環(huán)境審核手冊通用原則

12/12ICS×××.×××A××GB中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)GB/T24010—1996idtISO14010:96環(huán)境審核指南通用原則Guidelinesforenvironmentalauditing－Generalprinciples深圳市穩(wěn)贏企業(yè)治理咨詢有限公司深圳市福田區(qū)紅嶺大廈2棟11B座郵編:518008TEL：0755-2586680525866827FAX：25866807http://E-mail：win@

中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境審核指南通用原則Guidelinesforenvironmentalauditing－Generalprinciples1范圍

本標(biāo)準(zhǔn)提供了環(huán)境審核的通用原則，它適用于各種類型的環(huán)境審核。任何依照本標(biāo)準(zhǔn)定義為環(huán)境審核的活動，都應(yīng)滿足本標(biāo)準(zhǔn)推舉的作法。2定義

下列定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)。

注:關(guān)于環(huán)境治理方面的術(shù)語與定義在ISO14050中給出。2.1審核結(jié)論auditconclusion

審核員關(guān)于審核主題事項的專業(yè)推斷或意見，它應(yīng)基于并僅限于審核員依照審核發(fā)覺所做的論證。2.2審核準(zhǔn)則auditcriteria

審核員用來作為參照，與所收集的關(guān)于主題事項的審核證據(jù)進(jìn)行比較的方針、慣例、程序或要求。

注：要求可包括（但不僅限于）標(biāo)準(zhǔn)、指南、組織的要求、法律、法規(guī)要求等。2.3

審核證據(jù)auditevidence

關(guān)于事實的可驗證的信息、記錄或陳述。

注：

1

審核證據(jù)能夠是定性的或定量的，供審核員用來推斷是否符合審核準(zhǔn)則。

2

審核證據(jù)通常來自審核范圍內(nèi)所進(jìn)行的面談、文件批閱、對活動與情況的觀看、測量與試驗結(jié)果或其他方法。2.4審核發(fā)覺auditfindings

將收集的審核證據(jù)與審核準(zhǔn)則進(jìn)行比較所得出的評價結(jié)果。

注：審核發(fā)覺是編寫審核報告的基礎(chǔ)。2.5審核組auditteam

被委派承擔(dān)審核的一組或一名審核員，其中可包括技術(shù)專家和見習(xí)審核員。

注：審核組長由審核組中的一名審核員擔(dān)任。2.6

受審核方auditee

受審核的組織。2.7

環(huán)境審核員environmentalauditor

具備從事環(huán)境審核資格的人員。

注：例如GB/T24012給出的環(huán)境審核員資格要求。2.8

托付方client

托付進(jìn)行審核的組織。

注:托付方能夠是受審核方，或是擁有法定或合同權(quán)力提出審核托付的其他組織。2.9

環(huán)境審核environmentalaudit

客觀地獵取審核證據(jù)并予以評價，以推斷特定的環(huán)境活動、事件、狀況、治理體系，或有關(guān)上述事項的信息是否符合審核準(zhǔn)則的一個以文件支持的系統(tǒng)化驗證過程，包括將這一過程的結(jié)果呈報托付方。2.10

環(huán)境審核組長leadenvironmentalauditor

具備主持與從事環(huán)境審核資格的人員。

注：例如GB/T24012給出的審核組長的資格要求。2.11

組織organization

具有自身職能和行政治理的公司、集團(tuán)公司、商行、政府機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位或社團(tuán)，或是上述單位的部分或結(jié)合體，不管其是否法人團(tuán)體，公營或私營。

注:引自GB/T24001─1996。2.12

主題事項subjectmatter

特定的環(huán)境活動、事件、狀況、治理體系，和（或）有關(guān)上述事項的信息。2.13

技術(shù)專家technicalexpert

為審核組提供專門知識或技能，而不以審核員身份參加小組工作的人員。3環(huán)境審核要求

環(huán)境審核應(yīng)針對明確界定并以文件支持的主題事項，應(yīng)確定主題事項的責(zé)任方并載入文件。開始審核的前提條件是，在與托付方的磋商后，審核組長認(rèn)為：

——具備了關(guān)于審核主題事項的充足適用的信息資料；

——具備了開展審核活動所需的充足資源；

——能取得受審核方的充分合作。4通用原則4.1

目的和范圍

審核應(yīng)建立在托付方所規(guī)定的審核目的的基礎(chǔ)上。審核范圍是依照滿足審核目的的需要，通過審核組長與托付方的磋商決定的。審核范圍規(guī)定了審核的內(nèi)容和區(qū)域。

應(yīng)在審核開始前將審核目的與范圍通報受審核方。4.2

客觀性，獨立性與能力

為了確保審核過程及其發(fā)覺與結(jié)論的客觀性，審核組成員應(yīng)獨立于他們所審核的活動。他們在審核全過程中，應(yīng)當(dāng)保持客觀，不存偏見，無利害關(guān)系。

審核活動是由內(nèi)部依舊外部人員承擔(dān)，由托付方?jīng)Q定。從組織內(nèi)部選擇的審核組成員不應(yīng)與受審核主題事項的直接責(zé)任人員有責(zé)任關(guān)系。

審核組成員應(yīng)具備從事審核工作所需的知識、技能與經(jīng)驗。4.3

職業(yè)誡律

審核員在從事環(huán)境審核的過程中，應(yīng)恪守＂認(rèn)真、勤勉、嫻熟、明斷＂的誡律。

審核組與托付方之間應(yīng)做到保守機(jī)密和充分信賴。除非出于法律要求，沒有托付方的許可（必要時包括受審核方的許可），審核組成員不得將審核中得到的信息或文件，以及最終審核報告，泄漏給任何第三方。

審核員應(yīng)遵循質(zhì)量保證程序。4.4

系統(tǒng)化的程序

環(huán)境審核應(yīng)依照本章提供的通用原則和針對相應(yīng)類型環(huán)境審核的指南予以實施。

注：例如GB/T24011給出了關(guān)于實施環(huán)境治理體系審核的指南。

為了加強(qiáng)一致性和可靠性，環(huán)境審核應(yīng)依照一套確切規(guī)定并以文件支持的方法和系統(tǒng)化程序予以實施。任何類型的環(huán)境審核，都應(yīng)采納一致的方法與程序。除非出于審核中個不特性的專門需要，方可出現(xiàn)與其他類型審核程序的差不。4.5

審核準(zhǔn)則，證據(jù)和發(fā)覺

環(huán)境審核的一個早期的差不多步驟是確定審核準(zhǔn)則。首先，這些具有適當(dāng)詳盡程度的準(zhǔn)則須取得審核組長和托付方的共同認(rèn)可，然后提交受審核方。

應(yīng)收集、分析、講明并記錄所需信息，為審查和評價過程提供審核證據(jù)，以判定是否符合審核準(zhǔn)則。

審核證據(jù)的質(zhì)量和數(shù)量應(yīng)達(dá)到如此的水平。即由稱職的環(huán)境審核員參照同一審核準(zhǔn)則，獨立地對同樣的審核證據(jù)進(jìn)行評價，能取得相似的審核發(fā)覺。4.6

審核發(fā)覺與結(jié)論的可靠性

對環(huán)境審核過程的安排，應(yīng)做到使審核所發(fā)覺與結(jié)論的可靠性達(dá)到托付方和審核員所期望的可信程度。

由于環(huán)境審核在一定程度上要受到時刻和資源的限制，審核中收集到的審核證據(jù)不可幸免地只是可得信息的樣本，因而所有類型的環(huán)境審核中都必定地具有不確定性因素。對此應(yīng)提請環(huán)境審核結(jié)果的所有使用者注意。

環(huán)境審核員在審核過程中應(yīng)考慮到所收集的審核證據(jù)的局限性，認(rèn)識到審核發(fā)覺和審核結(jié)論的不確定性，并在對審核進(jìn)行打算和實施時對這些因素予以考慮。

環(huán)境審核員應(yīng)努力獵取充足的審核證據(jù)，使可能阻礙任何審核結(jié)論的個不重要審核發(fā)覺和次要審核發(fā)覺的集合都能得到考慮。4.7

審核報告

應(yīng)以書面報告的形式將審核發(fā)覺（和）或其概要報送托付方。如無托付方的特不禁止，受審核方也應(yīng)得到一份審核報告的副本。

審核報告中可包括（但不僅限于）下列有關(guān)審核的信息：

(a)受審核方和托付方的名稱；

(b)商定的審核目的和范圍；

(c)商定的審核準(zhǔn)則；

(d)審核持續(xù)的時刻和進(jìn)行審核的日期；

(e)審核組成員名單；

(f)參與審核的受審核方代表名單；

(g)對報告內(nèi)容保密性質(zhì)的聲明；

(h)審核報告分發(fā)單位名單；

(i)關(guān)于審核過程的簡要講明，包括所遇到的障礙；

(j)審核結(jié)論。

審核報告中應(yīng)包含以上哪些內(nèi)容，還須增加何種內(nèi)容，由審核組長與托付方共同商定。

注：決定對審核發(fā)覺應(yīng)采取的糾正措施通常是托付方或受審核方的責(zé)任，但如與托付方有協(xié)議在先，審核員可就此提出建議。附錄A（提示的附錄）文獻(xiàn)目錄G