhí)行著操縱職能。依照特定的業(yè)務(wù)需要、可利用的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和組織架構(gòu)，不同的公司在合規(guī)部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)之間以不同的方式分配監(jiān)控、測(cè)試和驗(yàn)證職能。合規(guī)部門(mén)的作用常常與其他操縱部門(mén)的行為相重疊并加以補(bǔ)充。然而其他操縱部門(mén)可能是為了不同的目標(biāo)而執(zhí)行這些職能。因此，需要持續(xù)的協(xié)調(diào)和信息共享以高效實(shí)現(xiàn)操縱職能。1、和法律部門(mén)/總法律顧問(wèn)之間的關(guān)系法律部門(mén)和合規(guī)部門(mén)的人員常常一起工作，他們可能共同承擔(dān)制定政策程序、調(diào)查潛在不當(dāng)行為或?qū)I(yè)務(wù)人員提供建議的責(zé)任。在一些公司，合規(guī)部門(mén)可能向總法律顧問(wèn)報(bào)告。法律部門(mén)和合規(guī)部門(mén)的作用之間存在著重要的區(qū)不，公司必須清晰這些區(qū)不。合規(guī)部門(mén)的常規(guī)報(bào)告和檢查可能不受法律特權(quán)的愛(ài)護(hù)。此外，自律機(jī)構(gòu)可能要求公司報(bào)告有關(guān)潛在違規(guī)行為或已發(fā)覺(jué)違規(guī)行為的相關(guān)信息，這通常是由合規(guī)部門(mén)人員處理。在一些公司，合規(guī)人員可能還兼任法律部門(mén)職務(wù)并以該身份為公司及其人員提供法律意見(jiàn)。在這種情況下，兼任合規(guī)部門(mén)和法律部門(mén)職務(wù)的人員在提供法律意見(jiàn)時(shí)應(yīng)明確其身份以保證適用的特權(quán)。提供法律意見(jiàn)的律師，即使位于合規(guī)部門(mén)之內(nèi)，其通訊和意見(jiàn)也應(yīng)受到代理人－托付人特權(quán)的愛(ài)護(hù)。然而，合規(guī)部門(mén)人員，即使是受過(guò)培訓(xùn)的律師，在執(zhí)行合規(guī)職能時(shí)，其通訊和意見(jiàn)也可不能受到代理人－托付人特權(quán)的愛(ài)護(hù)。2、和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)之間的關(guān)系審計(jì)部門(mén)通常測(cè)試業(yè)務(wù)部門(mén)的行為和操縱環(huán)境以確定其是否符合公司的內(nèi)部政策程序或外部的法律、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和報(bào)告要求在內(nèi)的事項(xiàng)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)評(píng)估操縱系統(tǒng)的效率和資源配置情況。審計(jì)業(yè)務(wù)也審查運(yùn)營(yíng)情況以確定是否達(dá)到既定目標(biāo)，制度是否照打算運(yùn)行。審計(jì)發(fā)覺(jué)的信息能夠關(guān)心合規(guī)部門(mén)評(píng)估制度和設(shè)計(jì)政策程序以彌補(bǔ)缺陷。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)最好也審計(jì)合規(guī)部門(mén)的行為。最近對(duì)公司監(jiān)督系統(tǒng)的測(cè)試和驗(yàn)證程序的重點(diǎn)關(guān)注更加需要內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和合規(guī)部門(mén)緊密合作。3、和風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)之間的關(guān)系 風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)識(shí)不和治理風(fēng)險(xiǎn)敞口，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、交易處理和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并通常向首席風(fēng)險(xiǎn)官報(bào)告。監(jiān)管部門(mén)現(xiàn)在將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)作為公司整體風(fēng)險(xiǎn)治理制度中不可或缺的一部分。合規(guī)部門(mén)應(yīng)當(dāng)注意風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，一旦發(fā)覺(jué)，趕忙告知風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)，并與其共同制定補(bǔ)救措施。二、公司的合規(guī)制度和合規(guī)部門(mén)的作用（一）公司遵守法律法規(guī)的責(zé)任和合規(guī)部門(mén)作用之間的區(qū)不證券公司有責(zé)任建立有效的合規(guī)制度，通過(guò)其合理的設(shè)計(jì)確保合規(guī)。這些制度應(yīng)是寬泛的公司合規(guī)文化的一部分，有充足的資源以有效運(yùn)行并與公司業(yè)務(wù)部門(mén)以及操縱部門(mén)協(xié)調(diào)。合規(guī)制度包括多種不同的組成部分，包括政策、程序、培訓(xùn)、監(jiān)測(cè)、測(cè)試、系統(tǒng)和操縱功能，每個(gè)組成部分都為指導(dǎo)以及支持公司的合規(guī)目標(biāo)發(fā)揮著特定的作用。高級(jí)治理層就建立和維持公司的整體合規(guī)工作負(fù)有最終責(zé)任。業(yè)務(wù)線治理者就監(jiān)視業(yè)務(wù)運(yùn)行負(fù)有責(zé)任，并有權(quán)操縱職員的行為以符合適用的政策與法規(guī)。合規(guī)部門(mén)的作用是向業(yè)務(wù)部門(mén)就如何遵守法律法規(guī)提供建議，監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)行為和職員行為以發(fā)覺(jué)違反（或潛在違反）法律、法規(guī)、政策、程序和行業(yè)準(zhǔn)則的行為。盡管處于演進(jìn)之中，同時(shí)在越來(lái)越多的案例中合規(guī)部門(mén)職能得到更多強(qiáng)調(diào)，合規(guī)部門(mén)及其人員的作用和公司整體寬泛的“合規(guī)”責(zé)任之間仍有著巨大的差不。合規(guī)部門(mén)就公司的合規(guī)制度發(fā)揮著不可或缺的支持職能，但只有高級(jí)治理層和業(yè)務(wù)線治理者就確保公司合規(guī)負(fù)最終責(zé)任。因?yàn)檫@些不同的作用經(jīng)常被混淆，因此專(zhuān)門(mén)有必要理解并保持這些區(qū)不。（二）合規(guī)部門(mén)的職責(zé)和治理人、高級(jí)治理層之間的區(qū)不必須維持證券公司的治理職能，而非合規(guī)部門(mén)的職能，有責(zé)任監(jiān)督業(yè)務(wù)部門(mén)，指導(dǎo)公司及其職員的行為實(shí)現(xiàn)合規(guī)。一個(gè)公司的監(jiān)督系統(tǒng)在其有明確的各級(jí)權(quán)力責(zé)任和各業(yè)務(wù)線治理人員的責(zé)任時(shí)能夠運(yùn)行的更有效率。合規(guī)部門(mén)責(zé)任的性質(zhì)和界限應(yīng)明確報(bào)告給監(jiān)督者和高級(jí)治理層。盡管合規(guī)部門(mén)，一個(gè)非業(yè)務(wù)職能部門(mén)，在公司的整體合規(guī)制度中扮演著重要的咨詢和監(jiān)測(cè)角色，但它不擁有監(jiān)督的權(quán)力。合規(guī)部門(mén)人員在大多數(shù)情況下，既不承擔(dān)糾正不當(dāng)行為或潛在不當(dāng)行為，又不負(fù)責(zé)批準(zhǔn)業(yè)務(wù)交易。只有監(jiān)督人員有權(quán)力有責(zé)任做這些決定。合規(guī)部門(mén)人員通常會(huì)為監(jiān)督人員作出這些決定提供建議。在有限的特定情況下，合規(guī)部門(mén)人員可能被授權(quán)而有如此的權(quán)力。在職員成功規(guī)避或繞開(kāi)合規(guī)制度實(shí)施不當(dāng)行為的情況下，合規(guī)部門(mén)進(jìn)行調(diào)查往往會(huì)受到牽制。此外，合規(guī)人員通常沒(méi)有直接操縱職員行為的權(quán)力，如聘用、解雇或處罰職員。對(duì)合規(guī)部門(mén)的重視是公司期望建立合規(guī)文化的自然結(jié)果。公司正在給合規(guī)部門(mén)配備更多的資源，監(jiān)管部門(mén)已要求合規(guī)人員在公司合規(guī)制度上發(fā)揮更積極的作用，并強(qiáng)調(diào)了合規(guī)人員有與高級(jí)治理層進(jìn)行溝通的路徑的重要性。然而，這些趨勢(shì)并不表示要將監(jiān)督權(quán)給予合規(guī)部門(mén)。旨在加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)監(jiān)督行為的支持的工作和監(jiān)督行為本身存在區(qū)不。盡管最近的法規(guī)（如要求公司指定首席合規(guī)官）直接阻礙合規(guī)部門(mén)，但其并沒(méi)有設(shè)立監(jiān)督責(zé)任。合規(guī)部門(mén)的積極作用不應(yīng)被各級(jí)業(yè)務(wù)主管看作能夠代替他們監(jiān)督業(yè)務(wù)的責(zé)任。在問(wèn)題出現(xiàn)時(shí)，各級(jí)業(yè)務(wù)主管仍然對(duì)公司業(yè)務(wù)行為擁有最終權(quán)力并負(fù)最終責(zé)任，業(yè)務(wù)主管在履行責(zé)任時(shí)必須保持警醒：“IM-3013規(guī)定履行合規(guī)政策和書(shū)面監(jiān)督程序責(zé)任在于公司的各級(jí)業(yè)務(wù)主管，這些主管對(duì)執(zhí)行3010條規(guī)定的公司應(yīng)當(dāng)建立和采取的監(jiān)督政策和程序負(fù)有責(zé)任?！比欢谝欢ǖ那闆r下，合規(guī)部門(mén)人員可能卷入證券交易委員會(huì)和自律組織的執(zhí)行程序中，假如合規(guī)部門(mén)人員的行為違反了證券法律，或者教唆關(guān)心了這種行為，該職員會(huì)和公司其他職員一樣被證券交易委員會(huì)和自律機(jī)構(gòu)按照法律法規(guī)處理。證券交易委員會(huì)和自律機(jī)構(gòu)提起的就監(jiān)督失職行為的訴訟判決執(zhí)行大多數(shù)是針對(duì)公司的業(yè)務(wù)部門(mén)人員。僅在有限的情況下，這些關(guān)于監(jiān)督失職行為的訴訟才會(huì)針對(duì)非業(yè)務(wù)人員，如合規(guī)部門(mén)人員。這些訴訟之因此發(fā)生，是在合規(guī)部門(mén)人員被特不授權(quán)或已承擔(dān)了對(duì)專(zhuān)門(mén)業(yè)務(wù)行為或情形進(jìn)行監(jiān)督的權(quán)力，因此有必須程度上的責(zé)任、能力和權(quán)力對(duì)有不當(dāng)行為的職員產(chǎn)生阻礙。Gutfreund和其他一些監(jiān)督失職案件給我們提供了證券交易委員會(huì)在評(píng)估包括合規(guī)人員在內(nèi)的操縱人員的監(jiān)督權(quán)力時(shí)的一般考慮事項(xiàng)，然而這些案件關(guān)于合規(guī)人員會(huì)被置于如何樣的監(jiān)督責(zé)任之下幾乎沒(méi)有表明任何具體細(xì)節(jié)。然而廣泛運(yùn)用這些一般考慮事項(xiàng)將與傳統(tǒng)的合規(guī)部門(mén)的作用產(chǎn)生不一致。這些案件表明證券交易委員會(huì)僅僅在合規(guī)人員對(duì)不當(dāng)行為有權(quán)力有責(zé)任的少數(shù)情況下才認(rèn)定合規(guī)部門(mén)人員擁有監(jiān)督權(quán)力。也只有在業(yè)務(wù)主管人員同時(shí)承擔(dān)合規(guī)職能或公司政策將特定行為（如全權(quán)批準(zhǔn)交易或處罰特定人員）的監(jiān)督權(quán)力特不授權(quán)給合規(guī)部門(mén)等有限情形下才可能產(chǎn)生責(zé)任。三、阻礙合規(guī)職能的新趨勢(shì) 在證券公司的合規(guī)職能已普遍成為公司自律工作一部分的同時(shí)，證券交易委員會(huì)和自律機(jī)構(gòu)的監(jiān)管行為關(guān)于合規(guī)部門(mén)作用和責(zé)任的進(jìn)展也發(fā)揮了作用。在這方面，新的監(jiān)管要求和強(qiáng)制措施對(duì)證券公司設(shè)置明確的監(jiān)督程序和制度提出了更多要求，并已阻礙了合規(guī)制度。監(jiān)管部門(mén)期望合規(guī)人員預(yù)先發(fā)覺(jué)和防止違規(guī)行為，并要求合規(guī)人員進(jìn)一步超越傳統(tǒng)的咨詢職能。規(guī)定監(jiān)督程序和制度的證券監(jiān)督治理法規(guī)確定了公司確保合規(guī)的具體責(zé)任。董事會(huì)（或同等職能治理機(jī)構(gòu)）關(guān)于確保公司有完備的用于發(fā)覺(jué)和防止違法行為監(jiān)督和報(bào)告系統(tǒng)負(fù)有一般義務(wù)。許多法律和監(jiān)管要求確立了公司董事會(huì)和高級(jí)治理層有責(zé)任采取適當(dāng)措施確保建立有關(guān)合規(guī)程序和制度并有效落實(shí)。例如，依照薩班尼斯-奧克斯萊法案，上市公司的首席執(zhí)行官和首席財(cái)務(wù)官必須證明定期財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)控措施的充分性。此外，共同基金理事會(huì)現(xiàn)在必須制定書(shū)面的政策和程序，防止基金違反有關(guān)法律。即使無(wú)具體法律法規(guī)，在問(wèn)題確實(shí)發(fā)生時(shí)，完善的合規(guī)制度在阻礙政府和自律組織采取的措施方面發(fā)揮著不可或缺的作用。證券交易委員會(huì)在決定是否就公司職員的違規(guī)行為采取針對(duì)公司的強(qiáng)制措施時(shí)會(huì)考慮公司的整體合規(guī)工作。類(lèi)似的，美國(guó)司法部“湯普森備忘錄”將是否存在健全有效的合規(guī)制度，針對(duì)不當(dāng)行為是否實(shí)施任何補(bǔ)救或改進(jìn)措施作為司法部是否起訴公司的重要考慮因素。依照美國(guó)判決指南，當(dāng)公司面臨刑事責(zé)任時(shí)，有效的合規(guī)制度能減輕公司責(zé)任，因而減輕對(duì)違法行為的處罰。許多法律法規(guī)和自律機(jī)構(gòu)的規(guī)則差不多阻礙了證券公司合規(guī)制度的架構(gòu)。隨著時(shí)代的進(jìn)展，從指導(dǎo)公司合理設(shè)計(jì)合規(guī)制度以確保合規(guī)的規(guī)定進(jìn)展到最近有更多的規(guī)定明確指導(dǎo)合規(guī)職能。自1964年以來(lái)，證券交易法差不多規(guī)定了監(jiān)督失職（所監(jiān)督的職員違反證券法律）情形下公司及其人員的責(zé)任。公司及人員在以下情況下能夠幸免監(jiān)督責(zé)任，假如他們：（1）制定了合理程序以發(fā)覺(jué)和防止違規(guī)行為，并建立系統(tǒng)落實(shí)了這些程序，同時(shí)（2）落實(shí)這些程序并有充分理由相信它們差不多被遵守。自律機(jī)構(gòu)也制定了監(jiān)督程序。NASD3010和NYSE342條要求會(huì)員公司建立合理的監(jiān)督制度和書(shū)面程序以實(shí)現(xiàn)以符合適用的法律、法規(guī)和規(guī)則。公司也應(yīng)進(jìn)行合理的年度檢查以關(guān)心發(fā)覺(jué)和防止違規(guī)行為，達(dá)到合規(guī)目標(biāo)。如上所述，NASDRule3013要求首席執(zhí)行官證明會(huì)員公司有恰當(dāng)?shù)某绦虮３趾蜋z查合規(guī)政策和程序。證券交易委員會(huì)最近依照咨詢公司法和投資公司法公布的規(guī)則要求共同基金和投資咨詢公司落實(shí)合理的政策和程序以發(fā)覺(jué)和防止違反證券法律的行為。監(jiān)管機(jī)構(gòu)也越來(lái)越重視公司的測(cè)試和操縱系統(tǒng)以確保監(jiān)督系統(tǒng)和程序能充分發(fā)揮作用（獨(dú)立于監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督）。除了對(duì)金融服務(wù)公司監(jiān)督程序的一般規(guī)定，還有法規(guī)規(guī)定公司合規(guī)的具體層面。例如，證券交易法15（f）和咨詢公司法204A要求注冊(cè)經(jīng)紀(jì)人/交易商及投資咨詢公司制定防止濫用內(nèi)幕信息的政策和程序。此外，NYSE和NASD都采納了反洗鈔票標(biāo)準(zhǔn)，確定了公司滿足美國(guó)愛(ài)國(guó)者法和財(cái)政部規(guī)章規(guī)定的義務(wù)的最低要求。最近通過(guò)的法規(guī)規(guī)章可能會(huì)對(duì)合規(guī)部門(mén)的職能和組織架構(gòu)產(chǎn)生更大的阻礙。證券交易委員會(huì)公布的多項(xiàng)規(guī)章要求咨詢公司和共同基金任命首席合規(guī)官，講明其具體職能和作用，并制定合理的書(shū)面政策和程序以防止違反證券法律。監(jiān)管機(jī)關(guān)希望這些合規(guī)專(zhuān)業(yè)人員不僅能發(fā)覺(jué)造成監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的行為，同時(shí)能發(fā)覺(jué)造成潛在利益沖突或產(chǎn)生聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的行為。證券交易委員會(huì)也已對(duì)個(gè)不證券公司采取了強(qiáng)制措施，以此方式強(qiáng)化合規(guī)人員和程序。作為證交會(huì)最近與從事股票研究業(yè)務(wù)的投資銀行的和解措施的一部分，證交會(huì)要求公司配置合規(guī)人員到股票研究部門(mén)，并要求法律和合規(guī)人員在一定范圍內(nèi)參與研究部人員和投資銀行部人員之間的交流。證券交易委員會(huì)最近與共同基金和其投資顧問(wèn)達(dá)成的和解措施就市場(chǎng)推廣的時(shí)刻安排提出以下要求： *建立內(nèi)部合規(guī)操縱委員會(huì)，負(fù)責(zé)檢查基金的合規(guī)政策并向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告。 *建立負(fù)責(zé)處理利益沖突相關(guān)事項(xiàng)的合規(guī)人員職位。 *首席合規(guī)官定期報(bào)告公司違反責(zé)任和/或證券法律的行為。 此外，司法部關(guān)于納斯達(dá)克做市商的所謂限價(jià)行為采取的措施要求一些公司將納斯達(dá)克交易員之間的通訊錄音，并要求合規(guī)人員不斷的檢查部分錄音。四、結(jié)論本文件論證了人員、經(jīng)驗(yàn)、資金充足的合規(guī)部門(mén)的極端重要性。合規(guī)部門(mén)是證券公司自律行為的重要組成部分。一個(gè)健全且治理良好的合規(guī)部門(mén)，和包括法律部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)在內(nèi)的其他操縱部門(mén)一起，為公司維持有效整體合規(guī)制度的持續(xù)工作提供了重要和廣泛的支持。在過(guò)去的幾年里，新業(yè)務(wù)、新規(guī)章對(duì)合規(guī)行為提出了更多的需要，也對(duì)合規(guī)行為進(jìn)行了更認(rèn)確實(shí)檢查。有效的合規(guī)制度關(guān)心識(shí)不潛在問(wèn)題，監(jiān)測(cè)不當(dāng)行為和在違規(guī)行為發(fā)生時(shí)減少可能的處罰。監(jiān)管機(jī)構(gòu)正在研究如何讓合規(guī)部門(mén)在主動(dòng)發(fā)覺(jué)和積極回應(yīng)潛在違規(guī)行為方面發(fā)揮越來(lái)越重要的作用。合規(guī)部門(mén)正面對(duì)不斷增加的需求和增強(qiáng)的檢查，逐步進(jìn)展。盡管合規(guī)部門(mén)的職能在不斷增加，高級(jí)治理層仍然對(duì)公司整體合規(guī)制度負(fù)責(zé)。高級(jí)治理人員必須積極親自參與確保證券公司遵守現(xiàn)行法律法規(guī)，積極倡導(dǎo)公司各個(gè)層面的合規(guī)文化?！逗弦?guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)2005年4月29日引言1、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“委員會(huì)”)一直關(guān)注銀行監(jiān)管問(wèn)題和促進(jìn)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的做法。作為其持續(xù)努力的一部分，委員會(huì)就合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)公布本文件。為滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，銀行必須遵循有效的合規(guī)政策和程序，在發(fā)覺(jué)違規(guī)情況時(shí)，銀行治理層能夠采取適當(dāng)措施予以糾正。2、合規(guī)應(yīng)從高層做起。當(dāng)企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信與正直，同時(shí)董事會(huì)和高級(jí)治理層作出表率，合規(guī)才最為有效。合規(guī)與銀行內(nèi)部的每一位職員都相關(guān)，應(yīng)被視為銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的組成部分。銀行在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)，并始終力求遵循法律的規(guī)定與精神。假如銀行疏于考慮經(jīng)營(yíng)行為對(duì)股東、客戶、雇員和市場(chǎng)的阻礙，即使沒(méi)有違反任何法律，也可能會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)峻的負(fù)面阻礙和聲譽(yù)損失。3、本文件所稱(chēng)“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”是指，銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則(以下統(tǒng)稱(chēng)“合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”)而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。4、合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則通常涉及如下內(nèi)容：遵守適當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)行為準(zhǔn)則，治理利益沖突，公平對(duì)待消費(fèi)者，確?？蛻糇稍兊倪m宜性等。同時(shí)，還特不包括一些特定領(lǐng)域，如反洗鈔票和反恐懼融資，也可能擴(kuò)展至與銀行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或客戶咨詢相關(guān)的稅收方面的法律。假如一家銀行有意參與客戶用以規(guī)避監(jiān)管或財(cái)務(wù)報(bào)告要求、躲避納稅義務(wù)等的交易或?yàn)槠溥`法行為提供便利，該銀行將面臨嚴(yán)峻的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。5、合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則有多種淵源，包括立法機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)公布的差不多的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則；市場(chǎng)慣例；行業(yè)協(xié)會(huì)制定的行業(yè)規(guī)則以及適用于銀行職員的內(nèi)部行為準(zhǔn)則等。基于上述理由，合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則不僅包括那些具有法律約束力的文件，還包括更廣義的老實(shí)守信和道德行為的準(zhǔn)則。6、合規(guī)應(yīng)成為銀行文化的一部分。合規(guī)并不只是專(zhuān)業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任。盡管如此，假如一家銀行設(shè)有符合下述“合規(guī)部門(mén)原則”的合規(guī)部門(mén)，該銀行將能更有效地治理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。本文件所稱(chēng)“合規(guī)部門(mén)”是指履行合規(guī)職責(zé)的職員，并不特指某一特定的組織架構(gòu)。7、關(guān)于銀行合規(guī)部門(mén)的組織方式，各銀行之間存在著重大差異。在規(guī)模較大的銀行，合規(guī)人員可能位于各營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)線，有些國(guó)際活躍銀行可能還設(shè)有集團(tuán)合規(guī)官和當(dāng)?shù)睾弦?guī)官。在規(guī)模較小的銀行，合規(guī)部門(mén)的職員可能被放在一個(gè)部門(mén)。有些銀行還為數(shù)據(jù)愛(ài)護(hù)、反洗鈔票及反恐懼融資等專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域設(shè)立了單獨(dú)的部門(mén)。8、一家銀行應(yīng)該以與自身風(fēng)險(xiǎn)治理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相吻合的方式組織合規(guī)部門(mén)，并為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理設(shè)定優(yōu)先考慮的事項(xiàng)。例如，考慮到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)的某些方面有著緊密的關(guān)系，一些銀行希望在操作風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)內(nèi)組建合規(guī)部門(mén)，其他銀行則更情愿分設(shè)合規(guī)部門(mén)和操作風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)，但銀行要建立兩個(gè)部門(mén)之間在合規(guī)事務(wù)方面緊密合作的機(jī)制。9、不論一家銀行如何組織其合規(guī)部門(mén)，該合規(guī)部門(mén)都應(yīng)該是獨(dú)立的，并有足夠的資源支持。合規(guī)部門(mén)的職責(zé)應(yīng)有明確的規(guī)定，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期、獨(dú)立地審查合規(guī)部門(mén)的工作。以下的原則5至原則8進(jìn)一步闡明了這些高級(jí)原則，并在各原則之下闡釋了與這些原則有關(guān)的穩(wěn)健做法。各家銀行可自行決定實(shí)施這些原則的最佳方式，但這些原則應(yīng)適用于所有銀行。銀行也可采納有不于本文件的做法，只要這些做法是穩(wěn)健的，并能從總體上表明該銀行的合規(guī)部門(mén)的有效性。以何種方式實(shí)施這些原則將取決于多種因素，如銀行的規(guī)模、業(yè)務(wù)的性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜程度和業(yè)務(wù)的區(qū)域分布，以及銀行營(yíng)業(yè)所在地的法律框架和監(jiān)管框架。例如，一些規(guī)模較小的銀行要完全實(shí)施本文件所建議的一些特定措施，也許并不可行，但該銀行可能會(huì)采取能達(dá)到同樣效果的其他措施。10、在提出有關(guān)原則時(shí)，本文件假定公司治理結(jié)構(gòu)是由董事會(huì)和高級(jí)治理層組成。至于董事會(huì)和高級(jí)治理層的職能，不同的國(guó)家、不同類(lèi)型的經(jīng)濟(jì)實(shí)體有不同的法律框架與監(jiān)管框架。因此，銀行在適用本文件所闡述的原則時(shí)，應(yīng)依據(jù)其所在的國(guó)家和具體經(jīng)濟(jì)實(shí)體的公司治理結(jié)構(gòu)。[i]11、本文件所稱(chēng)“銀行”要緊是指銀行、銀行集團(tuán)和附屬機(jī)構(gòu)要緊是銀行的控股公司等。12、在理解本文件時(shí)，應(yīng)參閱委員會(huì)制訂的其他相關(guān)文件。這些文件包括：━━《銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部操縱體系框架》(1998年9月)；━━《健全銀行的公司治理》(1999年9月)；━━《銀行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)管當(dāng)局與審計(jì)人員的關(guān)系》(2001年8月)；━━《銀行客戶盡職調(diào)查》(2001年10月)；━━《操作風(fēng)險(xiǎn)治理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法》(2003年2月)；━━《統(tǒng)一資本計(jì)量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議-修訂框架》(2004年6月)；━━《KYC風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一治理》(2004年10月)。13、本文件在闡述銀行合規(guī)部門(mén)應(yīng)采納的原則之前，首先闡明了銀行董事會(huì)和高級(jí)治理層在合規(guī)方面的特定職責(zé)。董事會(huì)在合規(guī)方面的職責(zé)原則1：銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理。董事會(huì)應(yīng)該審批銀行的合規(guī)政策，包括一份組建常設(shè)的、有效的合規(guī)部門(mén)的正式文件。董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)應(yīng)該對(duì)銀行有效治理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的情況每年至少進(jìn)行一次評(píng)估。14、如引言所述，銀行董事會(huì)應(yīng)在全行推行誠(chéng)信與正直的價(jià)值觀念，只有如此，銀行的合規(guī)政策才能得以有效實(shí)施。遵循適用法律、規(guī)則和準(zhǔn)則應(yīng)視為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)的一條差不多途徑。與其他類(lèi)不的風(fēng)險(xiǎn)一樣，董事會(huì)有責(zé)任確保銀行制定適當(dāng)政策以有效治理銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)還應(yīng)監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施，包括確保合規(guī)問(wèn)題都由高級(jí)治理層在合規(guī)部門(mén)的協(xié)助下得到迅速有效的解決。因此，董事會(huì)也可能將這些任務(wù)托付給適當(dāng)?shù)亩聲?huì)下設(shè)的委員會(huì)(如審計(jì)委員會(huì))。高級(jí)治理層在合規(guī)方面的職責(zé)原則2：銀行高級(jí)治理層負(fù)責(zé)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效治理。15、以下兩項(xiàng)原則闡明了該一般性原則里最為重要的各項(xiàng)因素。原則3：銀行高級(jí)治理層負(fù)責(zé)制定和傳達(dá)合規(guī)政策，確保該合規(guī)政策得以遵守，并向董事會(huì)報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理。16、銀行高級(jí)治理層負(fù)責(zé)制定一份書(shū)面的合規(guī)政策。該合規(guī)政策應(yīng)包含治理層和職員應(yīng)遵守的差不多原則，并要講明全行上下用以識(shí)不和治理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的要緊程序。區(qū)分全體職員都要遵守的一般性準(zhǔn)則與只適用于特定職員群體的規(guī)則，將有助于增加政策的清晰度和透明度。17、高級(jí)治理層有職責(zé)確保合規(guī)政策得以遵守，包括發(fā)覺(jué)違規(guī)問(wèn)題時(shí)采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救方法或懲戒措施。18、在合規(guī)部門(mén)的協(xié)助下，高級(jí)治理層應(yīng)該：━━每年至少一次識(shí)不和評(píng)估銀行所面臨的要緊合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題以及治理這些合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的打算。這些打算涉及對(duì)現(xiàn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理中政策上的、程序上的、實(shí)施或執(zhí)行中的任何缺陷進(jìn)行處理，并針對(duì)年度合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中發(fā)覺(jué)的新的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)政策或程序進(jìn)行補(bǔ)充。━━每年至少一次就銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理向董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)報(bào)告，此報(bào)告應(yīng)能夠有助于董事會(huì)成員就銀行是否有效治理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題作出有充分依據(jù)的推斷。━━及時(shí)向董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)報(bào)告重大違規(guī)情況(例如，可能會(huì)導(dǎo)致法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失等重大風(fēng)險(xiǎn)的違規(guī)情況)。原則4：銀行合規(guī)政策要求高級(jí)治理層負(fù)責(zé)組建一個(gè)常設(shè)和有效的銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)。19、高級(jí)治理層應(yīng)采取必要的措施，確保銀行建立一個(gè)常設(shè)的、有效的并符合以下原則的合規(guī)部門(mén)。合規(guī)部門(mén)原則原則5：獨(dú)立性銀行的合規(guī)部門(mén)應(yīng)該是獨(dú)立的。20、獨(dú)立性的概念包含四個(gè)相關(guān)要素。第一，合規(guī)部門(mén)應(yīng)在銀行內(nèi)部享有正式地位。第二，應(yīng)由一名集團(tuán)合規(guī)官或合規(guī)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理。第三，在合規(guī)部門(mén)職員特不是合規(guī)負(fù)責(zé)人的職位安排上，應(yīng)幸免他們的合規(guī)職責(zé)與其所承擔(dān)的其他職責(zé)產(chǎn)生利益沖突。第四，合規(guī)部門(mén)職員為履行職責(zé)，應(yīng)能夠獵取必需的信息并能接觸到相關(guān)人員。21、獨(dú)立性并不意味著合規(guī)部門(mén)不能與其它業(yè)務(wù)單元的治理層和職員共同工作。實(shí)際上，合規(guī)部門(mén)與其它業(yè)務(wù)單元之間相互合作的工作關(guān)系將有助于早期識(shí)不和治理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。然而，不論合規(guī)部門(mén)與其它業(yè)務(wù)單元之間的工作關(guān)系如何緊密，下述各要素都應(yīng)被視為有助于確保合規(guī)部門(mén)有效性的保障措施。實(shí)施這些保障措施的方式在一定程度上取決于各個(gè)合規(guī)部門(mén)職員的具體職責(zé)。地位22、合規(guī)部門(mén)應(yīng)該在銀行內(nèi)部享有正式的地位，以使其具有適當(dāng)?shù)亩ㄎ?、授?quán)及獨(dú)立性。這可能在銀行的合規(guī)政策或其他正式文件中予以規(guī)定。該文件應(yīng)該傳達(dá)給銀行所有職員。23、以下與合規(guī)部門(mén)有關(guān)的事項(xiàng)應(yīng)在該文件中予以規(guī)定：━━合規(guī)部門(mén)的功能和職責(zé)；━━確保合規(guī)部門(mén)獨(dú)立性的各項(xiàng)措施；━━合規(guī)部門(mén)與銀行其他風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的關(guān)系；━━在合規(guī)職責(zé)由不同部門(mén)職員履行的情況下，這些職責(zé)如何在部門(mén)間進(jìn)行分配；━━合規(guī)部門(mén)為履行其職責(zé)而獵取必要信息的權(quán)利，以及在提供這些信息方面銀行職員有給予合作的相應(yīng)責(zé)任；━━合規(guī)部門(mén)對(duì)可能違反合規(guī)政策的事件進(jìn)行調(diào)查，以及在適當(dāng)情況下托付外部專(zhuān)家進(jìn)行調(diào)查的權(quán)利；━━合規(guī)部門(mén)向高級(jí)治理層，必要時(shí)，向董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)自由陳述和披露其調(diào)查結(jié)果的權(quán)利；━━合規(guī)部門(mén)向高級(jí)治理層正式報(bào)告的義務(wù)；━━合規(guī)部門(mén)直接與董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)溝通的權(quán)利。合規(guī)負(fù)責(zé)人24、每家銀行應(yīng)該有一位執(zhí)行官或高級(jí)職員全面負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)不和治理，以及監(jiān)督其他合規(guī)部門(mén)職員的工作。本文件使用“合規(guī)負(fù)責(zé)人”這一稱(chēng)謂來(lái)描述該職位[ii]。25、履行合規(guī)職責(zé)的職員與合規(guī)負(fù)責(zé)人之間報(bào)告路線的性質(zhì)或其他職能關(guān)系，將取決于該銀行合規(guī)部門(mén)的組織方式。各營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)單元或各地附屬機(jī)構(gòu)的合規(guī)部門(mén)職員可能有一條向營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)單元治理層或當(dāng)?shù)刂卫韺訄?bào)告的路線，只要該職員還有一條就其合規(guī)職責(zé)向合規(guī)負(fù)責(zé)人報(bào)告的路線，這種做法就不應(yīng)被排斥。假如合規(guī)部門(mén)職員位于各個(gè)獨(dú)立的支持部門(mén)(如法律部、財(cái)務(wù)操縱部和風(fēng)險(xiǎn)治理部等)，則沒(méi)有必要為其另設(shè)一條向合規(guī)負(fù)責(zé)人報(bào)告的路線。然而，這些部門(mén)應(yīng)該與合規(guī)負(fù)責(zé)人緊密合作，以確保合規(guī)負(fù)責(zé)人能夠有效地履行其職責(zé)。26、合規(guī)負(fù)責(zé)人未必一定是高級(jí)治理層成員。假如合規(guī)負(fù)責(zé)人為高級(jí)治理層成員，他不應(yīng)直接負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)線。假如合規(guī)負(fù)責(zé)人不是高級(jí)治理層成員，他應(yīng)有一條向不直接負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)線的高級(jí)治理層成員直接報(bào)告的路線。27、合規(guī)負(fù)責(zé)人就職或離任，以及離任理由，應(yīng)告知銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)和董事會(huì)。關(guān)于設(shè)有當(dāng)?shù)睾弦?guī)官的國(guó)際性活躍銀行，該合規(guī)負(fù)責(zé)人在到任或離任時(shí)，同樣應(yīng)告知東道國(guó)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。利益沖突28、假如合規(guī)負(fù)責(zé)人和承擔(dān)合規(guī)職責(zé)的其他職員的職位安排會(huì)使他們的合規(guī)職責(zé)與其他職責(zé)之間產(chǎn)生現(xiàn)實(shí)或是潛在的沖突，他們的獨(dú)立性就有可能被削弱。委員會(huì)傾向于合規(guī)部門(mén)職員僅履行合規(guī)職責(zé)。然而，委員會(huì)認(rèn)識(shí)到，在規(guī)模較小的銀行、規(guī)模較小的業(yè)務(wù)單元或當(dāng)?shù)馗綄贆C(jī)構(gòu)中，這也許并不可行。因此，在此情況下，合規(guī)部門(mén)職員可能從事合規(guī)以外的工作，前提是能夠幸免潛在的利益沖突。29、假如合規(guī)部門(mén)職員的薪酬與其履行合規(guī)職責(zé)的業(yè)務(wù)線的盈虧狀況相掛鉤，他們的獨(dú)立性也有可能被削弱。然而，將合規(guī)部門(mén)職員的薪酬與整個(gè)銀行的盈虧狀況相掛鉤通常是能夠同意的。信息獵取和人員接觸30、合規(guī)部門(mén)應(yīng)該享有與銀行任何職員進(jìn)行溝通，并獵取便于其履行職責(zé)所需的任何記錄或檔案材料的自主權(quán)。31、合規(guī)部門(mén)應(yīng)該能夠自主地對(duì)銀行內(nèi)部所有可能存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的部門(mén)履行風(fēng)險(xiǎn)治理的職責(zé)。合規(guī)部門(mén)應(yīng)該有權(quán)對(duì)可能違反合規(guī)政策的事件進(jìn)行調(diào)查，并在適當(dāng)情況下請(qǐng)求銀行內(nèi)部專(zhuān)業(yè)人員(如法律或內(nèi)部審計(jì)人員)的協(xié)助，或外聘專(zhuān)業(yè)人士履行該職責(zé)。32、關(guān)于調(diào)查所發(fā)覺(jué)的任何異常情況或可能的違規(guī)行為，合規(guī)部門(mén)應(yīng)隨時(shí)向高級(jí)治理層報(bào)告，而不用擔(dān)心來(lái)自治理層或其他職員的報(bào)復(fù)或冷遇。盡管合規(guī)部門(mén)通常的報(bào)告路線應(yīng)該是向高級(jí)治理層報(bào)告，但在必要情況下，還應(yīng)有權(quán)繞開(kāi)通常的報(bào)告路線，直接向董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)報(bào)告。此外，董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)每年至少一次與合規(guī)負(fù)責(zé)人進(jìn)行面談也是有益的，這將有助于董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)評(píng)估銀行有效治理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的程度。原則6：資源銀行合規(guī)部門(mén)應(yīng)該配備能有效履行職責(zé)的資源。33、為合規(guī)部門(mén)提供的資源應(yīng)該是充分和適當(dāng)?shù)?，以確保銀行內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效治理。特不是，合規(guī)部門(mén)職員應(yīng)該具備必要的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專(zhuān)業(yè)水準(zhǔn)和個(gè)人素養(yǎng)，以使他們能夠履行特定職責(zé)。合規(guī)部門(mén)職員應(yīng)該能正確理解合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則及其對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的實(shí)際阻礙。合規(guī)部門(mén)職員的專(zhuān)業(yè)技能，尤其是在把握合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新進(jìn)展方面的技能，應(yīng)通過(guò)定期和系統(tǒng)的教育和培訓(xùn)得到維持。原則7：合規(guī)部門(mén)職責(zé)銀行合規(guī)部門(mén)的職責(zé)應(yīng)該是協(xié)助高級(jí)治理層有效治理銀行面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。銀行合規(guī)部門(mén)的具體職責(zé)如下所述。假如其中的某些職責(zé)是由不同部門(mén)的職員履行，那么每個(gè)部門(mén)的職責(zé)應(yīng)該界定清晰。34、合規(guī)職責(zé)未必都由“合規(guī)部”或“合規(guī)處”承擔(dān)。合規(guī)職責(zé)可能由不同部門(mén)的職員履行。例如，有些銀行分設(shè)法律部門(mén)和合規(guī)部門(mén)。法律部門(mén)負(fù)責(zé)就合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則向治理層提出建議，并為職員制訂指引；而合規(guī)部門(mén)則負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)合規(guī)政策和程序的遵守情況，并向治理層報(bào)告。有些銀行，合規(guī)部門(mén)的部分職責(zé)可能由操作風(fēng)險(xiǎn)小組承擔(dān)，或是由更為綜合的風(fēng)險(xiǎn)治理小組承擔(dān)。假如這些部門(mén)之間存在職責(zé)分工，那么每個(gè)部門(mén)的職責(zé)都應(yīng)該界定清晰。在各部門(mén)之間以及各部門(mén)與合規(guī)負(fù)責(zé)人之間應(yīng)存在一種適當(dāng)?shù)暮献鳈C(jī)制(例如，相關(guān)意見(jiàn)和信息的提供和交流等)。這些機(jī)制應(yīng)該是充分的，以確保合規(guī)負(fù)責(zé)人能夠有效地履行職責(zé)。建議35、合規(guī)部門(mén)應(yīng)該就合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則向高級(jí)治理層提出建議，包括隨時(shí)向高級(jí)治理層報(bào)告該領(lǐng)域的進(jìn)展情況。指導(dǎo)與教育36、合規(guī)部門(mén)應(yīng)該協(xié)助高級(jí)治理層：━━就合規(guī)問(wèn)題對(duì)職員進(jìn)行教育，并成為銀行職員咨詢有關(guān)合規(guī)問(wèn)題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門(mén)；━━就合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的恰當(dāng)執(zhí)行，通過(guò)政策、程序以及諸如合規(guī)手冊(cè)、內(nèi)部行為準(zhǔn)則和各項(xiàng)操作指引等其他文件，為職員制定書(shū)面指引。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)不、量化和評(píng)估37、合規(guī)部門(mén)應(yīng)該積極主動(dòng)地識(shí)不、書(shū)面講明和評(píng)估與銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，包括新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)，新業(yè)務(wù)方式的拓展，新客戶關(guān)系的建立，或者這種客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。假如該銀行設(shè)有新產(chǎn)品委員會(huì)，該委員會(huì)內(nèi)應(yīng)有合規(guī)部門(mén)職員代表。38、合規(guī)部門(mén)還應(yīng)考慮各種量化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的方法(例如，應(yīng)用評(píng)價(jià)指標(biāo)等)，并運(yùn)用這些計(jì)量方法加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。評(píng)價(jià)指標(biāo)可借助技術(shù)工具，通過(guò)收集或篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問(wèn)題的數(shù)據(jù)(例如，消費(fèi)者投訴的增長(zhǎng)數(shù)、異常的交易或支付活動(dòng)等)的方式來(lái)設(shè)計(jì)。39、合規(guī)部門(mén)應(yīng)該評(píng)估銀行各項(xiàng)合規(guī)程序和指引的適當(dāng)性，立即深入調(diào)查任何已識(shí)不的缺陷，如有必要，系統(tǒng)地提出修改建議。監(jiān)測(cè)、測(cè)試和報(bào)告40、合規(guī)部門(mén)應(yīng)該通過(guò)實(shí)施充分和有代表性的合規(guī)測(cè)試對(duì)合規(guī)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和測(cè)試。合規(guī)測(cè)試的結(jié)果應(yīng)依照銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)治理程序，通過(guò)合規(guī)部門(mén)報(bào)告路線向上級(jí)報(bào)告。41、合規(guī)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期就合規(guī)事項(xiàng)向高級(jí)治理層報(bào)告。這些報(bào)告應(yīng)涉及：報(bào)告期內(nèi)所進(jìn)行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括基于運(yùn)用諸如評(píng)價(jià)指標(biāo)的相關(guān)計(jì)量方法所反映的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況的任何變化；概述所有已識(shí)不的違規(guī)問(wèn)題和(或)缺陷，以及所建議的糾正措施；差不多采取的各項(xiàng)糾正措施。該報(bào)告的格式應(yīng)與銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況和各項(xiàng)合規(guī)活動(dòng)相匹配。法定責(zé)任和聯(lián)絡(luò)42、合規(guī)部門(mén)可能承擔(dān)特定的法定職責(zé)(例如，承擔(dān)反洗鈔票人員的職責(zé)等)。合規(guī)部門(mén)也可能與銀行外部相關(guān)人員保持聯(lián)絡(luò)，包括監(jiān)管者、準(zhǔn)則制定者以及外部專(zhuān)家等。合規(guī)方案43、合規(guī)部門(mén)應(yīng)依照合規(guī)方案履行其職責(zé)，該方案確定了合規(guī)部門(mén)的行動(dòng)打算，如具體政策和程序的實(shí)施與評(píng)審，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，合規(guī)測(cè)試，以及就合規(guī)事項(xiàng)對(duì)銀行職員進(jìn)行教育等。合規(guī)方案應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為本，并受到合規(guī)負(fù)責(zé)人的監(jiān)督，以確保對(duì)不同業(yè)務(wù)單元的適當(dāng)覆蓋以及各風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)之間的協(xié)調(diào)。原則8：與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系合規(guī)部門(mén)的工作范圍和廣度應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的定期復(fù)查。44、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法應(yīng)包括對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，并應(yīng)制定一份包含合規(guī)部門(mén)適當(dāng)性和有效性的審計(jì)方案，包括與認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的操縱測(cè)試。45、本原則表明，合規(guī)部門(mén)應(yīng)與審計(jì)部門(mén)分離，以確保合規(guī)部門(mén)的各項(xiàng)工作受到獨(dú)立的復(fù)查。因此，重要的是，在銀行內(nèi)部關(guān)于兩個(gè)部門(mén)之間如何劃分風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和測(cè)試活動(dòng)應(yīng)有清晰的認(rèn)識(shí)，并用文件形式(如銀行的合規(guī)政策或諸如備忘錄等相關(guān)文件)予以規(guī)定。因此，審計(jì)部門(mén)應(yīng)該將與合規(guī)有關(guān)的任何審計(jì)調(diào)查結(jié)果隨時(shí)告知合規(guī)負(fù)責(zé)人。其他事項(xiàng)：原則9：跨境問(wèn)題銀行應(yīng)該遵守所有開(kāi)展業(yè)務(wù)所在國(guó)家或地區(qū)的適用法律和監(jiān)管規(guī)定，合規(guī)部門(mén)的組織方式和結(jié)構(gòu)以及合規(guī)部門(mén)的職責(zé)應(yīng)符合當(dāng)?shù)氐姆珊捅O(jiān)管要求。46、銀行可能通過(guò)當(dāng)?shù)氐母綄贆C(jī)構(gòu)、分行或在銀行沒(méi)有實(shí)體機(jī)構(gòu)的國(guó)家或